50/2026/TT-NHNN

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 6

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC

VIỆT NAM

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

Số: 50/2026/TT-NHNN Hà Nội, ngày 30 tháng 9 năm 2026

THÔNG TƯ

Quy định về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của

ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Căn cứ Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12;

Căn cứ Luật Các tổ chức tín dụng số 32/2024/QH15 được sửa đổi, bổ sung

bởi Luật số 96/2025/QH15;

Căn cứ Nghị định số 26/2025/NĐ-CP của Chính phủ quy định chức năng,

nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam được

sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định số 198/2026/NĐ-CP;

Theo đề nghị của Cục trưởng Cục An toàn hệ thống các tổ chức tín dụng;

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư quy định về

các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của ngân hàng thương mại,

chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Chương I

QUY ĐỊNH CHUNG

Điều 1. Phạm vi điều chỉnh

1. Thông tư này quy định về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt

động mà các ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (sau đây

gọi là ngân hàng) phải thường xuyên duy trì, bao gồm:

a) Hạn chế, giới hạn cấp tín dụng;

b) Tỷ lệ khả năng chi trả (sau đây gọi là tỷ lệ LCR);

c) Tỷ lệ nguồn vốn ổn định ròng (sau đây gọi là tỷ lệ NSFR);

d) Tỷ lệ mua, nắm giữ, đầu tư trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính

phủ bảo lãnh;

đ) Giới hạn góp vốn, mua cổ phần;

e) Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi (sau đây gọi là tỷ lệ LDR);

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 7

g) Tỷ lệ đòn bẩy (sau đây gọi là tỷ lệ LEV).

2. Trong thời gian kiểm soát đặc biệt, ngân hàng không phải tuân thủ quy

định tại các Điều 136, 137, 138 và khoản 3 Điều 144 Luật Các tổ chức tín dụng

số 32/2024/QH15 được sửa đổi, bổ sung bởi Luật số 96/2025/QH15 (sau đây gọi

là Luật Các tổ chức tín dụng) và các quy định liên quan tại Thông tư này.

3. Ngân hàng thương mại hỗ trợ, ngân hàng thương mại là bên nhận chuyển

giao bắt buộc không bị hạn chế tỷ lệ mua, nắm giữ, đầu tư trái phiếu Chính phủ,

trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh theo quy định tại điểm d khoản 1 Điều 138

Luật Các tổ chức tín dụng và quy định liên quan tại Thông tư này.

4. Ngân hàng tham gia tài trợ các chương trình, dự án theo quyết định của

Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ, việc xem xét nguồn vốn, dư nợ của từng chương

trình, dự án khi xác định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn thực hiện theo quyết định

của Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ.

5. Căn cứ kết quả thanh tra, kiểm tra, giám sát đối với ngân hàng, trong

trường hợp cần thiết để bảo đảm an toàn trong hoạt động của ngân hàng, tùy theo

tính chất, mức độ rủi ro, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau đây gọi là Ngân

hàng Nhà nước) có quyền yêu cầu:

a) Ngân hàng thực hiện áp dụng hệ số thanh khoản, hệ số thu tiền, hệ số rút

tiền, hệ số nguồn vốn ổn định sẵn có (sau đây gọi là hệ số ASF), hệ số nguồn vốn

ổn định yêu cầu (sau đây gọi là hệ số RSF) chặt chẽ hơn so với quy định tại Thông

tư này đối với từng phần số dư hoặc từng cấu phần cụ thể khi tính tỷ lệ LCR và tỷ

lệ NSFR;

b) Đối với ngân hàng đã không phải tuân thủ tỷ lệ LDR theo quy định tại

điểm d(ii) khoản 5 Điều 13 Thông tư này, phải tiếp tục tuân thủ tỷ lệ LDR theo

quy định tại Thông tư này khi có yêu cầu;

c) Ngân hàng thực hiện một hoặc một số giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn chặt

chẽ hơn so với các mức quy định tại Thông tư này;

d) Trường hợp thực hiện các yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước quy định tại

điểm a, điểm b và điểm c khoản này dẫn đến việc các ngân hàng vi phạm các giới

hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định tại Thông tư này, Ngân hàng Nhà nước

yêu cầu thời gian tối đa để ngân hàng đảm bảo tuân thủ quy định tại Thông tư này.

Điều 2. Đối tượng áp dụng

Ngân hàng và tổ chức, cá nhân có liên quan đến các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm

an toàn trong hoạt động của ngân hàng.

