VĂN BẢN QUY PHẠM PHÁP LUẬT
BỘ TÀI CHÍNH
BỘ TÀI CHÍNH
Số: 91/2019/TT-BTC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Hà Nội, ngày 31 tháng 12 năm 2019
THÔNG TƯ
Sửa đổi, bổ sung một số Thông tư quy định về chế độ báo cáo và thủ tục
hành chính áp dụng với công ty quản lý quỹ, quỹ đầu tư chứng khoán
và công ty đầu tư chứng khoán
Căn cứ Luật Chứng khoán ngày 29 tháng 6 năm 2006;
Căn cứ Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Chứng khoán ngày 24 tháng 11 năm 2010;
Căn cứ Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng 7 năm 2012 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Chứng khoán và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Chứng khoán;
Căn cứ Nghị định số 60/2015/NĐ-CP ngày 26 tháng 6 năm 2015 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng 7 năm 2012 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Chứng khoán và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Chứng khoán;
Căn cứ Nghị định số 87/2017/NĐ-CP ngày 26 tháng 7 năm 2017 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính;
Theo đề nghị của Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước;
Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Thông tư sửa đổi, bổ sung một số Thông tư quy định về chế độ báo cáo và thủ tục hành chính áp dụng với công ty quản lý quỹ, quỹ đầu tư chứng khoán và công ty đầu tư chứng khoán.
Điều 1. Sửa đổi, bãi bỏ một số điều của Thông tư số 212/2012/TT-BTC ngày 05 tháng 12 năm 2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập, tổ chức và hoạt động công ty quản lý quỹ (sau đây gọi là Thông tư số 212/2012/TT-BTC) như sau:
1. Khoản 2 Điều 2 được sửa đổi như sau:
"2. Bản sao hợp lệ là bản sao được cấp từ sổ gốc hoặc bản sao được chứng thực bởi cơ quan, tổ chức có thẩm quyền hoặc bản sao đã được đối chiếu khớp đúng với bản chính."
2. Khoản 7 Điều 2 được sửa đổi như sau:
"7. Hồ sơ cá nhân bao gồm bản cung cấp thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục số 03 ban hành kèm theo Thông tư này, bản sao hợp lệ chứng minh thư nhân dân hoặc căn cước công dân hoặc hộ chiếu hoặc chứng thực cá nhân hợp pháp khác.
3. Khoản 5 Điều 10 được sửa đổi như sau:
"5. Trong thời hạn chín mươi (90) ngày kể từ khi kết thúc năm tài chính, công ty quản lý quỹ phải lập báo cáo kiểm soát nội bộ và gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước. Báo cáo phải chỉ rõ các rủi ro tiềm ẩn trong các hoạt động của công ty, hoạt động quản lý tài sản khách hàng ủy thác và các hoạt động kiểm tra, giám sát ở từng đơn vị, từng bộ phận, từng hoạt động nghiệp vụ được cấp phép. Báo cáo kiểm soát nội bộ phải có nội dung báo cáo kết quả kiểm toán nội bộ, trong đó phải nêu rõ ý kiến đánh giá, kết luận kiểm toán nội bộ, cơ sở đưa ra ý kiến kiểm toán; ý kiến giải trình của đối tượng kiểm toán; các biện pháp khắc phục và xử lý vi phạm (nếu có)."
4. Ban hành kèm theo Thông tư này Phụ lục số 01 về mẫu Báo cáo hoạt động của công ty quản lý quỹ, thay thế Phụ lục số 09 ban hành kèm theo Thông tư số 212/2012/TT-BTC.
5. Ban hành kèm theo Thông tư này Phụ lục số 02 về mẫu Báo cáo hoạt động quản lý danh mục đầu tư, thay thế Phụ lục số 10 ban hành kèm theo Thông tư số 212/2012/TT-BTC.
6. Bãi bỏ khoản 7 Điều 9, khoản 4 Điều 26.
Điều 2. Sửa đổi, bổ sung, bãi bỏ một số điều của Thông tư số 183/2011/TT-BTC ngày 16 tháng 12 năm 2011 của Bộ Tài chính hướng dẫn về việc thành lập và quản lý quỹ mở (sau đây gọi là Thông tư số 183/2011/TT-BTC) như sau:
1. Khoản 8 Điều 2 được sửa đổi như sau:
"8. Hồ sơ cá nhân bao gồm bản cung cấp thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục số 07 ban hành kèm theo Thông tư này, bản sao hợp lệ chứng minh thư nhân dân hoặc căn cước công dân hoặc hộ chiếu hoặc chứng thực cá nhân hợp pháp khác."
2. Bổ sung khoản 31 tại Điều 2 như sau:
"31. Bản sao hợp lệ là bản sao được cấp từ sổ gốc hoặc bản sao được chứng thực bởi cơ quan, tổ chức có thẩm quyền hoặc bản sao đã được đối chiếu khớp đúng với bản chính."
3. Thay thế cụm từ "bản sao có chứng thực" tại điểm c khoản 3 Điều 39 Thông tư số 183/2011/TT-BTC bằng cụm từ "bản sao hợp lệ".
4. Điểm d khoản 3 Điều 39 được sửa đổi như sau:
"d) Bản thuyết minh cơ sở vật chất kỹ thuật, tổ chức nhân sự tại các địa điểm phân phối chứng chỉ quỹ theo mẫu quy định tại phụ lục số 08 ban hành kèm theo Thông tư này; danh sách nhân sự có chứng chỉ môi giới chứng khoán và hồ sơ cá nhân theo quy định tại khoản 8 Điều 2 Thông tư này;"
5. Điểm a khoản 1 Điều 45 được sửa đổi như sau:
"a) Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ mở, định kỳ hàng tháng, quý, năm theo mẫu quy định tại Phụ lục số 34 ban hành kèm theo Thông tư này"
6. Ban hành kèm theo Thông tư này Phụ lục số 03 về mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ mở, thay thế Phụ lục số 31, Phụ lục số 34 ban hành kèm theo Thông tư số 183/2011/TT-BTC.
7. Bãi bỏ điểm c, điểm d khoản 1 Điều 45.
Điều 3. Sửa đổi một số điều của Thông tư số 224/2012/TT-BTC ngày 26 tháng 12 năm 2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập và quản lý quỹ đóng, quỹ thành viên (sau đây gọi là Thông tư số 224/2012/TT-BTC) như sau:
1. Khoản 1 Điều 2 được sửa đổi như sau:
"1. Bản sao hợp lệ là bản sao được cấp từ sổ gốc hoặc bản sao được chứng thực bởi cơ quan, tổ chức có thẩm quyền hoặc bản sao đã được đối chiếu khớp đúng với bản chính."
2. Khoản 5 Điều 2 được sửa đổi như sau:
"5. Hồ sơ cá nhân bao gồm bản cung cấp thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục số 19 ban hành kèm theo Thông tư này, bản sao hợp lệ chứng minh thư nhân dân hoặc căn cước công dân hoặc hộ chiếu hoặc chứng thực cá nhân hợp pháp khác."
3. Thay thế cụm từ "bản sao có chứng thực" tại điểm đ khoản 3 Điều 21 Thông tư số 224/2012/TT-BTC bằng cụm từ "bản sao hợp lệ".
4. Ban hành kèm theo Thông tư này Phụ lục số 04 về mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ đóng, quỹ thành viên, thay thế Phụ lục số 17 ban hành kèm theo Thông tư số 224/2012/TT-BTC.
Điều 4. Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 227/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 12 năm 2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập, tổ chức hoạt động và quản lý công ty đầu tư chứng khoán (sau đây gọi là Thông tư số 227/2012/TT-BTC) như sau:
1. Khoản 3 Điều 2 được sửa đổi như sau:
"3. Hồ sơ cá nhân bao gồm bản cung cấp thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục số 21 ban hành kèm theo Thông tư này, bản sao hợp lệ chứng minh thư nhân dân hoặc căn cước công dân hoặc hộ chiếu hoặc chứng thực cá nhân hợp pháp khác."
2. Bổ sung khoản 9 tại Điều 2 như sau:
"9. Bản sao hợp lệ là bản sao được cấp từ sổ gốc hoặc bản sao được chứng thực bởi cơ quan, tổ chức có thẩm quyền hoặc bản sao đã được đối chiếu khớp đúng với bản chính."
3. Ban hành kèm theo Thông tư này Phụ lục số 05 về mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của công ty đầu tư chứng khoán, thay thế Phụ lục số 18 ban hành kèm theo Thông tư số 227/2012/TT-BTC.
Điều 5. Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 228/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 12 năm 2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập và quản lý quỹ đầu tư bất động sản (sau đây gọi là Thông tư số 228/2012/TT-BTC) như sau:
1. Khoản 4 Điều 2 được sửa đổi như sau:
"4. Hồ sơ cá nhân bao gồm bản cung cấp thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục số 09 ban hành kèm theo Thông tư này, bản sao hợp lệ chứng minh thư nhân dân hoặc căn cước công dân hoặc hộ chiếu hoặc chứng thực cá nhân hợp pháp khác."
2. Bổ sung khoản 16 tại Điều 2 như sau:
"16. Bản sao hợp lệ là bản sao được cấp từ sổ gốc hoặc bản sao được chứng thực bởi cơ quan, tổ chức có thẩm quyền hoặc bản sao đã được đối chiếu khớp đúng với bản chính."
3. Ban hành kèm theo Thông tư này Phụ lục số 06 về mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ đầu tư bất động sản, công ty đầu tư chứng khoán bất động sản, thay thế Phụ lục số 22 ban hành kèm theo Thông tư số 228/2012/TT-BTC.
Điều 6. Sửa đổi, bổ sung, bãi bỏ một số điều của Thông tư số 229/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 12 năm 2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập và quản lý quỹ hoán đổi danh mục (sau đây gọi là Thông tư số 229/2012/TT-BTC) như sau:
1. Khoản 8 Điều 2 được sửa đổi như sau:
"8. Hồ sơ cá nhân bao gồm bản cung cấp thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục số 12 ban hành kèm theo Thông tư này, bản sao hợp lệ chứng minh thư nhân dân hoặc căn cước công dân hoặc hộ chiếu hoặc chứng thực cá nhân hợp pháp khác."
2. Bổ sung khoản 23 tại Điều 2 như sau:
"23. Bản sao hợp lệ là bản sao được cấp từ sổ gốc hoặc bản sao được chứng thực bởi cơ quan, tổ chức có thẩm quyền hoặc bản sao đã được đối chiếu khớp đúng với bản chính."
3. Điểm b khoản 3 Điều 24 được sửa đổi như sau:
"b) Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ ETF định kỳ hàng tháng, quý, năm theo mẫu quy định tại Phụ lục số 18 ban hành kèm theo Thông tư này."
4. Ban hành kèm theo Thông tư này Phụ lục số 07 về mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ ETF, thay thế Phụ lục số 18, Phụ lục số 19 ban hành kèm theo Thông tư số 229/2012/TT-BTC.
5. Bãi bỏ khoản 1 Điều 24, điểm c, điểm d khoản 3 Điều 24, Phụ lục số 14 ban hành kèm theo Thông tư số 229/2012/TT-BTC.
Điều 7. Sửa đổi, bãi bỏ một số điều của Thông tư số 105/2016/TT-BTC ngày 29 tháng 6 năm 2016 của Bộ Tài chính hướng dẫn hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài của tổ chức kinh doanh chứng khoán, quỹ đầu tư chứng khoán, công ty đầu tư chứng khoán và doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm (sau đây gọi là Thông tư số 105/2016/TT-BTC) như sau:
1. Điểm d khoản 5 Điều 5 được sửa đổi như sau:
"d) Đối với các khoản đầu tư chưa tất toán xong, tổ chức kinh doanh chứng khoán báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước hàng tháng về tình hình tất toán cho đến khi tất toán xong các khoản đầu tư. Công ty chứng khoán báo cáo theo mẫu quy định tại Phụ lục số 09 ban hành kèm theo Thông tư này. Công ty quản lý quỹ báo cáo theo mẫu Báo cáo hoạt động của công ty quản lý quỹ theo quy định của pháp luật về thành lập, tổ chức và hoạt động công ty quản lý quỹ."
2. Điểm d khoản 5 Điều 7 được sửa đổi như sau:
"d) Đối với các khoản đầu tư chưa tất toán xong, công ty quản lý quỹ, công ty đầu tư chứng khoán riêng lẻ tự quản lý vốn báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước hàng tháng về tình hình tất toán các khoản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài của quỹ đầu tư chứng khoán, công ty đầu tư chứng khoán theo mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ đầu tư chứng khoán, công ty đầu tư chứng khoán theo quy định của pháp luật về thành lập và quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, pháp luật về thành lập, tổ chức hoạt động và quản lý công ty đầu tư chứng khoán cho đến khi tất toán xong các khoản đầu tư."
3. Điểm đ khoản 5 Điều 11 được sửa đổi như sau:
"đ) Đối với các hợp đồng ủy thác đầu tư chưa thanh lý xong, công ty quản lý quỹ báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước hàng tháng về tình hình thanh lý theo mẫu Báo cáo hoạt động quản lý danh mục đầu tư theo quy định của pháp luật về thành lập, tổ chức và hoạt động công ty quản lý quỹ cho đến khi thanh lý xong các hợp đồng ủy thác đầu tư."
4. Bãi bỏ điểm b khoản 2 Điều 19, điểm b khoản 3 Điều 19, Phụ lục số 10, Phụ lục số 11, Phụ lục số 12, Phụ lục số 13 ban hành kèm theo Thông tư số 105/2016/TT-BTC.
Điều 8. Điều khoản thi hành
1. Thông tư này có hiệu lực thi hành từ ngày 15 tháng 02 năm 2020.
2. Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, các công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ, ngân hàng giám sát, ngân hàng lưu ký, các tổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Thông tư này./.
KT. BỘ TRƯỞNG
THỨ TRƯỞNG
Huỳnh Quang Hải
Phụ lục số 01
(Phụ lục này thay thế Phụ lục số 09 ban hành kèm theo Thông tư số 212/2012/TT-BTC ngày 05/12/2012 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập, tổ chức
và hoạt động công ty quản lý quỹ)
Mẫu Báo cáo hoạt động của Công ty quản lý quỹ
(Ban hành kèm theo Thông tư số 91/2019/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2019
của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số Thông tư quy định về chế độ
báo cáo và thủ tục hành chính áp dụng với công ty quản lý quỹ, quỹ đầu tư chứng khoán và công ty đầu tư chứng khoán)
Tên Công ty quản lý quỹ:......
Số:........... CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
........, ngày......tháng......năm...
BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ
(Tháng/Quý/Năm)
Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước
I. Thông tin liên quan đến hoạt động kinh doanh của Công ty quản lý quỹ
1. Hoạt động quản lý quỹ
Stt Nội dung Quỹ có tư cách pháp nhân Quỹ không có tư cách pháp nhân Tổng Lũy kế từ đầu năm
Công ty ĐTCK đại chúng Công ty ĐTCK riêng lẻ Công ty ĐTCK bất động sản Quỹ đóng
Quỹ mở Quỹ BĐS Quỹ ETF Quỹ thành viên (1) (2) (3) (4) (5)=
(3)+(4)
1 Số lượng 2 Tổng số vốn 3 Tổng giá trị tài sản ròng 4 Tổng phí thu được Phí quản lý Tỷ lệ phí quản lý trên giá trị tài sản ròng của quỹ (%) Thưởng (nếu có) Phí chào bán Phí mua lại 2. Hoạt động quản lý danh mục đầu tư
STT Số hợp đồng còn hiệu lực Số hợp đồng Giá trị hợp đồng Phí quản lý
Nhà đầu tư trong nước
Cá nhân
Tổ chức
1 Tổng
Nhà đầu tư nước ngoài
Cá nhân
Tổ chức
2 Tổng
3 Tổng (3=1+2)
3. Hoạt động tư vấn đầu tư chứng khoán
STT Nội dung Số lượng Phí tư vấn
(1) (2) (3) (4)
Các hợp đồng tư vấn thực hiện trong tháng
1 Đối tượng trong nước
Cá nhân
Tổ chức
2 Đối tượng nước ngoài
Cá nhân
Tổ chức
Tổng
4. Hoạt động tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài (nếu có)
(chỉ thực hiện đối với báo cáo tháng)
4.1 Tình hình thực hiện hạn mức tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
STT Chỉ tiêu Giá trị
Ngoại tệ Tỷ VND
(quy đổi)
I Hạn mức tự doanh được Ngân hàng Nhà nước xác nhận
1 Đô la Mỹ
2 Bảng Anh
3 .....
II Giá trị đã đầu tư tại thời điểm cuối tháng
1 Đô la Mỹ
2 Bảng Anh
3 .....
III Giá trị đã đầu tư trong tháng
1 Đô la Mỹ
2 Bảng Anh
3 .....
IV Giá trị còn được đầu tư
(IV = I-II)
1 Đô la Mỹ
2 Bảng Anh
3 .....
(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)
4.2 Tổ chức mở tài khoản giao dịch
TT Tên tổ chức Địa chỉ Quốc tịch Số lượng tài khoản
1 ...
4.3 Hoạt động tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
a. Hoạt động giao dịch chứng khoán trên tài khoản tự doanh
STT Loại CK Tổng mua từ đầu năm Tổng bán từ đầu năm Mua trong tháng Bán trong tháng Tổng mua cuối kỳ Tổng bán cuối kỳ
KL GT KL GT KL GT KL GT KL GT KL GT 1 Cổ phiếu - Ngoại tệ - VND 2 Trái phiếu - Ngoại tệ - VND 3 CC quỹ - Ngoại tệ - VND Tổng - Ngoại tệ - VND (Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)
b. Hoạt động nắm giữ chứng khoán, đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
(tính theo giá trị ngoại tệ đã đầu tư)
STT Loại chứng khoán Chứng khoán nắm giữ tại thời điểm báo cáo Tổng số chứng khoán đang lưu hành của tổ chức phát hành vào thời điểm báo cáo Tỷ lệ đầu tư (%)
Số lượng Giá trị sổ sách tại thời điểm mua Giá trị thị trường tại thời điểm báo cáo Tỷ lệ tăng trưởng tài sản đầu tư (%)
Ngoại tệ Tỷ VND (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)=(6)/(4)
*100 (8) (9)=(3)/(8)*100 I Đầu tư chứng khoán 1 Cổ phiếu A ..... 2 A ..... 3 Chứng chỉ quỹ A ..... II Đầu tư khác 1 ............. Tổng cộng (I+II) (Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)
* Ghi chú:
Cột (2) loại chứng khoán được ghi cụ thể theo mã chứng khoán mà CTCK nắm giữ.
Cột (3) là các chứng khoán hiện CTCK đang nắm giữ, không bao gồm chứng khoán đang về tài khoản.
Cột (4) tính theo giá mua vào/giá góp vốn theo hợp đồng;
Cột (5) Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch;
Cột (6) tính theo giá đóng cửa hoặc giá giao dịch bình quân tại thời điểm báo cáo hoặc giá trị hợp lý đối với chứng khoán chưa niêm yết.
Đối với trái phiếu, không phải tính cột (8), (9).
5. Hoạt động kinh doanh khác phù hợp với pháp luật
STT Nội dung Số lượng Giá trị Giá trị lũy kế Mức phí trung bình (%)
(1) (2) (3) (4) (5)
1 Các hợp đồng còn hiệu lực (nêu chi tiết loại hình dịch vụ)
….
2 Các hợp đồng phát sinh trong tháng, trong đó
Hợp đồng… (loại hợp đồng)
Đối tượng trong nước
Cá nhân
Tổ chức
Đối tượng nước ngoài
Cá nhân
Tổ chức
…..
Phí thu được
…
Tổng phí thu được
II. Các thông tin liên quan nhân sự của Công ty
1. Cơ cấu tổ chức
STT Nội dung Kỳ báo cáo Kỳ trước
Tổng số nhân viên của Công ty (bao gồm trụ sở, VPĐD, người nước ngoài, người Việt Nam)
Trong đó
1 Trụ sở chính
Tổng số nhân viên tại trụ sở
Số nhân viên có Chứng chỉ hành nghề
Số nhân viên làm việc tại bộ phận nghiệp vụ liên quan tới hoạt động phân tích, đầu tư, quản lý tài sản
Số nhân viên làm việc tại bộ phận nghiệp vụ liên quan tới hoạt động phân tích, đầu tư, quản lý tài sản có chứng chỉ hành nghề
2 Chi nhánh (nêu chi tiết từng chi nhánh)
Tổng số nhân viên tại chi nhánh
Số nhân viên có Chứng chỉ hành nghề
Số nhân viên làm việc tại bộ phận nghiệp vụ
Số nhân viên làm việc tại bộ phận nghiệp vụ có chứng chỉ hành nghề
3 Văn phòng đại diện
Tổng số nhân viên tại VPĐD
2. Chương trình đào tạo (trong báo cáo năm)
STT Nội dung/Chương trình đào tạo, thời gian đào tạo Số lượng nhân viên tham dự Giảng viên
1
2
3
III. Các vướng mắc phát sinh và kiến nghị
Khung pháp lý
Điều hành quản lý của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước
Các vấn khác phát sinh
NGƯỜI LẬP
(Ký, ghi rõ họ tên) KIỂM SOÁT NỘI BỘ
(Ký, ghi rõ họ tên) (TỔNG) GIÁM ĐỐC
(Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu)
Phụ lục số 02
(Phụ lục này thay thế Phụ lục số 10 ban hành kèm theo Thông tư số 212/2012/TT-BTC ngày 05/12/2012 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập, tổ chức
và hoạt động công ty quản lý quỹ)
Mẫu Báo cáo hoạt động quản lý danh mục đầu tư
(Ban hành kèm theo Thông tư số 91/2019/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2019
của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số Thông tư quy định về chế độ
báo cáo và thủ tục hành chính áp dụng với công ty quản lý quỹ, quỹ đầu tư chứng khoán và công ty đầu tư chứng khoán)
Tên Công ty quản lý quỹ:......
Số:........... CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
........, ngày......tháng......năm...
BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ DANH MỤC ĐẦU TƯ
(Tháng)
Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước
Tên Công ty quản lý quỹ:
Tên ngân hàng lưu ký:
Tài khoản lưu ký:
Ngày lập báo cáo:
A. BÁO CÁO CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ DANH MỤC ĐẦU TƯ (Đơn vị tính:....VND)
I. Thông tin chung về tình hình quản lý danh mục đầu tư
STT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước Ghi chú
1 Tổng số Hợp đồng quản lý đầu tư đang thực hiện
- Tổ chức (%)
- Cá nhân (%)
2 Tổng giá trị các Hợp đồng quản lý đầu tư (Hợp đồng khung)
- Tổ chức (%)
- Cá nhân (%)
3 Tổng giá trị các Hợp đồng quản lý đầu tư (Giá trị giải ngân thực tế)
- Tổ chức (%)
- Cá nhân (%)
4 Tổng giá trị thị trường các Hợp đồng quản lý đầu tư
- Tổ chức (%)
- Cá nhân (%)
5 Tổng số phí QLDMĐT thu được trong kỳ
6 Tỷ lệ phí QLDMĐT bình quân (5/4)
II. Tình hình giao dịch của hoạt động quản lý danh mục đầu tư trong kỳ
Mua Bán Tổng giá trị giao dịch/tổng giá trị tài sản quản lý ủy thác bình quân
Khối lượng Giá trị Khối lượng Giá trị Kỳ này Kỳ trước
III. Thông tin tổng hợp về từng hợp đồng quản lý đầu tư
Tên khách hàng:
Tài khoản lưu ký:
STT Loại Số lượng Giá thị trường tại thời điểm báo cáo Tổng giá trị Tỷ lệ %/Tổng giá trị hiện tại của các danh mục đầu tư
I Cổ phiếu niêm yết
1
2
Tổng
II Cổ phiếu không niêm yết
1
2
Tổng
III Trái phiếu
1
2
Tổng
IV Các loại chứng khoán khác
1
2
Tổng
V Các tài sản khác
1
2
Tổng
VI Tiền
1 Tiền mặt
2 TGNH
Tổng
VII Tổng giá trị của các danh mục đầu tư
IV. Thông tin tổng hợp các hợp đồng quản lý đầu tư
STT Loại Số lượng Tổng giá trị Tỷ lệ %/Tổng giá trị hiện tại của các danh mục đầu tư
I Cổ phiếu niêm yết
1
2
Tổng
II Cổ phiếu không niêm yết
1
2
Tổng
III Trái phiếu
1
2
Tổng
IV Các loại chứng khoán khác
1
2
Tổng
V Các tài sản khác
1
2
Tổng
VI Tiền
1 Tiền mặt
2 TGNH
Tổng
VII Tổng giá trị của các danh mục đầu tư
B. BÁO CÁO VỀ TÌNH HÌNH QUẢN LÝ DANH MỤC ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP RA NƯỚC NGOÀI (nếu có)
I. Tình hình thực hiện hạn mức nhận ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
STT Chỉ tiêu Giá trị
Ngoại tệ Tỷ VND
(quy đổi)
I Hạn mức nhận ủy thác được Ngân hàng Nhà nước xác nhận
1 Đô la Mỹ
2 Bảng Anh
3 .....
II Giá trị đã nhận ủy thác tại thời điểm cuối tháng
1 Đô la Mỹ
2 Bảng Anh
3 .....
III Giá trị đã nhận ủy thác trong tháng
1 Đô la Mỹ
2 Bảng Anh
3 .....
IV Giá trị còn được nhận ủy thác
(IV = I-II)
1 Đô la Mỹ
2 Bảng Anh
3 .....
(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)
II. Thông tin chung về tình hình quản lý danh mục đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
STT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước Ghi chú
Ngoại tệ Tỷ VND Ngoại tệ Tỷ VND
1 Tổng số Hợp đồng quản lý đầu tư đang thực hiện
2 Tổng giá trị các Hợp đồng quản lý đầu tư (Hợp đồng khung)
3 Tổng giá trị các Hợp đồng quản lý đầu tư (Giá trị giải ngân thực tế)
4 Tổng giá trị thị trường các Hợp đồng quản lý đầu tư
5 Tổng số phí QLDMĐT thu được trong kỳ
6 Tỷ lệ phí QLDMĐT bình quân (5/4)
III. Tình hình giao dịch của hoạt động quản lý danh mục đầu tư trong kỳ
Mua Bán Tổng giá trị giao dịch/tổng giá trị tài sản quản lý ủy thác bình quân
Khối lượng Giá trị Khối lượng Giá trị Kỳ này Kỳ trước
Ngoại tệ Tỷ
VND Ngoại tệ Tỷ
VND Ngoại tệ Tỷ
VND Ngoại tệ Tỷ
VND (Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)
IV. Thông tin tổng hợp về từng hợp đồng quản lý đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
1. Tên khách hàng:
2. Tài khoản lưu ký:
STT Loại Số lượng Giá thị trường tại thời điểm báo cáo Tổng giá trị Tỷ lệ %/ Tổng giá trị hiện tại của các danh mục đầu tư
Ngoại tệ Tỷ
VND Ngoại tệ Tỷ
VND
I Chứng chỉ tiền gửi
1
Tổng
II Trái phiếu Chính phủ
1
Tổng
III Cổ phiếu niêm yết
1
Tổng
IV Trái phiếu niêm yết
1
Tổng
V Chứng chỉ quỹ niêm yết
1
Tổng
VI Các loại tài sản khác
1
Tổng
VII Tổng giá trị của các danh mục đầu tư
(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm báo cáo)
V. Thông tin tổng hợp các hợp đồng quản lý đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
STT Loại Số lượng Tổng giá trị Tỷ lệ %/Tổng giá trị hiện tại của các danh mục đầu tư
Ngoại tệ Tỷ
VND
I Chứng chỉ tiền gửi
1
Tổng
II Trái phiếu Chính phủ
1
Tổng
III Cổ phiếu niêm yết
1
Tổng
IV Trái phiếu niêm yết
1
Tổng
V Chứng chỉ quỹ niêm yết
1
Tổng
VI Các loại tài sản khác
1
Tổng
VII Tổng giá trị của các danh mục đầu tư
(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm báo cáo)
ĐẠI DIỆN CÓ THẨM QUYỀN
CỦA NGÂN HÀNG LƯU KÝ TẠI VIỆT NAM/
TỔ CHỨC LƯU KÝ TẠI NƯỚC NGOÀI
(Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu) (TỔNG) GIÁM ĐỐC
CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ
(Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)
Phụ lục số 03
(Phụ lục này thay thế Phụ lục số 31, Phụ lục số 34 ban hành kèm theo Thông tư số 183/2011/TT-BTC ngày 16/12/2011 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về việc thành lập và quản lý quỹ mở)
Mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ mở
(Ban hành kèm theo Thông tư số 91/2019/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2019
của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số Thông tư quy định về chế độ
báo cáo và thủ tục hành chính áp dụng với công ty quản lý quỹ, quỹ đầu tư chứng khoán và công ty đầu tư chứng khoán)
Tên Công ty quản lý quỹ:......
Số:........... CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
........, ngày...... tháng...... năm...
BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA QUỸ MỞ
(Tháng/Quý/Năm)
Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước
Tên Công ty quản lý quỹ:
Tên Ngân hàng giám sát:
Tên Quỹ:
Ngày lập báo cáo:
A. BÁO CÁO CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA QUỸ (Đơn vị tính:... VND)
I. Báo cáo về tài sản
TT Tài sản Kỳ báo cáo Kỳ trước %/cùng kỳ năm trước
I.1 Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền
Tiền gửi ngân hàng
Các khoản tương đương tiền
I.2 Các khoản đầu tư (kê chi tiết)
I.3 Cổ tức, trái tức được nhận
I.4 Lãi được nhận
I.5 Tiền bán chứng khoán chờ thu
(kê chi tiết)
I.6 Các khoản phải thu khác
I.7 Các tài sản khác
I.8 Tổng tài sản
TT Nợ Kỳ báo cáo Kỳ trước % cùng kỳ năm trước
II.1 Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết)
II.2 Các khoản phải trả khác
II.3 Tổng nợ
Tài sản ròng của Quỹ (I.8-II.3)
Tổng số đơn vị quỹ
Giá trị tài sản ròng trên một đơn vị quỹ
II. Báo cáo kết quả hoạt động
TT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước Lũy kế từ đầu năm
I Thu nhập từ hoạt động đầu tư
1 Cổ tức, trái tức được nhận
2 Lãi được nhận
3 Các khoản thu nhập khác
II Chi phí
1 Phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ
2 Phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS
3 Chi phí dịch vụ quản trị quỹ, chi phí dịch vụ đại lý chuyển nhượng và các chi phí khác mà công ty quản lý quỹ trả cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan;
4 Chi phí kiểm toán trả cho tổ chức kiểm toán;
5 Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho ban đại diện quỹ;
6 Chi phí dự thảo, in ấn, gửi bản cáo bạch, bản cáo bạch tóm tắt, báo cáo tài chính, xác nhận giao dịch, sao kê tài khoản và các tài liệu khác cho nhà đầu tư; chi phí công bố thông tin của quỹ; chi phí tổ chức họp đại hội nhà đầu tư, ban đại diện quỹ;
7 Chi phí liên quan đến thực hiện các giao dịch tài sản của quỹ.
8 Các loại phí khác (nêu chi tiết)
III Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư (I-II)
IV Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư
1 Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư
2 Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ
V Thay đổi của giá trị tài sản ròng của Quỹ do các hoạt động đầu tư trong kỳ (III + IV)
VI Giá trị tài sản ròng đầu kỳ
VII Thay đổi giá trị tài sản ròng của Quỹ trong kỳ:
Trong đó
1 Thay đổi giá trị tài sản ròng của Quỹ do các hoạt động liên quan đến đầu tư của Quỹ trong kỳ
2 Thay đổi giá trị tài sản ròng của Quỹ do việc phân phối thu nhập của Quỹ cho các nhà đầu tư trong kỳ
VIII Giá trị tài sản ròng cuối kỳ
IX Lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm)
Tỷ suất lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm)
III. Báo cáo danh mục đầu tư
TT Loại tài sản
(nêu chi tiết) Số lượng Giá thị trường hoặc giá trị hợp lý tại ngày báo cáo Tổng giá trị Tỷ lệ %/ Tổng giá trị tài sản của quỹ
I Cổ phiếu niêm yết
1
...
Tổng
II Cổ phiếu không niêm yết
1
...
Tổng
Tổng các loại cổ phiếu
III Trái phiếu
1
...
Tổng
IV Các loại chứng khoán khác
1
...
Tổng
Tổng các loại chứng khoán
V Các tài sản khác
1
Tổng
VI Tiền
1 Tiền mặt
2 Chứng chỉ tiền gửi
3 Công cụ chuyển nhượng...
...