Điều 3. Giải thích từ ngữ

Trong Thông tư này, các từ ngữ dưới đây được hiểu như sau:

1. Khách hàng trong quan hệ cấp tín dụng, gửi tiền và sử dụng các sản phẩm,

dịch vụ khác do ngân hàng cung cấp (sau đây gọi là khách hàng) là tổ chức (bao

gồm cả tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài), cá nhân theo quy định

của pháp luật.

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 8

Một khách hàng là một tổ chức hoặc một cá nhân theo quy định của pháp

luật.

2. Tiền gửi là số dư gốc phát sinh từ hoạt động nhận tiền gửi quy định tại

Luật Các tổ chức tín dụng.

3. Giấy tờ có giá là bằng chứng xác nhận nghĩa vụ trả nợ giữa tổ chức phát

hành giấy tờ có giá với người sở hữu giấy tờ có giá trong một thời hạn nhất định,

điều kiện trả lãi và các điều kiện khác. Giấy tờ có giá bao gồm trái phiếu, công

trái, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi và các loại giấy tờ có giá khác.

4. Đầu tư trái phiếu doanh nghiệp là việc mua, nắm giữ hoặc ủy thác cho tổ

chức khác (bao gồm cả tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác)

mua, nắm giữ trái phiếu doanh nghiệp. Việc nắm giữ trái phiếu doanh nghiệp

không bao gồm nhận tài sản bảo đảm là trái phiếu doanh nghiệp; chiết khấu, tái

chiết khấu trái phiếu doanh nghiệp.

5. Không thể hủy ngang là thỏa thuận có một hoặc một số đặc điểm như sau:

a) Các thỏa thuận mà không thể hủy bỏ hoặc thay đổi dưới bất kỳ hình thức

nào khi thỏa thuận này đã được ký kết;

b) Các thỏa thuận mà khách hàng phải thực hiện trả phí cho việc ký kết thỏa

thuận và việc hủy ngang thỏa thuận này dẫn đến việc ngân hàng phải bồi thường

theo thỏa thuận đã được ký kết.

6. Hủy ngang có điều kiện là thỏa thuận có thể hủy ngang khi xảy ra một

trong các trường hợp sau:

a) Khả năng trả nợ của khách hàng suy giảm theo thỏa thuận hoặc khi khách

hàng vi phạm thỏa thuận đã được ký kết;

b) Việc thực hiện nghĩa vụ đã thỏa thuận với khách hàng dẫn đến việc ngân

hàng vi phạm các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn và các quy định khác của pháp

luật tại thời điểm giải ngân, thanh toán hoặc thực hiện các nghĩa vụ tài chính khác

theo thỏa thuận với khách hàng, trừ trường hợp quy định tại điểm b khoản 5 Điều

này;

c) Các trường hợp hủy ngang khác không thuộc trường hợp quy định tại điểm

a, b khoản này, điểm b khoản 5 và khoản 7 Điều này.

7. Hủy ngang vô điều kiện là thỏa thuận có thể hủy ngang không cần bất kỳ

điều kiện, thỏa thuận nào với khách hàng và việc hủy ngang không gây ra các rủi

ro cho ngân hàng.

8. Cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu là việc ngân hàng cấp tín

dụng hoặc ủy thác cấp tín dụng theo quy định pháp luật cho khách hàng để sử

dụng nguồn vốn vào mục đích đầu tư, kinh doanh cổ phiếu, sở hữu cổ phần hoặc

ngân hàng cấp tín dụng cho công ty chứng khoán để cho vay tổ chức, cá nhân

khác đầu tư, kinh doanh cổ phiếu, sở hữu cổ phần.

9. Cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh trái phiếu doanh nghiệp là việc ngân

hàng cấp tín dụng hoặc ủy thác cấp tín dụng theo quy định pháp luật cho khách

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 9

hàng để sử dụng nguồn vốn vào mục đích đầu tư, kinh doanh, sở hữu trái phiếu

doanh nghiệp hoặc ngân hàng cấp tín dụng cho công ty chứng khoán để cho vay

tổ chức, cá nhân khác đầu tư, kinh doanh, sở hữu trái phiếu doanh nghiệp.

10. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài là tổ chức tín dụng,

chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thành lập và hoạt động tại Việt Nam theo

quy định của pháp luật Việt Nam.

11. Tổ chức tài chính là tổ chức được cấp giấy phép thực hiện một hoặc một

số hoạt động sau đây: Nhận tiền gửi; cho vay; cho thuê tài chính; dịch vụ thanh

toán; dịch vụ trung gian thanh toán; phát hành công cụ chuyển nhượng, thẻ ngân

hàng, lệnh chuyển tiền; bảo lãnh ngân hàng, cam kết tài chính; cung ứng dịch vụ

ngoại hối, các công cụ tiền tệ trên thị trường tiền tệ; môi giới chứng khoán; tư vấn

đầu tư chứng khoán, bảo lãnh phát hành chứng khoán; quản lý quỹ đầu tư chứng

khoán; quản lý danh mục đầu tư chứng khoán; hoạt động kinh doanh bảo hiểm;

đổi tiền.