Tổng
VII Tổng giá trị danh mục
IV. Báo cáo hoạt động vay, giao dịch mua bán lại
STT Nội dung hoạt động (nêu chi tiết theo mục tiêu và đối tác) Đối tác Mục tiêu/
Tài sản đảm bảo Kỳ hạn Giá trị khoản vay hoặc khoản cho vay Thời điểm
giao dịch Thời điểm báo cáo
Ngày tháng năm Tỷ lệ giá trị hợp đồng/giá trị tài sản ròng của quỹ Ngày tháng năm Tỷ lệ giá trị hợp đồng/
giá trị tài sản ròng của quỹ 1 Các khoản vay tiền (nêu chi tiết từng hợp đồng)
1.1 ... I Tổng giá trị các khoản vay tiền/giá trị tài sản ròng 2 Hợp đồng Repo (nêu chi tiết từng hợp đồng)
2.1 ..... II Tổng giá trị các hợp đồng Repo/giá trị tài sản ròng A Tổng giá trị các khoản vay/giá trị tài sản ròng (=I+II) 3 Cho vay chứng khoán (nêu chi tiết từng hợp đồng)
3.1 ... III Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng 4 Hợp đồng Reverse Repo(nêu chi tiết từng hợp đồng)
4.1 ..... IV Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng B Tổng giá trị các khoản cho vay/giá trị tài sản ròng (=III + IV) V. Một số chỉ tiêu khác
TT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước
I Các chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động
1 Tỷ lệ phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
2 Tỷ lệ phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
3 Tỷ lệ chi phí dịch vụ quản trị quỹ, chi phí dịch vụ đại lý chuyển nhượng và các chi phí khác mà công ty quản lý quỹ trả cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan/ Giá trị tài sản ròng của quỹ trung bình trong kỳ (%)
4 Chi phí kiểm toán trả cho tổ chức kiểm toán (nếu phát sinh)/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
5 Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho ban đại diện quỹ/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
6 Tỷ lệ chi phí hoạt động/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
7 Tốc độ vòng quay danh mục trong kỳ (%) = (Tổng giá trị danh mục mua vào + tổng giá trị danh mục bán ra) x 100%/2 x Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ
II Các chỉ tiêu khác
1 Quy mô quỹ đầu kỳ
Tổng giá trị chứng chỉ quỹ đang lưu hành đầu kỳ
Tổng số lượng đơn vị quỹ đang lưu hành đầu kỳ
2 Thay đổi quy mô quỹ trong kỳ
Số lượng đơn vị quỹ phát hành thêm trong kỳ
Giá trị vốn thực huy động thêm trong kỳ
Số lượng đơn vị quỹ mua lại trong kỳ
Giá trị vốn thực phải thanh toán trong kỳ khi đáp ứng lệnh của nhà đầu tư
3 Quy mô quỹ cuối kỳ
Tổng giá trị chứng chỉ quỹ đang lưu hành cuối kỳ
Tổng số lượng đơn vị quỹ đang lưu hành cuối kỳ
4 Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của công ty quản lý quỹ và người có liên quan cuối kỳ
5 Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của 10 nhà đầu tư lớn nhất cuối kỳ
6 Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của nhà đầu tư nước ngoài cuối kỳ
7 Số nhà đầu tư tham gia vào quỹ, kể cả giao dịch ký danh
8 Giá trị tài sản ròng trên một đơn vị quỹ cuối tháng
VI. Thống kê phí giao dịch
(chỉ thực hiện đối với báo cáo năm)
STT Tên (mã) các công ty chứng khoán (có giá trị giao dịch vượt quá 5% tổng giá trị giao dịch kỳ báo cáo) Quan hệ với công ty quản lý quỹ Tỷ lệ giao dịch của quỹ tại từng công ty chứng khoán Phí giao dịch bình quân Phí giao dịch bình quân trên thị trường
Giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của quỹ Tổng giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của quỹ Tỷ lệ giao dịch của quỹ qua công ty chứng khoán trong kỳ báo cáo
(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(4)/(5)(%) (7) (8)
1
...
Tổng
B. BÁO CÁO TÌNH HÌNH TỰ DOANH ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP RA NƯỚC NGOÀI CỦA QUỸ (nếu có)
(chỉ thực hiện đối với báo cáo tháng)
I. Tình hình thực hiện hạn mức tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
STT Chỉ tiêu Giá trị
Ngoại tệ Tỷ VND
(quy đổi)
I Hạn mức tự doanh được Ngân hàng Nhà nước xác nhận
1 Đô la Mỹ
2 .....
II Giá trị đã đầu tư tại thời điểm cuối tháng
1 Đô la Mỹ
2 .....
III Giá trị đã đầu tư trong tháng
1 Đô la Mỹ
2 .....
IV Giá trị còn được đầu tư
(IV = I-II)
1 Đô la Mỹ
2 .....
(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)
II. Báo cáo về tài sản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
STT Tài sản Kỳ báo cáo Kỳ trước %/cùng kỳ năm trước
Ngoại tệ Tỷ VND Ngoại tệ Tỷ VND
I.1 Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền
Tiền gửi ngân hàng
Các khoản tương đương tiền
I.2 Các khoản đầu tư (kê chi tiết)
I.3 Cổ tức, trái tức được nhận
I.4 Lãi được nhận
I.5 Tiền bán chứng khoán chờ thu
(kê chi tiết)
I.6 Các khoản phải thu khác
I.7 Các tài sản khác
I.8 Tổng tài sản
STT Nợ Kỳ báo cáo Kỳ trước % cùng kỳ năm trước
Ngoại tệ Tỷ
VND Ngoại tệ Tỷ VND
II.1 Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết)
II.2 Các khoản phải trả khác
II.3 Tổng nợ
(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)
III. Báo cáo kết quả hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
STT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước Lũy kế từ đầu năm
Ngoại tệ Tỷ VND Ngoại tệ Tỷ VND
I Thu nhập từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
Cổ tức, trái tức được nhận
Lãi được nhận
Các khoản thu nhập khác (kê chi tiết)
II Chi phí đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
Phí lưu ký tại nước ngoài
Các loại phí khác (kê chi tiết)
III Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài (I-II)
IV Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư
Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ
(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)
IV. Báo cáo danh mục tài sản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
STT Loại tài sản
(nêu chi tiết) Số lượng Giá thị trường hoặc giá trị hợp lý tại ngày báo cáo Tổng giá trị Tỷ lệ %/ Tổng giá trị tài sản ròng
Ngoại tệ Tỷ
VND Ngoại tệ Tỷ
VND
I Chứng chỉ tiền gửi
1
Tổng
II Trái phiếu Chính phủ
1
Tổng
III Cổ phiếu niêm yết
1
Tổng
IV Trái phiếu niêm yết
1
Tổng
V Chứng chỉ quỹ niêm yết
1
Tổng
VI Các loại tài sản khác
1
Tổng
VII Tổng giá trị danh mục
(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)
ĐẠI DIỆN CÓ THẨM QUYỀN
CỦA NGÂN HÀNG GIÁM SÁT TẠI VIỆT NAM, TỔ CHỨC LƯU KÝ TẠI NƯỚC NGOÀI
(Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu) (TỔNG) GIÁM ĐỐC
CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ
(Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)
Phụ lục số 04
(Phụ lục này thay thế Phụ lục số 17 ban hành kèm theo Thông tư số 224/2012/TT-BTC ngày 26/12/2012 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập và quản lý quỹ đóng, quỹ thành viên)
Mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ đóng, quỹ thành viên
(Ban hành kèm theo Thông tư số 91/2019/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2019
của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số Thông tư quy định về chế độ
báo cáo và thủ tục hành chính áp dụng với công ty quản lý quỹ, quỹ đầu tư chứng khoán và công ty đầu tư chứng khoán)
Tên Công ty quản lý quỹ:......
Số:........... CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
........, ngày...... tháng...... năm...
BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA QUỸ ĐÓNG, QUỸ THÀNH VIÊN
(Tháng/Quý/Năm)
Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước
1. Tên công ty quản lý quỹ:
2. Tên Ngân hàng giám sát/Ngân hàng lưu ký:
3. Tên quỹ:
4. Ngày lập báo cáo:
A. BÁO CÁO CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA QUỸ (Đơn vị tính:... VND)
I. Báo cáo về tài sản
TT Tài sản Kỳ báo cáo Kỳ trước %/cùng kỳ năm trước
I.1 Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền
Tiền gửi ngân hàng
Các khoản tương đương tiền
I.2 Các khoản đầu tư (kê chi tiết)
I.3 Cổ tức, trái tức được nhận
I.4 Lãi được nhận
I.5 Tiền bán chứng khoán chờ thu
(kê chi tiết)
I.6 Các khoản phải thu khác
I.7 Các tài sản khác
I.8 Tổng tài sản
TT Nợ Kỳ báo cáo Kỳ trước % cùng kỳ năm trước
II.1 Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết)
II.2 Các khoản phải trả khác
II.3 Tổng nợ
Tài sản ròng của quỹ (I.8-II.3)
Tổng số chứng chỉ quỹ đang lưu hành
Giá trị tài sản ròng trên một chứng chỉ quỹ
II. Báo cáo kết quả hoạt động
TT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước Lũy kế từ đầu năm
I Thu nhập từ hoạt động đầu tư
1 Cổ tức, trái tức được nhận
2 Lãi được nhận
3 Các khoản thu nhập khác
II Chi phí
1 Phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ
2 Phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS
3 Chi phí dịch vụ quản trị quỹ, chi phí dịch vụ đại lý chuyển nhượng và các chi phí khác mà công ty quản lý quỹ trả cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan (nếu có);
4 Chi phí kiểm toán trả cho tổ chức kiểm toán;
5 Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho ban đại diện quỹ;
6 Chi phí dự thảo, in ấn, gửi bản cáo bạch, bản cáo bạch tóm tắt, báo cáo tài chính, xác nhận giao dịch, sao kê tài khoản và các tài liệu khác cho nhà đầu tư; chi phí công bố thông tin của quỹ; chi phí tổ chức họp đại hội nhà đầu tư, ban đại diện quỹ;
7 Chi phí liên quan đến thực hiện các giao dịch tài sản của quỹ.
8 Các loại phí khác (nêu chi tiết)
III Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư (I - II)
IV Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư
1 Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư
2 Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ
V Thay đổi của giá trị tài sản ròng do các hoạt động đầu tư trong kỳ (III + IV)
VI Giá trị tài sản ròng đầu kỳ
VII Thay đổi giá trị tài sản ròng của quỹ trong kỳ:
trong đó
1 Thay đổi giá trị tài sản ròng của quỹ do các hoạt động liên quan đến đầu tư trong kỳ
2 Thay đổi giá trị tài sản ròng do việc phân phối thu nhập cho các nhà đầu tư trong kỳ
VIII Giá trị tài sản ròng cuối kỳ
IX Lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm)
Tỷ suất lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm)
III. Báo cáo danh mục đầu tư
TT Loại tài sản
(nêu chi tiết) Số lượng Giá thị trường hoặc giá trị hợp lý tại ngày báo cáo Tổng giá trị Tỷ lệ %/ Tổng giá trị tài sản của quỹ
I Cổ phiếu niêm yết
1
.....
Tổng
II Cổ phiếu không niêm yết
1
....
Tổng
Tổng các loại cổ phiếu
III Trái phiếu
1
....
Tổng
IV Các loại chứng khoán khác
1
....
Tổng
Tổng các loại chứng khoán
V Các tài sản khác
1
....
Tổng
VI Tiền
1 Tiền mặt
2 Chứng chỉ tiền gửi
3 Công cụ chuyển nhượng...
...
Tổng
VII Tổng giá trị danh mục
IV. Báo cáo hoạt động vay, giao dịch mua bán lại
STT Nội dung hoạt động (nêu chi tiết theo mục tiêu và đối tác) Đối tác Mục tiêu/
Tài sản đảm bảo Kỳ hạn Giá trị khoản vay hoặc khoản cho vay Thời điểm
giao dịch Thời điểm báo cáo
Ngày tháng năm Tỷ lệ giá trị hợp đồng/
giá trị tài sản ròng của quỹ Ngày tháng năm Tỷ lệ giá trị hợp đồng/ giá trị tài sản ròng của quỹ 1 Các khoản vay tiền (nêu chi tiết từng hợp đồng)
1.1 ... ... ... I Tổng giá trị các khoản vay tiền/giá trị tài sản ròng 2 Hợp đồng Repo (nêu chi tiết từng hợp đồng)
2.1 ..... ... .... II Tổng giá trị các hợp đồng Repo/giá trị tài sản ròng A Tổng giá trị các khoản vay/giá trị tài sản ròng (=I+II) 3 Cho vay chứng khoán (nêu chi tiết từng hợp đồng)
3.1 ... ... .... III Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng 4 Hợp đồng Reverse Repo(nêu chi tiết từng hợp đồng)
4.1 ..... ... ... IV Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng B Tổng giá trị các khoản cho vay/giá trị tài sản ròng (=III + IV) V. Một số chỉ tiêu khác
TT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước
I Các chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động
1 Tỷ lệ phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
2 Tỷ lệ phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
3 Chi phí kiểm toán trả cho tổ chức kiểm toán (nếu phát sinh)/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
4 Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho ban đại diện quỹ/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
5 Tỷ lệ chi phí hoạt động/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
6 Tốc độ vòng quay danh mục trong kỳ (%) = (Tổng giá trị danh mục mua vào + tổng giá trị danh mục bán ra) x 100%/2 x Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ
7 Tỷ lệ thu nhập (tính cả thu nhập từ lãi, cổ tức, trái tức, chênh lệch giá)/Giá trị tài sản ròng
II Các chỉ tiêu khác
1 Quy mô quỹ đầu kỳ
Tổng giá trị chứng chỉ quỹ đang lưu hành đầu kỳ
Tổng số lượng chứng chỉ quỹ đang lưu hành đầu kỳ
2 Thay đổi quy mô quỹ trong kỳ
Số lượng chứng chỉ quỹ phát hành thêm trong kỳ
Giá trị vốn thực huy động thêm trong kỳ
3 Quy mô quỹ cuối kỳ
Tổng giá trị chứng chỉ quỹ đang lưu hành đầu kỳ
Tổng số lượng chứng chỉ quỹ đang lưu hành đầu kỳ
4 Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của công ty quản lý quỹ và người có liên quan cuối kỳ
5 Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của 10 nhà đầu tư lớn nhất cuối kỳ
6 Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của nhà đầu tư nước ngoài cuối kỳ
7 Giá trị tài sản ròng trên một chứng chỉ quỹ cuối kỳ
8 Giá trị thị trường trên một chứng chỉ quỹ cuối kỳ
VI. Thống kê phí giao dịch
(Chỉ thực hiện đối với báo cáo năm)
Số thứ tự Tên (mã) các công ty chứng khoán (có giá trị giao dịch vượt quá 5% tổng giá trị giao dịch kỳ báo cáo) Quan hệ với công ty quản lý quỹ Tỷ lệ giao dịch của quỹ tại từng công ty chứng khoán Phí giao dịch bình quân Phí giao dịch bình quân trên thị trường
Giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của quỹ Tổng giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của quỹ Tỷ lệ giao dịch của quỹ qua công ty chứng khoán trong kỳ báo cáo
(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(4)/(5)(%) (7) (8)
1
...