12. Tổ chức tài chính ở nước ngoài (bao gồm cả tổ chức tín dụng nước ngoài)

là tổ chức tài chính được thành lập ở nước ngoài theo quy định của pháp luật nước

ngoài.

13. Tổng Nợ phải trả bình quân của tháng được tính bằng tổng số dư khoản

mục Tổng Nợ phải trả trên cân đối tài khoản kế toán cuối mỗi ngày trong tháng

chia cho tổng số ngày trong tháng.

14. Tỷ giá quy đổi các loại ngoại tệ sang đồng Việt Nam để tính toán các giới

hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn tại Thông tư này (sau đây gọi là tỷ giá) được quy định

như sau:

a) Trường hợp ngày tính tỷ lệ, giới hạn bảo đảm an toàn không phải là ngày

làm việc cuối tháng, cuối quý, cuối năm, tỷ giá quy đổi sang đồng Việt Nam (sau

đây gọi là VNĐ) là tỷ giá hạch toán theo quy định của Ngân hàng Nhà nước về

hệ thống tài khoản kế toán các tổ chức tín dụng;

b) Trường hợp ngày tính tỷ lệ, giới hạn bảo đảm an toàn là ngày làm việc

cuối tháng, cuối quý, cuối năm:

(i) Đối với ngân hàng sử dụng đồng tiền hạch toán là VNĐ, tỷ giá quy đổi

sang VNĐ là tỷ giá quy đổi khi lập Bảng cân đối tài khoản kế toán tháng, quý,

năm theo quy định của Ngân hàng Nhà nước về hệ thống tài khoản kế toán các tổ

chức tín dụng;

(ii) Đối với ngân hàng sử dụng đồng tiền hạch toán là ngoại tệ, tỷ giá quy đổi

sang VNĐ là tỷ giá áp dụng để chuyển đổi báo cáo tài chính được lập bằng ngoại

tệ ra VNĐ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước về chế độ báo cáo tài chính

đối với các tổ chức tín dụng;

c) Đối với giá vàng được thực hiện như sau:

(i) Đối với ngân hàng có hoạt động kinh doanh vàng, ngân hàng sử dụng giá

niêm yết bán ra của ngân hàng tại thời điểm cuối ngày của ngày chốt số liệu báo

cáo;

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 10

(ii) Đối với ngân hàng không kinh doanh vàng, ngân hàng sử dụng giá niêm

yết bán ra của doanh nghiệp, tổ chức tín dụng sở hữu nhãn hiệu vàng tại thời điểm

cuối ngày của ngày chốt số liệu báo cáo;

d) Trường hợp ngày chốt số liệu báo cáo không phải là ngày làm việc, ngân

hàng áp dụng tỷ giá và giá vàng của ngày làm việc liền trước.

15. Quyền thế chấp lại (rehypothecation) phải có đầy đủ các đặc điểm sau:

a) Là quyền của ngân hàng theo thỏa thuận với khách hàng khi có quy định

của pháp luật cho phép ngân hàng được sử dụng tài sản bảo đảm cho nghĩa vụ của

khách hàng tại ngân hàng để làm tài sản bảo đảm cho một nghĩa vụ tài chính của

ngân hàng với một tổ chức khác trong thời hạn bảo đảm nghĩa vụ của khách hàng

tại ngân hàng;

b) Ngân hàng sử dụng tài sản của khách hàng quy định tại điểm a khoản này

trong giao dịch phái sinh của ngân hàng với bên thứ ba nhằm mục đích phòng

ngừa rủi ro cho các giao dịch với chính khách hàng đó và bên thứ ba không được

tiếp tục thế chấp lại tài sản này.

16. Ngân hàng thương mại có tầm quan trọng hệ thống là ngân hàng thuộc

danh sách ngân hàng thương mại có tầm quan trọng hệ thống theo quyết định của

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.

17. Bị ràng buộc là việc tài sản của ngân hàng, khách hàng không thể thanh

lý, bán, chuyển nhượng, sử dụng theo quy định của pháp luật hoặc thỏa thuận giữa

các bên liên quan.

Không bị ràng buộc là việc tài sản của ngân hàng, khách hàng không thuộc

trường hợp bị ràng buộc.

18. Rủi ro thanh khoản, rủi ro danh tiếng và kiểm tra sức chịu đựng được

định nghĩa theo quy định tại Thông tư số 83/2025/TT-NHNN quy định về hệ thống

kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

19. Tổ chức tài chính quốc tế, khoản phải đòi, nợ thứ cấp, giao dịch mua lại

(repo), giao dịch mua lại đảo ngược (reverse repo), công cụ tài chính, tài sản tài

chính, công cụ vốn chủ sở hữu, doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập, sản

phẩm phái sinh được định nghĩa theo quy định tại Thông tư số 14/2025/TT-

NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân

hàng nước ngoài.

Điều 4. Quy định nội bộ

1. Ngân hàng phải quy định các nội dung để quản lý các giới hạn, tỷ lệ bảo

đảm an toàn trong các quy định nội bộ, tối thiểu bao gồm:

a) Phương pháp theo dõi, quản lý, quyết định cấp tín dụng đối với khách

hàng khi tổng mức dư nợ cấp tín dụng của khách hàng đó và người có liên quan

từ 1% vốn tự có của ngân hàng đối với trường hợp khách hàng thuộc đối tượng

phải cung cấp thông tin người có liên quan theo quy định của pháp luật về cấp tín

dụng;

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 11

b) Nguyên tắc, chỉ tiêu đánh giá, xác định mức độ rủi ro cấp tín dụng đối với

các đối tượng khách hàng, lĩnh vực mà ngân hàng ưu tiên hoặc hạn chế cấp tín

dụng làm cơ sở để xây dựng kế hoạch, chiến lược kinh doanh hằng năm;

c) Việc xét duyệt cấp tín dụng và xét duyệt cơ cấu lại thời hạn trả nợ (bao

gồm gia hạn nợ và điều chỉnh kỳ hạn trả nợ) phải được thực hiện theo nguyên tắc

minh bạch, không xung đột lợi ích và không che giấu chất lượng tín dụng, trong

đó:

(i) Người quyết định cơ cấu lại thời hạn trả nợ không phải là người quyết

định khoản cấp tín dụng đó hoặc Chủ tịch hội đồng thực hiện việc quyết định

khoản cấp tín dụng đó;

(ii) Chủ tịch hội đồng thực hiện việc quyết định cơ cấu lại thời hạn trả nợ

không phải là Chủ tịch hội đồng thực hiện việc quyết định cấp tín dụng hoặc người

quyết định khoản cấp tín dụng đó và ít nhất hai phần ba (2/3) thành viên hội đồng

thực hiện việc quyết định cơ cấu lại thời hạn trả nợ không phải là thành viên của

hội đồng thực hiện việc quyết định cấp tín dụng;

(iii) Trường hợp quyết định cấp tín dụng do Hội đồng quản trị, Hội đồng

thành viên của ngân hàng thương mại thông qua thì không phải áp dụng quy định

tại điểm c(i) và c(ii) khoản này;

d) Quy định về hoạt động cấp tín dụng đối với Giám đốc, Phó giám đốc của

chi nhánh, đơn vị trực thuộc và các chức danh tương đương của ngân hàng bảo

đảm các nguyên tắc quy định tại điểm a, b và c khoản này. Việc xác định các chức

danh tương đương thực hiện theo quy định nội bộ của ngân hàng;

đ) Có quy định về quản lý cơ cấu vốn tự có và tài sản nhằm đánh giá mức độ

và xu hướng của các rủi ro, tác động của rủi ro đến yêu cầu vốn tự có để bù đắp

rủi ro; quy mô và chất lượng vốn tự có, khả năng chịu đựng rủi ro từ các yếu tố vĩ

mô, khả năng tiếp cận nguồn vốn bổ sung vốn tự có, kể cả khả năng hỗ trợ tài

chính từ các cổ đông khi cần thiết để đảm bảo tuân thủ tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu;

việc cấp vốn đối với các công ty con và công ty liên kết; mục tiêu vốn tự có trong

ngắn hạn và dài hạn, dự kiến chi phí bổ sung vốn tự có và giải pháp thực hiện mục

tiêu vốn tự có. Các quy định về quản lý cơ cấu vốn tự có và tài sản tối thiểu bao

gồm:

(i) Quy trình và phương pháp theo dõi, đánh giá quy mô, cấu phần, chất

lượng vốn tự có và danh mục tài sản;

(ii) Hệ thống quản lý an toàn vốn tối thiểu;

(iii) Hệ thống cảnh báo sớm, trong đó xác định rõ các dấu hiệu để sớm nhận

dạng rủi ro, nguy cơ dẫn đến suy giảm tỷ lệ an toàn vốn và việc giám sát, báo cáo

theo quy định;

(iv) Phương án xử lý để bảo đảm tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ và hợp

nhất, trong đó phải có quy định về biện pháp quản lý, phát triển vốn tự có và tài

sản để ứng phó với trường hợp suy giảm hoặc vi phạm quy định về tỷ lệ an toàn

vốn tối thiểu; trách nhiệm, quyền hạn, nghĩa vụ và sự phối hợp của các bộ phận,

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 12

cá nhân có liên quan trong việc xây dựng phương án, biện pháp xử lý, ứng phó

với trường hợp suy giảm hoặc vi phạm tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu.