Tổng
B. BÁO CÁO TÌNH HÌNH TỰ DOANH ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP RA NƯỚC NGOÀI CỦA QUỸ (nếu có)
(chỉ thực hiện đối với báo cáo tháng)
I. Tình hình thực hiện hạn mức tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
STT Chỉ tiêu Giá trị
Ngoại tệ Tỷ VND
(quy đổi)
I Hạn mức tự doanh được Ngân hàng Nhà nước xác nhận
1 Đô la Mỹ
2 ......
3 .....
II Giá trị đã đầu tư tại thời điểm cuối tháng
1 Đô la Mỹ
2 .....
III Giá trị đã đầu tư trong tháng
1 Đô la Mỹ
2 .....
IV Giá trị còn được đầu tư (IV = I - II)
1 Đô la Mỹ
2 .....
(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)
II. Báo cáo về tài sản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
STT Tài sản Kỳ báo cáo Kỳ trước %/cùng kỳ năm trước
Ngoại tệ Tỷ VND Ngoại tệ Tỷ VND
I.1 Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền
Tiền gửi ngân hàng
Các khoản tương đương tiền
I.2 Các khoản đầu tư (kê chi tiết)
I.3 Cổ tức, trái tức được nhận
I.4 Lãi được nhận
I.5 Tiền bán chứng khoán chờ thu
(kê chi tiết)
I.6 Các khoản phải thu khác
I.7 Các tài sản khác
I.8 Tổng tài sản
STT Nợ Kỳ báo cáo Kỳ trước % cùng kỳ năm trước
Ngoại tệ Tỷ
VND Ngoại tệ Tỷ VND
II.1 Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết)
II.2 Các khoản phải trả khác
II.3 Tổng nợ
(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)
III. Báo cáo kết quả hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
STT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước Lũy kế từ đầu năm
Ngoại tệ Tỷ VND Ngoại tệ Tỷ VND
I Thu nhập từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
Cổ tức, trái tức được nhận
Lãi được nhận
Các khoản thu nhập khác (kê chi tiết)
II Chi phí đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
Phí lưu ký tại nước ngoài
Các loại phí khác (kê chi tiết)
III Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài (I-II)
IV Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư
Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ
(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)
IV. Báo cáo danh mục tài sản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
STT Loại tài sản
(nêu chi tiết) Số lượng Giá thị trường hoặc giá trị hợp lý tại ngày báo cáo Tổng giá trị Tỷ lệ %/ Tổng giá trị tài sản ròng
Ngoại tệ Tỷ
VND Ngoại tệ Tỷ
VND
I Chứng chỉ tiền gửi
1
Tổng
II Trái phiếu Chính phủ
1
Tổng
III Cổ phiếu niêm yết
1
Tổng
IV Trái phiếu niêm yết
1
Tổng
V Chứng chỉ quỹ niêm yết
1
Tổng
VI Các loại tài sản khác
1
Tổng
VII Tổng giá trị danh mục
(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)
ĐẠI DIỆN CÓ THẨM QUYỀN
NGÂN HÀNG LƯU KÝ, NGÂN HÀNG GIÁM SÁT TẠI VIỆT NAM/TỔ CHỨC LƯU KÝ TẠI NƯỚC NGOÀI
(Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu) (TỔNG) GIÁM ĐỐC
CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ
(Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)
Phụ lục số 05
(Phụ lục này thay thế Phụ lục số 18 ban hành kèm theo Thông tư số 227/2012/TT-BTC ngày 27/12/2012 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập, tổ chức hoạt động
và quản lý công ty đầu tư chứng khoán)
Mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của công ty đầu tư chứng khoán
(Ban hành kèm theo Thông tư số 91/2019/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2019
của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số Thông tư quy định về chế độ
báo cáo và thủ tục hành chính áp dụng với công ty quản lý quỹ, quỹ đầu tư chứng khoán và công ty đầu tư chứng khoán)
Tên Công ty quản lý quỹ:......
Số:........... CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
........, ngày...... tháng...... năm...
BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA CÔNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN
(Tháng/Quý/Năm)
Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước
1. Tên công ty quản lý quỹ:
2. Tên Ngân hàng giám sát/Ngân hàng lưu ký:
3. Tên công ty đầu tư chứng khoán:
4. Ngày lập báo cáo:
A. BÁO CÁO CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA CÔNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN (Đơn vị tính:....VND)
I. Báo cáo về tài sản
TT Tài sản Kỳ báo cáo Kỳ trước %/cùng kỳ năm trước
I.1 Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền
Tiền gửi ngân hàng
Các khoản tương đương tiền
I.2 Các khoản đầu tư (kê chi tiết)
I.3 Cổ tức, trái tức được nhận
I.4 Lãi được nhận
I.5 Tiền bán chứng khoán chờ thu
(kê chi tiết)
I.6 Các khoản phải thu khác
I.7 Các tài sản khác
I.8 Tổng tài sản
TT Nợ Kỳ báo cáo Kỳ trước % cùng kỳ năm trước
II.1 Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết)
II.2 Các khoản phải trả khác
II.3 Tổng nợ
Tài sản ròng của công ty đầu tư chứng khoán (I.8-II.3)
Tổng số cổ phiếu đang lưu hành
Giá trị tài sản ròng trên một cổ phiếu
II. Báo cáo kết quả hoạt động
TT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước Lũy kế từ đầu năm
I Thu nhập từ hoạt động đầu tư
1 Cổ tức, trái tức được nhận
2 Lãi được nhận
3 Các khoản thu nhập khác
II Chi phí
1 Phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ
2 Phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS
3 Chi phí kiểm toán trả cho tổ chức kiểm toán;
4 Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho hội đồng quản trị công ty đầu tư chứng khoán;
5 Chi phí dự thảo, in ấn, gửi bản cáo bạch, báo cáo tài chính, xác nhận giao dịch, sao kê tài khoản và các tài liệu khác cho cổ đông; chi phí công bố thông tin của công ty đầu tư chứng khoán; chi phí tổ chức họp đại hội đồng cổ đông, hội đồng quản trị;
6 Chi phí liên quan đến thực hiện các giao dịch tài sản của công ty đầu tư chứng khoán.
7 Các loại phí khác (nêu chi tiết)
III Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư (I - II)
IV Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư
1 Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư
2 Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ
V Thay đổi của giá trị tài sản ròng do các hoạt động đầu tư trong kỳ (III + IV)
VI Giá trị tài sản ròng đầu kỳ
VII Thay đổi giá trị tài sản ròng của công ty đầu tư chứng khoán trong kỳ:
Trong đó
1 Thay đổi giá trị tài sản ròng của công ty đầu tư chứng khoán do các hoạt động liên quan đến đầu tư trong kỳ
2 Thay đổi giá trị tài sản ròng do việc phân phối thu nhập cho các cổ đông trong kỳ
VIII Giá trị tài sản ròng cuối kỳ
IX Lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm)
Tỷ suất lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm)
III. Báo cáo danh mục đầu tư
TT Loại tài sản
(nêu chi tiết) Số lượng Giá thị trường hoặc giá trị hợp lý tại ngày báo cáo Tổng giá trị Tỷ lệ %/Tổng giá trị tài sản của công ty đầu tư chứng khoán
I Cổ phiếu niêm yết
1
.....
Tổng
II Cổ phiếu không niêm yết
1
....
Tổng
Tổng các loại cổ phiếu
III Trái phiếu
1
....
Tổng
IV Các loại chứng khoán khác
1
....
Tổng
Tổng các loại chứng khoán
V Các tài sản khác
1
....
Tổng
VI Tiền
1 Tiền mặt
2 Chứng chỉ tiền gửi
3 Công cụ chuyển nhượng...
...
Tổng
VII Tổng giá trị danh mục
IV. Báo cáo hoạt động vay, giao dịch mua bán lại
STT Nội dung hoạt động (nêu chi tiết theo mục tiêu và đối tác) Đối tác Mục tiêu/
Tài sản đảm bảo Kỳ hạn Giá trị khoản vay hoặc khoản cho vay Thời điểm
giao dịch Thời điểm báo cáo
Ngày tháng năm Tỷ lệ giá trị hợp đồng/giá trị tài sản ròng của công ty Ngày tháng năm Tỷ lệ giá trị hợp đồng/giá trị tài sản ròng của công ty 1 Các khoản vay tiền (nêu chi tiết từng hợp đồng)
1.1 ... ... ... I Tổng giá trị các khoản vay tiền/giá trị tài sản ròng 2 Hợp đồng Repo (nêu chi tiết từng hợp đồng)
2.1 ..... .... ..... II Tổng giá trị các hợp đồng Repo/ giá trị tài sản ròng A Tổng giá trị các khoản vay/giá trị tài sản ròng (=I+II) 3 Cho vay chứng khoán (nêu chi tiết từng hợp đồng)
3.1 ... ... .... III Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng 4 Hợp đồng Reverse Repo (nêu chi tiết từng hợp đồng)
4.1 ..... ... ... IV Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng B Tổng giá trị các khoản cho vay/giá trị tài sản ròng (=III + IV) V. Một số chỉ tiêu khác
TT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước
I Các chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động
1 Tỷ lệ phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
2 Tỷ lệ phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
3 Chi phí kiểm toán trả cho tổ chức kiểm toán (nếu phát sinh)/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
4 Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho hội đồng quản trị công ty đầu tư chứng khoán/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
5 Tỷ lệ chi phí hoạt động/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
6 Tốc độ vòng quay danh mục trong kỳ (%) = (Tổng giá trị danh mục mua vào + tổng giá trị danh mục bán ra) x 100%/2 x Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ
7 Tỷ lệ thu nhập (tính cả thu nhập từ lãi, cổ tức, trái tức, chênh lệch giá)/Giá trị tài sản ròng
II Các chỉ tiêu khác
1 Quy mô vốn công ty đầu tư chứng khoán đầu kỳ
Tổng giá trị cổ phiếu đang lưu hành đầu kỳ
Tổng số lượng cổ phiếu đang lưu hành đầu kỳ
2 Thay đổi quy mô công ty trong kỳ
Số lượng cổ phiếu phát hành thêm trong kỳ
Giá trị vốn thực huy động thêm trong kỳ
3 Quy mô vốn công ty cuối kỳ
Tổng giá trị cổ phiếu đang lưu hành đầu kỳ
Tổng số lượng cổ phiếu đang lưu hành đầu kỳ
4 Tỷ lệ nắm giữ cổ phiếu của công ty quản lý quỹ và người có liên quan cuối kỳ
5 Tỷ lệ nắm giữ cổ phiếu của 10 cổ đông lớn nhất cuối kỳ
6 Tỷ lệ nắm giữ cổ phiếu của cổ đông nước ngoài cuối kỳ
7 Giá trị tài sản ròng trên một cổ phiếu cuối kỳ
8 Giá trị thị trường trên một cổ phiếu cuối kỳ
VI. Thống kê phí giao dịch
(chỉ thực hiện đối với báo cáo năm)
STT Tên (mã) các công ty chứng khoán (có giá trị giao dịch vượt quá 5% tổng giá trị giao dịch kỳ báo cáo) Quan hệ với công ty quản lý quỹ Tỷ lệ giao dịch của công ty đầu tư chứng khoán tại từng công ty chứng khoán Phí giao dịch bình quân Phí giao dịch bình quân trên thị trường
Giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của công ty đầu tư chứng khoán Tổng giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của công ty Tỷ lệ giao dịch của công ty đầu tư chứng khoán qua công ty chứng khoán trong kỳ báo cáo
(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(4)/(5)(%) (7) (8)
1
2
...