2. Đối với các hoạt động đầu tư trái phiếu doanh nghiệp; mua, bán nợ; mua

hẳn miễn truy đòi bộ chứng từ theo thư tín dụng; ủy thác và nhận ủy thác thực

hiện các hoạt động cấp tín dụng, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, mua, bán nợ,

mua hẳn miễn truy đòi bộ chứng từ theo thư tín dụng theo quy định pháp luật mà

ngân hàng phải chịu rủi ro, ngân hàng phải thực hiện quản lý các giới hạn, tỷ lệ

bảo đảm an toàn đối với các hoạt động này như đối với hoạt động cấp tín dụng

trên cơ sở quy định tại Điều này, Điều 9 Thông tư này và phù hợp với các văn bản

quy định nghiệp vụ có liên quan.

3. Ngân hàng phải ban hành quy định nội bộ về quản lý rủi ro thanh khoản

theo quy định tại Điều 14 Thông tư này.

4. Nội dung quy định nội bộ quy định tại khoản 1 và khoản 3 Điều này phải

được rà soát, đánh giá lại định kỳ ít nhất một năm một lần và sửa đổi, bổ sung nếu

cần thiết. Trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày ban hành, sửa đổi, bổ sung quy định

nội bộ, ngân hàng phải gửi Ngân hàng Nhà nước theo quy định tại khoản 5 Điều

này.

5. Ngân hàng gửi quy định nội bộ, báo cáo cho Ngân hàng Nhà nước (Cục

Quản lý, giám sát tổ chức tín dụng hoặc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực

(sau đây gọi là Ngân hàng Nhà nước Khu vực) theo đối tượng giám sát an toàn vi

mô) bằng một hoặc một số hình thức sau:

a) Báo cáo điện tử qua Hệ thống báo cáo Ngân hàng Nhà nước theo hướng

dẫn của Ngân hàng Nhà nước;

b) Nộp trực tiếp đến Ngân hàng Nhà nước;

c) Gửi qua dịch vụ bưu chính;

d) Nộp trực tuyến (nếu có).

Điều 5. Hệ thống thông tin

Ngân hàng phải có hệ thống thông tin được kết nối toàn hệ thống để thực

hiện các quy định tại Thông tư này, đảm bảo các yêu cầu tối thiểu sau:

1. Lưu giữ, truy cập, bổ sung cơ sở dữ liệu về khách hàng, thị trường, bảo

đảm quản lý rủi ro theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và quy định nội bộ của

ngân hàng.

2. Thống kê, theo dõi, quản lý dòng tiền, các khoản mục vốn, tài sản, nợ phải

trả; tính toán, quản lý, giám sát các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt

động.

3. Thực hiện chế độ báo cáo thống kê theo quy định, yêu cầu của Ngân hàng

Nhà nước.

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 13

Chương II

QUY ĐỊNH CỤ THỂ

Mục 1

GIÁ TRỊ THỰC CỦA VỐN ĐIỀU LỆ, VỐN ĐƯỢC CẤP VÀ XỬ LÝ KHI

GIÁ TRỊ THỰC CỦA VỐN ĐIỀU LỆ, VỐN ĐƯỢC CẤP GIẢM THẤP

HƠN MỨC VỐN PHÁP ĐỊNH

Điều 6. Giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp

1. Giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp của ngân hàng xác định theo

quy định tại khoản 3 Điều 28 Luật Các tổ chức tín dụng và đáp ứng nguyên tắc

quy định tại khoản 2 Điều này.

2. Trước khi thực hiện xác định giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp,

ngân hàng phải bảo đảm:

a) Tính đầy đủ dự phòng rủi ro, chi phí theo quy định pháp luật;

b) Ghi nhận đúng lãi, phí phải thu, thu nhập theo quy định của pháp luật.