Tổng
VII. Thống kê giao dịch của công ty đầu tư chứng khoán với người có liên quan
(Chỉ thực hiện đối với báo cáo bán niên và báo cáo năm)
STT Thông tin về người có liên quan
(nêu chi tiết tên cá nhân, tổ chức) Số chứng minh thư/ đăng ký kinh doanh/ngày cấp Thông tin về giao dịch
Tổng giá trị giao dịch Loại tài sản giao dịch (liệt kê chi tiết) Thời điểm thực hiện/ Mức giá giao dịch
I Cổ đông sở hữu trên 35% vốn điều lệ công ty đầu tư chứng khoán và người đại diện theo ủy quyền của cổ đông
1 Nguyễn văn A
2 Công ty B
..
II Thành viên hội đồng quản trị
1 Nguyễn Văn C
2 ......
... ......
III Người điều hành quỹ (Giám đốc, Phó Giám đốc hoặc Tổng giám đốc, Phó Tổng giám đốc)
1 Nguyễn Văn D
2 .......
...
IV Công ty quản lý quỹ
V Các tổ chức mà các đối tượng từ I đến IV sở hữu trên 35% vốn điều lệ
1 Công ty E
2 Công ty F
...
B. BÁO CÁO TÌNH HÌNH TỰ DOANH ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP RA NƯỚC NGOÀI CỦA CÔNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN (nếu có)
(Chỉ thực hiện đối với báo cáo tháng)
I. Tình hình thực hiện hạn mức tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
STT Chỉ tiêu Giá trị
Ngoại tệ Tỷ VND
(quy đổi)
I Hạn mức tự doanh được Ngân hàng Nhà nước xác nhận
1 Đô la Mỹ
2 Bảng Anh
3 EURO
4 .....
II Giá trị đã đầu tư tại thời điểm cuối tháng
1 Đô la Mỹ
2 Bảng Anh
3 EURO
4 .....
III Giá trị đã đầu tư trong tháng
1 Đô la Mỹ
2 Bảng Anh
3 EURO
4 .....
IV Giá trị còn được đầu tư
(IV = I - II)
1 Đô la Mỹ
2 Bảng Anh
3 EURO
4 .....
(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)
II. Báo cáo về tài sản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
STT Tài sản Kỳ báo cáo Kỳ trước %/cùng kỳ năm trước
Ngoại tệ Tỷ VND Ngoại tệ Tỷ VND
I.1 Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền
Tiền gửi ngân hàng
Các khoản tương đương tiền
I.2 Các khoản đầu tư (kê chi tiết)
I.3 Cổ tức, trái tức được nhận
I.4 Lãi được nhận
I.5 Tiền bán chứng khoán chờ thu
(kê chi tiết)
I.6 Các khoản phải thu khác
I.7 Các tài sản khác
I.8 Tổng tài sản
STT Nợ Kỳ báo cáo Kỳ trước % cùng kỳ năm trước
Ngoại tệ Tỷ
VND Ngoại tệ Tỷ VND
II.1 Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết)
II.2 Các khoản phải trả khác
II.3 Tổng nợ
(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)
III. Báo cáo kết quả hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
STT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước Lũy kế từ đầu năm
Ngoại tệ Tỷ VND Ngoại tệ Tỷ VND
I Thu nhập từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
Cổ tức, trái tức được nhận
Lãi được nhận
Các khoản thu nhập khác (kê chi tiết)
II Chi phí đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
Phí lưu ký tại nước ngoài
Các loại phí khác (kê chi tiết)
III Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài (I-II)
IV Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư
Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ
(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)
IV. Báo cáo danh mục tài sản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
STT Loại tài sản
(nêu chi tiết) Số lượng Giá thị trường hoặc giá trị hợp lý tại ngày báo cáo Tổng giá trị Tỷ lệ %/ Tổng giá trị tài sản ròng
Ngoại tệ Tỷ
VND Ngoại tệ Tỷ
VND
I Chứng chỉ tiền gửi
1
Tổng
II Trái phiếu Chính phủ
1
Tổng
III Cổ phiếu niêm yết
1
Tổng
IV Trái phiếu niêm yết
1
Tổng
V Chứng chỉ quỹ niêm yết
1
Tổng
VI Các loại tài sản khác
1
Tổng
VII Tổng giá trị danh mục
(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)
ĐẠI DIỆN CÓ THẨM QUYỀN
CỦA NGÂN HÀNG LƯU KÝ, NGÂN HÀNG GIÁM SÁT TẠI VIỆT NAM/TỔ CHỨC
LƯU KÝ TẠI NƯỚC NGOÀI
(Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu) (TỔNG) GIÁM ĐỐC
CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ
(Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)
Phụ lục số 06
(Phụ lục này thay thế Phụ lục số 22 ban hành kèm theo Thông tư số 228/2012/TT-BTC ngày 27/12/2012 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập và quản lý
quỹ đầu tư bất động sản)
Mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của
Quỹ đầu tư bất động sản/Công ty đầu tư chứng khoán bất động sản
(Ban hành kèm theo Thông tư số 91/2019/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2019
của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số Thông tư quy định về chế độ
báo cáo và thủ tục hành chính áp dụng với công ty quản lý quỹ, quỹ đầu tư chứng khoán và công ty đầu tư chứng khoán)
Tên Công ty quản lý quỹ:......
Số:........... CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
........, ngày...... tháng...... năm...
BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA QUỸ ĐẦU TƯ BẤT ĐỘNG SẢN/CÔNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẤT ĐỘNG SẢN
(Tháng/Quý/Năm)
Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước
1. Tên Công ty quản lý quỹ:
2. Tên Ngân hàng giám sát:
3. Tên Quỹ đầu tư bất động sản/Công ty đầu tư chứng khoán bất động sản:
4. Ngày lập báo cáo:
A. BÁO CÁO CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA QUỸ ĐẦU TƯ BẤT ĐỘNG SẢN/CÔNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẤT ĐỘNG SẢN (Đơn vị tính:... VND)
I. Báo cáo về tài sản
TT Tài sản Kỳ báo cáo Kỳ trước %/cùng kỳ năm trước
I.1 Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền
Tiền gửi ngân hàng
Các khoản tương đương tiền
I.2 Các khoản đầu tư (kê chi tiết)
I.3 Thu từ cho thuê bất động sản đầu tư
I.4 Cổ tức, trái tức được nhận
I.5 Lãi được nhận
I.6 Tiền bán bất động sản chờ thu (kê chi tiết)
I.7 Tiền bán chứng khoán chờ thu
(kê chi tiết)
I.8 Các khoản phải thu khác
I.9 Các tài sản khác
I.10 Tổng tài sản
TT Nợ Kỳ báo cáo Kỳ trước % cùng kỳ năm trước
II.1 Tiền phải thanh toán mua bất động sản (kê chi tiết)
II.1 Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết)
II.2 Các khoản phải trả khác
II.3 Tổng nợ
Tài sản ròng của Quỹ/Công ty đầu tư (I.8-II.3)
Tổng số chứng chỉ quỹ đang lưu hành
Giá trị tài sản ròng trên một chứng chỉ quỹ/cổ
II. Báo cáo kết quả hoạt động
TT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước Lũy kế từ đầu năm
I Thu nhập từ hoạt động đầu tư
1 Thu từ bất động sản cho thuê
2 Thu từ chuyển nhượng bất động sản
3 Thu nhập bán chứng khoán
4 Cổ tức, trái tức được nhận
5 Lãi được nhận
6 Các khoản thu nhập khác
II Chi phí
1 Phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ
2 Phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS
3 Chi phí dịch vụ quản trị quỹ và các chi phí khác mà công ty quản lý quỹ trả cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan (nếu có);
4 Chi phí dịch vụ quản lý bất động sản
5 Chi phí dịch vụ định giá bất động sản
6 Chi phí kiểm toán trả cho tổ chức kiểm toán;
7 Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho ban đại diện quỹ/hội đồng quản trị;
8 Chi phí dự thảo, in ấn, gửi bản cáo bạch, bản cáo bạch tóm tắt, báo cáo tài chính, xác nhận giao dịch, sao kê tài khoản và các tài liệu khác cho nhà đầu tư; chi phí công bố thông tin của quỹ; chi phí tổ chức họp đại hội nhà đầu tư/đại hội đồng cổ đông, ban đại diện quỹ/hội đồng quản trị;
9 Chi phí liên quan đến thực hiện các giao dịch tài sản của quỹ/công ty.
10 Các loại phí khác (nêu chi tiết)
III Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư (I - II)
IV Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư
1 Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư
2 Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ
V Thay đổi của giá trị tài sản ròng do các hoạt động đầu tư trong kỳ (III + IV)
VI Giá trị tài sản ròng đầu kỳ
VII Thay đổi giá trị tài sản ròng của Quỹ/Công ty trong kỳ:
trong đó
1 Thay đổi giá trị tài sản ròng của Quỹ/Công ty do các hoạt động liên quan đến đầu tư trong kỳ
2 Thay đổi giá trị tài sản ròng do việc chi trả lợi tức/cổ tức cho các nhà đầu tư/cổ đông trong kỳ
VIII Giá trị tài sản ròng cuối kỳ
IX Lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm)
Tỷ suất lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm)
III. Báo cáo danh mục đầu tư
TT Loại tài sản
(nêu chi tiết) Số lượng Giá thị trường hoặc giá trị hợp lý tại ngày báo cáo Tổng
giá trị Tỷ lệ %/ Tổng giá trị tài sản của quỹ/công ty
I Bất động sản đầu tư
1
2
Tổng
II Cổ phiếu niêm yết
1
2
Tổng
III Cổ phiếu không niêm yết
1
2
Tổng
Tổng các loại cổ phiếu
IV Trái phiếu
1
2
Tổng
V Các loại chứng khoán khác
1
2
Tổng
Tổng các loại chứng khoán
VI Các tài sản khác
1
2
Tổng
VII Tiền
1 Tiền mặt
2 Chứng chỉ tiền gửi
3 Công cụ chuyển nhượng...
...