3. Ngân hàng phải thường xuyên theo dõi, đánh giá giá trị thực của vốn điều

lệ, vốn được cấp và định kỳ báo cáo Ngân hàng Nhà nước theo quy định tại khoản

5 Điều 4 Thông tư này giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp như sau:

a) Đối với ngân hàng có kỳ lập báo cáo tài chính năm kết thúc vào ngày 31

tháng 12:

Chậm nhất đến ngày 15 tháng 7 và 15 tháng 01 hằng năm, ngân hàng báo

cáo giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp tại thời điểm cuối ngày 30 tháng 6

và 31 tháng 12;

b) Đối với ngân hàng được cơ quan nhà nước có thẩm quyền phê duyệt kỳ

lập báo cáo tài chính năm không kết thúc vào ngày 31 tháng 12:

Chậm nhất đến ngày 15 của tháng đầu tiên kỳ kế toán quý thứ nhất và kỳ kế

toán quý thứ ba, ngân hàng báo cáo giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp tại

thời điểm ngày cuối cùng của kỳ kế toán quý liền kề trước đó;

c) Trường hợp các bút toán điều chỉnh của kiểm toán độc lập (nếu có) phát

sinh sau thời điểm báo cáo tại điểm a và điểm b khoản này, ngân hàng bổ sung

vào kỳ lập báo cáo tài chính quý tiếp theo.

Điều 7. Xử lý khi giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp giảm thấp

hơn mức vốn pháp định

1. Khi giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp của ngân hàng giảm thấp

hơn mức vốn pháp định, ngân hàng phải:

a) Xây dựng và tự triển khai thực hiện phương án xử lý để đảm bảo giá trị

thực của vốn điều lệ, vốn được cấp tối thiểu bằng mức vốn pháp định;

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 14

b) Trong thời gian tối đa 30 ngày kể từ khi giá trị thực của vốn điều lệ, vốn

được cấp giảm thấp hơn mức vốn pháp định, phải có văn bản báo cáo phương án

xử lý và cam kết thực hiện phương án gửi cho Ngân hàng Nhà nước theo quy định

tại khoản 5 Điều 4 Thông tư này, trong đó tối thiểu phải có các nội dung sau:

(i) Giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp theo quy định tại Điều 6 Thông

tư này;

(ii) Nguyên nhân giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp giảm thấp hơn

mức vốn pháp định;

(iii) Các biện pháp bảo đảm giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp không

thấp hơn mức vốn pháp định và duy trì các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động;

c) Tổ chức triển khai thực hiện các biện pháp xử lý theo yêu cầu của Ngân

hàng Nhà nước (nếu có).

2. Các biện pháp Ngân hàng Nhà nước áp dụng để xử lý khi giá trị thực của

vốn điều lệ, vốn được cấp của ngân hàng giảm thấp hơn mức vốn pháp định:

a) Đánh giá, kiểm tra, thanh tra hoặc yêu cầu ngân hàng thực hiện kiểm toán

độc lập để xác định giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp tại phương án xử lý

do ngân hàng báo cáo theo quy định tại khoản 1 Điều này;

b) Yêu cầu sửa đổi, bổ sung, hoàn thiện các biện pháp xử lý của ngân hàng

khi giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp thấp hơn mức vốn pháp định nêu tại

phương án quy định tại khoản 1 Điều này trong trường hợp cần thiết;

c) Giám sát, kiểm tra, thanh tra việc tổ chức, triển khai thực hiện các biện

pháp tại phương án xử lý, bao gồm cả các biện pháp xử lý theo yêu cầu của Ngân

hàng Nhà nước;

d) Tùy theo mức độ giảm giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp so với

mức vốn pháp định, Ngân hàng Nhà nước có quyền quyết định cụ thể các biện

pháp xử lý sau đây đối với từng ngân hàng:

(i) Các biện pháp quy định tại khoản 2 Điều 59 Luật Ngân hàng Nhà nước

khi giá trị thực của vốn điều lệ, vốn được cấp giảm xuống dưới 80% của mức vốn

pháp định;

(ii) Áp dụng các biện pháp cơ cấu lại theo quy định của pháp luật; thu hồi

giấy phép đối với ngân hàng nếu ngân hàng có giá trị thực của vốn điều lệ, vốn

được cấp thấp dưới 50% mức vốn pháp định hoặc giá trị thực của vốn điều lệ, vốn

được cấp thấp hơn mức vốn pháp định liên tục trong thời gian 6 tháng mặc dù đã

có phương án xử lý theo quy định tại khoản 1 Điều này.

3. Ngân hàng Nhà nước Khu vực được áp dụng các biện pháp xử lý tại khoản

2 Điều này đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài là đối tượng thuộc phạm vi

giám sát an toàn vi mô gồm:

a) Các biện pháp quy định tại điểm a, b, c khoản 2 Điều này;

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 15

b) Các biện pháp quy định tại điểm d(i) khoản 2 Điều này theo thẩm quyền

được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước giao;

c) Đối với các biện pháp xử lý quy định tại khoản 2 Điều này không thuộc

thẩm quyền của Ngân hàng Nhà nước Khu vực thì Ngân hàng Nhà nước Khu vực

trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định.