Tổng
VIII Tổng giá trị danh mục
IV. Báo cáo hoạt động vay, giao dịch mua bán lại
STT Nội dung hoạt động (nêu chi tiết theo mục tiêu và đối tác) Đối tác Mục tiêu/
Tài sản đảm bảo Kỳ hạn Giá trị khoản vay hoặc khoản cho vay Thời điểm
giao dịch Thời điểm báo cáo
Ngày tháng năm Tỷ lệ giá trị hợp đồng/giá trị tài sản ròng của quỹ/công ty Ngày tháng năm Tỷ lệ giá trị hợp đồng/
giá trị tài sản ròng của quỹ/
công ty 1 Các khoản vay tiền (nêu chi tiết từng hợp đồng)
1.1 ... ... ... I Tổng giá trị các khoản vay tiền/giá trị tài sản ròng 2 Hợp đồng Repo (nêu chi tiết từng hợp đồng)
2.1 ..... ... .... II Tổng giá trị các hợp đồng Repo/ giá trị tài sản ròng A Tổng giá trị các khoản vay/giá trị tài sản ròng (=I+II) 3 Cho vay chứng khoán (nêu chi tiết từng hợp đồng)
3.1 ... ... .... III Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng 4 Hợp đồng Reverse Repo (nêu chi tiết từng hợp đồng)
4.1 ..... ... ... IV Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng B Tổng giá trị các khoản cho vay/giá trị tài sản ròng (=III + IV) V. Một số chỉ tiêu khác
TT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước
I Các chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động
1 Tỷ lệ phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ/ Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
2 Tỷ lệ phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
3 Tỷ lệ chi phí dịch vụ quản trị quỹ và các chi phí khác mà công ty quản lý quỹ trả cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%) (nếu có)
4 Chi phí kiểm toán trả cho tổ chức kiểm toán (nếu phát sinh)/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
5 Chi phí trả cho tổ chức quản lý bất động sản/ Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
6 Chi phí trả cho tổ chức định giá bất động sản/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
7 Chi phí dịch tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho ban đại diện quỹ (hội đồng quản trị)/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
8 Tỷ lệ chi phí hoạt động/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
9 Tỷ lệ thu nhập (tính cả thu nhập từ lãi, cổ tức, trái tức, chênh lệch giá)/Giá trị tài sản ròng
II Các chỉ tiêu khác
1 Quy mô quỹ/công ty đầu kỳ
Tổng giá trị chứng chỉ quỹ/cổ phiếu đang lưu hành đầu kỳ
Tổng số lượng chứng chỉ quỹ/cổ phiếu đang lưu hành đầu kỳ
2 Thay đổi quy mô trong kỳ
Số lượng chứng chỉ quỹ/cổ phiếu phát hành thêm trong kỳ
Giá trị vốn thực huy động thêm trong kỳ
3 Quy mô quỹ/công ty cuối kỳ
Tổng giá trị thị trường của quỹ/công ty đang lưu hành cuối kỳ
Tổng số lượng chứng chỉ quỹ/cổ phiếu đang lưu hành cuối kỳ
4 Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ/cổ phiếu của công ty quản lý quỹ và người có liên quan cuối kỳ
5 Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ/cổ phiếu của 10 nhà đầu tư/cổ đông lớn nhất cuối kỳ (hàng quý)
6 Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ/cổ phiếu của nhà đầu tư/cổ đông nước ngoài cuối kỳ (hàng quý)
7 Giá trị tài sản ròng trên một chứng chỉ quỹ/cổ phiếu cuối kỳ
8 Giá trị thị trường trên một chứng chỉ quỹ/cổ phiếu cuối kỳ
VI. Thống kê phí giao dịch
(chỉ thực hiện đối với báo cáo năm)
Số thứ tự Tên (mã) các công ty chứng khoán (có giá trị giao dịch vượt quá 5% tổng giá trị giao dịch kỳ báo cáo) Quan hệ với công ty quản lý quỹ Tỷ lệ giao dịch của quỹ/công ty tại từng công ty chứng khoán Phí giao dịch bình quân Phí giao dịch bình quân trên thị trường
Giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của quỹ Tổng giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của quỹ/ công ty Tỷ lệ giao dịch của quỹ/công ty qua công ty chứng khoán trong kỳ báo cáo
(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(4)/(5)(%) (7) (8)
1
...
Tổng
VII. Thống kê giao dịch của Quỹ đầu tư bất động sản/Công ty đầu tư chứng khoán bất động sản với người có liên quan
(chỉ thực hiện đối với báo cáo bán niên và báo cáo năm)
STT Thông tin về người có liên quan
(nêu chi tiết tên cá nhân, tổ chức) Số CMND/ đăng ký kinh doanh, ngày cấp Thông tin về giao dịch
Tổng giá trị giao dịch Loại tài sản giao dịch (liệt kê chi tiết) Thời điểm thực hiện/ Mức giá giao dịch
I Nhân viên công ty quản lý quỹ
1 Nguyễn Văn A
....
II Thành viên Hội đồng quản trị/ Hội đồng thành viên, cổ đông lớn, thành viên góp vốn trên 5% vốn điều lệ của công ty quản lý quỹ, người đại diện ủy quyền của các đối tượng này
1 Nguyễn Văn B
....
III Các giao dịch với Công ty quản lý quỹ
IV Ngân hàng giám sát
V Thành viên Ban đại diện Quỹ/ Hội đồng quản trị công ty ĐTCK
1 Nguyễn Văn C
...
VI Nhà đầu tư lớn của quỹ và người đại diện theo ủy quyền của nhà đầu tư lớn
VII Người có quyền lợi liên quan tới các cá nhân, tổ chức tại I, II, III, IV, V, VII
VIII Quỹ/Công ty đầu tư chứng khoán được quản lý bởi cùng công ty quản lý quỹ
IX Các trường hợp khác theo quy định của Điều lệ
VIII. Thống kê giao dịch bất động sản của Quỹ đầu tư bất động sản/Công ty đầu tư chứng khoán bất động sản theo Điều 14 Thông tư số 228/2012/TT-BTC
STT Thông tin về đối tác giao dịch của Quỹ/Công ty đầu tư
(nêu chi tiết tên cá nhân, tổ chức)
Số CMND/ đăng ký kinh doanh, ngày cấp Thông tin về giao dịch
Tổng giá trị giao dịch Loại tài sản giao dịch (liệt kê chi tiết) Thời điểm thực hiện/ Mức giá giao dịch
I Các Giao dịch bất động sản có giá mua vượt quá 110% và giá bán thấp hơn 90% so với giá tham chiếu do tổ chức định giá xác định trong thời gian 06 tháng tính tới thời điểm thực hiện giao dịch
1 Nguyễn văn A
2 Công ty B
..
II Các giao dịch bất động sản có giá trị đạt trên 10% tổng giá trị tài sản của quỹ/công ty sau giao dịch; hoặc giá trị của riêng giao dịch đó cùng với các giao dịch đã thực hiện trước đó với cùng đối tác trong mười hai (12) tháng gần nhất đạt trên 10% tổng giá trị tài sản của quỹ/công ty sau giao dịch
1 Nguyễn văn C
2 Công ty D
.....
III Các giao dịch bất động sản khác cần sự thông qua của Đại hội đồng nhà đầu tư/ Đại hội đồng cổ đông, Ban đại diện Quỹ/Hội đồng quản trị Công ty đầu tư chứng khoán theo quy định của Điều lệ Quỹ/Điều lệ Công ty
1 Nguyễn văn E
2 Công ty F
.....
IV Các giao dịch bất động sản với tổ chức cung cấp dịch vụ quản lý bất động sản
V Các giao dịch bất động sản với tổ chức định giá, chuyên viên định giá đã từng tham gia định giá chính bất động sản đó
IV Các trường hợp khác theo quy định của Điều lệ Quỹ/Công ty đầu tư chứng khoán
B. BÁO CÁO VỀ TÌNH HÌNH TỰ DOANH ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP RA NƯỚC NGOÀI CỦA QUỸ ĐẦU TƯ BẤT ĐỘNG SẢN, CÔNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẤT ĐỘNG SẢN (nếu có)
(chỉ thực hiện đối với báo cáo tháng)
I. Tình hình thực hiện hạn mức tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
STT Chỉ tiêu Giá trị
Ngoại tệ Tỷ VND
(quy đổi)
I Hạn mức tự doanh được Ngân hàng Nhà nước xác nhận
1 Đô la Mỹ
2 Bảng Anh
3 EURO
4 .....
II Giá trị đã đầu tư tại thời điểm cuối tháng
1 Đô la Mỹ
2 Bảng Anh
3 EURO
4 .....
III Giá trị đã đầu tư trong tháng
1 Đô la Mỹ
2 Bảng Anh
3 EURO
4 .....
IV Giá trị còn được đầu tư (IV = I - II)
1 Đô la Mỹ
2 Bảng Anh
3 EURO
4 .....
(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)
II. Báo cáo về tài sản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
STT Tài sản Kỳ báo cáo Kỳ trước %/cùng kỳ năm trước
Ngoại tệ Tỷ VND Ngoại tệ Tỷ VND
I.1 Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền
Tiền gửi ngân hàng
Các khoản tương đương tiền
I.2 Các khoản đầu tư (kê chi tiết)
I.3 Cổ tức, trái tức được nhận
I.4 Lãi được nhận
I.5 Tiền bán chứng khoán chờ thu
(kê chi tiết)
I.6 Các khoản phải thu khác
I.7 Các tài sản khác
I.8 Tổng tài sản
STT Nợ Kỳ báo cáo Kỳ trước % cùng kỳ năm trước
Ngoại tệ Tỷ
VND Ngoại tệ Tỷ VND
II.1 Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết)
II.2 Các khoản phải trả khác
II.3 Tổng nợ
(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)
III. Báo cáo kết quả hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
STT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước Lũy kế từ đầu năm
Ngoại tệ Tỷ VND Ngoại tệ Tỷ VND
I Thu nhập từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
Cổ tức, trái tức được nhận
Lãi được nhận
Các khoản thu nhập khác (kê chi tiết)
II Chi phí đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
Phí lưu ký tại nước ngoài
Các loại phí khác (kê chi tiết)
III Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài (I-II)
IV Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư
Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ
(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)
IV. Báo cáo danh mục tài sản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
STT Loại tài sản
(nêu chi tiết) Số lượng Giá thị trường hoặc giá trị hợp lý tại ngày báo cáo Tổng giá trị Tỷ lệ %/ Tổng giá trị tài sản ròng
Ngoại tệ Tỷ
VND Ngoại tệ Tỷ
VND
I Chứng chỉ tiền gửi
1
Tổng
II Trái phiếu Chính phủ
1
Tổng
III Cổ phiếu niêm yết
1
Tổng
IV Trái phiếu niêm yết
1
Tổng
V Chứng chỉ quỹ niêm yết
1
Tổng
VI Các loại tài sản khác
1
Tổng
VII Tổng giá trị danh mục
(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)
ĐẠI DIỆN CÓ THẨM QUYỀN CỦA NGÂN HÀNG GIÁM SÁT TẠI VIỆT NAM/TỔ CHỨC
LƯU KÝ TẠI NƯỚC NGOÀI
(Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu) (TỔNG) GIÁM ĐỐC
CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ
(Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)
Phụ lục số 07
(Phụ lục này thay thế Phụ lục số 18, Phụ lục số 19 ban hành kèm theo Thông tư
số 229/2012/TT-BTC ngày 27/12/2012 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập và quản lý quỹ hoán đổi danh mục)
Mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ ETF
(Ban hành kèm theo Thông tư số 91/2019/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2019
của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số Thông tư quy định về chế độ
báo cáo và thủ tục hành chính áp dụng với công ty quản lý quỹ, quỹ đầu tư chứng khoán và công ty đầu tư chứng khoán)
Tên Công ty quản lý quỹ:......
Số:........... CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
........, ngày...... tháng...... năm...
BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA QUỸ ETF
(Tháng/Quý/Năm)
Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước
1. Tên Công ty quản lý quỹ:
2. Tên Ngân hàng giám sát:
3. Tên quỹ:
4. Ngày lập báo cáo:
A. BÁO CÁO CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA QUỸ ETF (Đơn vị tính:... VND)
I. Báo cáo về tài sản
TT Tài sản Kỳ báo cáo Kỳ trước %/cùng kỳ năm trước
I.1 Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền
Tiền gửi ngân hàng
Các khoản tương đương tiền
I.2 Các khoản đầu tư (kê chi tiết)
I.3 Cổ tức, trái tức được nhận
I.4 Lãi được nhận
I.5 Tiền bán chứng khoán chờ thu
(kê chi tiết)
I.6 Các khoản phải thu khác
I.7 Các tài sản khác
I.8 Tổng tài sản
Nợ Kỳ báo cáo Kỳ trước % cùng kỳ năm trước
II.1 Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết)
II.2 Các khoản phải trả khác
II.3 Tổng nợ
III Tài sản ròng của Quỹ (I.8-II.3)
IV Tổng số chứng chỉ quỹ đang lưu hành
V Giá trị tài sản ròng trên một chứng chỉ quỹ (III/V)
II. Báo cáo kết quả hoạt động
TT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước Lũy kế từ đầu năm
I Thu nhập từ hoạt động đầu tư
1 Cổ tức, trái tức được nhận
2 Lãi được nhận
3 Các khoản thu nhập khác
II Chi phí
1 Phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ
2 Phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS
3 Chi phí dịch vụ quản trị quỹ, chi phí dịch vụ đại lý chuyển nhượng và các chi phí khác mà công ty quản lý quỹ trả cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan;
4 Chi phí kiểm toán trả cho tổ chức kiểm toán;
5 Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho ban đại diện quỹ;
6 Chi phí dự thảo, in ấn, gửi điều lệ quỹ, bản cáo bạch, bản cáo bạch tóm tắt, báo cáo tài chính, xác nhận giao dịch, sao kê tài khoản và các tài liệu khác cho nhà đầu tư; chi phí công bố thông tin của quỹ; chi phí tổ chức họp đại hội nhà đầu tư, ban đại diện quỹ;
7 Chi phí liên quan đến thực hiện các giao dịch tài sản của quỹ.
8 Các loại phí khác (nêu chi tiết)
III Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư (I - II)
IV Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư
1 Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư
2 Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ
V Thay đổi của giá trị tài sản ròng của Quỹ do các hoạt động đầu tư trong kỳ (III + IV)
VI Giá trị tài sản ròng đầu kỳ
VII Thay đổi giá trị tài sản ròng của Quỹ trong kỳ:
Trong đó
1 Thay đổi giá trị tài sản ròng của Quỹ do các hoạt động liên quan đến đầu tư của Quỹ trong kỳ
2 Thay đổi giá trị tài sản ròng của Quỹ do việc phân phối thu nhập của Quỹ cho các nhà đầu tư trong kỳ
VIII Giá trị tài sản ròng cuối kỳ
IX Lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm)
Tỷ suất lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng đối với báo cáo năm)
III. Báo cáo danh mục đầu tư
TT Loại tài sản
(nêu chi tiết) Số lượng Giá thị trường hoặc giá trị hợp lý tại ngày báo cáo Tổng giá trị Tỷ lệ %/Tổng giá trị tài sản của quỹ
I Cổ phiếu niêm yết
1
Tổng
II Trái phiếu
1
Tổng
III Các loại chứng khoán khác
1
Tổng
IV Các tài sản khác
1
2
Tổng
V Tiền
1 Tiền mặt
2 Chứng chỉ tiền gửi
3 Công cụ chuyển nhượng...
...
Tổng
VI Tổng giá trị danh mục
IV. Báo cáo về giao dịch tài sản
STT Nội dung hoạt động (nêu chi tiết theo mục tiêu và đối tác) Đối tác Mục tiêu/
Tài sản đảm bảo Kỳ hạn Giá trị khoản vay hoặc khoản cho vay Thời điểm
giao dịch Thời điểm báo cáo
Ngày tháng năm Tỷ lệ giá trị hợp đồng/giá trị tài sản ròng của quỹ Ngày tháng năm Tỷ lệ giá trị hợp đồng/giá trị tài sản ròng của quỹ 1 Các khoản vay tiền (nêu chi tiết từng hợp đồng)
1.1 ... I Tổng giá trị các khoản vay tiền/giá trị tài sản ròng 2 Hợp đồng Repo (nêu chi tiết từng hợp đồng)
2.1 ..... II Tổng giá trị các hợp đồng Repo/ giá trị tài sản ròng A Tổng giá trị các khoản vay/giá trị tài sản ròng (=I+II) 3 Cho vay chứng khoán (nêu chi tiết từng hợp đồng)
3.1 ... III Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng 4 Hợp đồng Reverse Repo(nêu chi tiết từng hợp đồng)
4.1 ..... ... ... IV Tổng giá trị các hợp đồng/giá trị tài sản ròng B Tổng giá trị các khoản cho vay/giá trị tài sản ròng (=III + IV) V. Một số chỉ tiêu khác
TT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước
I Các chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động
1 Tỷ lệ phí quản lý trả cho công ty quản lý quỹ/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
2 Tỷ lệ phí lưu ký, giám sát trả cho NHGS/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
3 Tỷ lệ chi phí dịch vụ quản trị quỹ, chi phí dịch vụ đại lý chuyển nhượng và các chi phí khác mà công ty quản lý quỹ trả cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan/ Giá trị tài sản ròng của quỹ trung bình trong kỳ (%)
4 Chi phí kiểm toán trả cho tổ chức kiểm toán (nếu phát sinh)/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
5 Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá và các dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho ban đại diện quỹ/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
6 Tỷ lệ chi phí hoạt động/Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ (%)
7 Tốc độ vòng quay danh mục trong kỳ (%) = (Tổng giá trị danh mục mua vào + tổng giá trị danh mục bán ra) x 100%/2 x Giá trị tài sản ròng trung bình trong kỳ
II Các chỉ tiêu khác
1 Quy mô quỹ đầu kỳ
Tổng giá trị chứng chỉ quỹ đang lưu hành đầu kỳ
Tổng số lượng đơn vị quỹ đang lưu hành đầu kỳ
2 Thay đổi quy mô quỹ trong kỳ
Số lượng đơn vị quỹ phát hành thêm trong kỳ
Giá trị vốn thực huy động thêm trong kỳ
Số lượng đơn vị quỹ mua lại trong kỳ
Giá trị vốn thực phải thanh toán trong kỳ khi đáp ứng lệnh của nhà đầu tư
3 Quy mô quỹ cuối kỳ
Tổng giá trị chứng chỉ quỹ đang lưu hành cuối kỳ
Tổng số lượng đơn vị quỹ đang lưu hành cuối kỳ
4 Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của công ty quản lý quỹ và người có liên quan cuối kỳ
5 Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của 10 nhà đầu tư lớn nhất cuối kỳ
6 Tỷ lệ nắm giữ chứng chỉ quỹ của nhà đầu tư nước ngoài cuối kỳ
7 Số nhà đầu tư tham gia vào quỹ, kể cả giao dịch ký danh
8 Giá trị tài sản ròng trên một đơn vị quỹ cuối tháng
VI. Thống kê về phí giao dịch
(chỉ thực hiện đối với báo cáo năm)
Số thứ tự Tên (mã) các Công ty chứng khoán (có giá trị giao dịch vượt quá 5% tổng giá trị giao dịch trong năm Quan hệ với Công ty quản lý quỹ Tỷ lệ giao dịch của quỹ qua từng công ty chứng khoán
Phí giao dịch bình quân Phí giao dịch bình quân trên thị trường
Giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của quỹ Tổng giá trị giao dịch trong kỳ báo cáo của quỹ Tỷ lệ giao dịch của quỹ qua công ty chứng khoán trong kỳ báo cáo
(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(4)/(5)(%) (7) (8)
1
...
Tổng
B. BÁO CÁO VỀ TÌNH HÌNH TỰ DOANH ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP RA NƯỚC NGOÀI CỦA QUỸ ETF (nếu có)
(chỉ thực hiện đối với báo cáo tháng)
I. Tình hình thực hiện hạn mức tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
STT Chỉ tiêu Giá trị
Ngoại tệ Tỷ VND
(quy đổi)
I Hạn mức tự doanh được Ngân hàng Nhà nước xác nhận
1 Đô la Mỹ
2 .....
II Giá trị đã đầu tư tại thời điểm cuối tháng
1 Đô la Mỹ
2 .....
III Giá trị đã đầu tư trong tháng
1 Đô la Mỹ
2 .....
IV Giá trị còn được đầu tư (IV = I - II)
1 Đô la Mỹ
2 .....
(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)
II. Báo cáo về tài sản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
STT Tài sản Kỳ báo cáo Kỳ trước %/cùng kỳ năm trước
Ngoại tệ Tỷ VND Ngoại tệ Tỷ VND
I.1 Tiền và các khoản tương đương tiền
1 Tiền
Tiền gửi ngân hàng
Các khoản tương đương tiền
I.2 Các khoản đầu tư (kê chi tiết)
I.3 Cổ tức, trái tức được nhận
I.4 Lãi được nhận
I.5 Tiền bán chứng khoán chờ thu
(kê chi tiết)
I.6 Các khoản phải thu khác
I.7 Các tài sản khác
I.8 Tổng tài sản
STT Nợ Kỳ báo cáo Kỳ trước % cùng kỳ năm trước
Ngoại tệ Tỷ
VND Ngoại tệ Tỷ VND
II.1 Tiền phải thanh toán mua chứng khoán (kê chi tiết)
II.2 Các khoản phải trả khác
II.3 Tổng nợ
(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)
III. Báo cáo kết quả hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
STT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trước Lũy kế từ đầu năm
Ngoại tệ Tỷ VND Ngoại tệ Tỷ VND
I Thu nhập từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
Cổ tức, trái tức được nhận
Lãi được nhận
Các khoản thu nhập khác (kê chi tiết)
II Chi phí đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
Phí lưu ký tại nước ngoài
Các loại phí khác (kê chi tiết)
III Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài (I-II)
IV Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư
Thay đổi về giá trị của các khoản đầu tư trong kỳ
(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)
IV. Báo cáo danh mục tài sản đầu tư gián tiếp ra nước ngoài
STT Loại tài sản
(nêu chi tiết) Số lượng Giá thị trường hoặc giá trị hợp lý tại ngày báo cáo Tổng giá trị Tỷ lệ %/ Tổng giá trị tài sản ròng
Ngoại tệ Tỷ
VND Ngoại tệ Tỷ
VND
I Chứng chỉ tiền gửi
1
Tổng
II Trái phiếu Chính phủ
1
Tổng
III Cổ phiếu niêm yết
1
Tổng
IV Trái phiếu niêm yết
1
Tổng
V Chứng chỉ quỹ niêm yết
1
Tổng
VI Các loại tài sản khác
1
Tổng
VII Tổng giá trị danh mục
(Tỷ giá được quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch)
ĐẠI DIỆN CÓ THẨM QUYỀN
CỦA NGÂN HÀNG GIÁM SÁT TẠI VIỆT NAM/TỔ CHỨC LƯU KÝ TẠI NƯỚC NGOÀI
(Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu) (TỔNG) GIÁM ĐỐC
CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ
(Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)