Mục 2

TỶ LỆ ĐÒN BẨY

Điều 8. Áp dụng quy định về tỷ lệ đòn bẩy

1. Trong từng thời kỳ, trường hợp cần thiết, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước

quyết định việc áp dụng tỷ lệ LEV bao gồm ngưỡng áp dụng tối thiểu; tần suất,

thời gian, phương thức báo cáo cho Ngân hàng Nhà nước và nội dung khác (nếu

có).

2. Công thức tính tỷ lệ LEV

Tỷ lệ LEV (%) = T1

EM x 100%

Trong đó:

a) T1: Vốn cấp 1 được xác định theo quy định của Thống đốc Ngân hàng

Nhà nước về tỷ lệ an toàn vốn mà ngân hàng đang áp dụng;

b) EM (Exposure measure): Tổng trạng thái rủi ro được xác định theo Phụ

lục III kèm theo Thông tư này.

3. Ngoài khoảng thời gian áp dụng tỷ lệ LEV quy định tại khoản 1 Điều này,

ngân hàng được thực hiện quản lý đối với tỷ lệ LEV theo quy định nội bộ của

ngân hàng.

Mục 3

HẠN CHẾ, GIỚI HẠN CẤP TÍN DỤNG

Điều 9. Hạn chế, giới hạn cấp tín dụng

1. Ngân hàng căn cứ vốn tự có được xác định theo quy định tại khoản 2 Điều

này tại cuối ngày làm việc liền kề trước để xác định hạn chế, giới hạn cấp tín dụng

theo quy định tại Điều 135, Điều 136 Luật Các tổ chức tín dụng.

2. Vốn tự có là vốn tự có riêng lẻ đối với ngân hàng thương mại hoặc vốn tự

có đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Vốn tự có được xác định theo quy

định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ an toàn vốn mà ngân hàng đang

áp dụng.

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 16

3. Tổng mức dư nợ cấp tín dụng, bao gồm:

a) Số dư nợ gốc (bao gồm cả số dư nợ gốc nội bảng và số dư nợ gốc được

hạch toán trên các tài khoản ngoại bảng) của nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, tái

chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác

theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (bao gồm cả dư nợ cấp tín dụng từ nguồn

vốn của pháp nhân khác mà ngân hàng chịu rủi ro theo quy định của pháp luật);

b) Hạn mức cho vay chưa giải ngân; hạn mức thẻ tín dụng chưa sử dụng; số

dư cam kết ngoại bảng của các nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, phát hành thư tín

dụng, xác nhận thư tín dụng, thương lượng thanh toán thư tín dụng, hoàn trả thư

tín dụng, nhận ủy thác phát hành thư tín dụng mà ngân hàng chịu rủi ro theo quy

định của pháp luật (không bao gồm cam kết ngoại bảng có thể hủy ngang vô điều

kiện);

c) Số dư nợ gốc của các khoản cấp tín dụng (bao gồm cả số dư đầu tư trái

phiếu doanh nghiệp) phát sinh từ khoản ủy thác cho tổ chức tín dụng, chi nhánh

ngân hàng nước ngoài khác cấp tín dụng mà ngân hàng chịu rủi ro theo quy định

của pháp luật;

d) Số dư đầu tư trái phiếu doanh nghiệp (trừ trái phiếu đặc biệt, trái phiếu

phát hành trực tiếp cho tổ chức tín dụng bán nợ để mua nợ xấu theo giá trị thị

trường của Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam);

đ) Số tiền bán nợ mà ngân hàng chưa nhận được đầy đủ tiền bán nợ theo thỏa

thuận nhưng đã thực hiện chuyển giao quyền sở hữu khoản nợ cho bên mua nợ

theo quy định pháp luật;

e) Số tiền mua nợ mà ngân hàng đã thanh toán và bên bán nợ đã chuyển giao

quyền sở hữu khoản nợ cho ngân hàng theo quy định pháp luật trừ đi số tiền mà

khách hàng của khoản nợ được mua đã thanh toán cho ngân hàng đó (khi giá trị

này dương);

g) Số dư mua hẳn miễn truy đòi bộ chứng từ theo thư tín dụng đối với ngân

hàng phát hành hoặc ngân hàng xác nhận thư tín dụng trong trường hợp ngân hàng

mua hẳn miễn truy đòi bộ chứng từ theo thư tín dụng (trừ trường hợp ngân hàng

mua hẳn miễn truy đòi bộ chứng từ theo thư tín dụng do chính ngân hàng đó phát

hành).

4. Việc cấp tín dụng đối với đối tượng quy định tại khoản 1 Điều 135 Luật

Các tổ chức tín dụng được thực hiện như sau:

a) Đối với đối tượng quy định tại điểm a, b, c, d, e khoản 1 Điều 135 Luật

Các tổ chức tín dụng: Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên của ngân hàng

thương mại, Tổng giám đốc (Giám đốc) của chi nhánh ngân hàng nước ngoài

thông qua;

b) Đối với đối tượng quy định tại điểm đ khoản 1 Điều 135 Luật Các tổ chức

tín dụng: Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên của ngân hàng thương mại, Tổng

giám đốc (Giám đốc) của chi nhánh ngân hàng nước ngoài thông qua các khoản

cấp tín dụng cho người thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng có tổng mức dư nợ cấp

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 17

tín dụng tại ngân hàng đó có giá trị từ 10 tỷ đồng trở lên hoặc mức khác thấp hơn

theo quy định nội bộ của ngân hàng; các trường hợp còn lại thực hiện theo quy

định nội bộ của ngân hàng;

5. Ngân hàng báo cáo các khoản cấp tín dụng của đối tượng quy định tại

khoản 1 Điều 135 Luật Các tổ chức tín dụng phát sinh đến thời điểm báo cáo cho

các đối tượng sau:

a) Đại hội đồng cổ đông tại thời điểm họp Đại hội đồng cổ đông;

b) Chủ sở hữu, thành viên góp vốn, người quản lý, người điều hành tại thời

điểm phát sinh khoản cấp tín dụng;

c) Ngân hàng Nhà nước theo quy định về chế độ báo cáo thống kê đối với các

tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Điều 10. Điều kiện, giới hạn cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh trái

phiếu doanh nghiệp

1. Ngân hàng chỉ được cấp tín dụng với thời hạn đến 01 (một) năm cho khách

hàng để đầu tư, kinh doanh trái phiếu doanh nghiệp và khi cấp tín dụng phải đáp

ứng các điều kiện sau đây:

a) Việc thực hiện hoạt động cấp tín dụng phải đảm bảo các giới hạn, tỷ lệ

bảo đảm an toàn theo quy định của pháp luật;

b) Có tỷ lệ nợ xấu dưới 3%;

c) Tuân thủ đầy đủ các quy định về quản trị rủi ro tại Thông tư số

83/2025/TT-NHNN và quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp

trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động

của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

2. Ngân hàng không được cấp tín dụng cho khách hàng để đầu tư, kinh doanh

trái phiếu doanh nghiệp trong các trường hợp sau đây:

a) Tài sản bảo đảm là trái phiếu do tổ chức tín dụng, người có liên quan của

tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành;

b) Tài sản bảo đảm là trái phiếu của doanh nghiệp, người có liên quan của

doanh nghiệp phát hành mà khách hàng vay để mua trái phiếu của chính doanh

nghiệp đó;

c) Khách hàng thuộc đối tượng quy định tại khoản 1 Điều 134 Luật Các tổ

chức tín dụng;

d) Khách hàng là người có liên quan của các đối tượng quy định tại khoản 1

và khoản 4 Điều 134 Luật Các tổ chức tín dụng;

đ) Khách hàng là đối tượng quy định tại khoản 1 Điều 135 Luật Các tổ chức

tín dụng, khách hàng là người có liên quan của đối tượng quy định tại khoản 1

Điều 135 Luật Các tổ chức tín dụng;

e) Để đầu tư trái phiếu chưa niêm yết trên thị trường chứng khoán;

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 18

g) Để đầu tư, kinh doanh trái phiếu của chính ngân hàng, trái phiếu của doanh

nghiệp là công ty con của chính ngân hàng đó;

h) Khách hàng là công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng.

3. Tổng mức dư nợ cấp tín dụng theo quy định tại khoản 3 Điều 9 Thông tư

này đối với hoạt động cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh trái phiếu doanh nghiệp

không được vượt quá 5% vốn điều lệ, vốn được cấp của ngân hàng.

Điều 11. Điều kiện, giới hạn cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu

1. Ngân hàng chỉ được cấp tín dụng với thời hạn đến 01 (một) năm cho khách

hàng để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu (bao gồm cả trường hợp cấp tín dụng cho

khách hàng để ủy thác cho cá nhân, tổ chức khác mua, nắm giữ, đầu tư, kinh doanh

cổ phiếu) và khi cấp tín dụng phải đáp ứng các điều kiện sau đây:

a) Việc thực hiện hoạt động cấp tín dụng phải đảm bảo các giới hạn, tỷ lệ

bảo đảm an toàn theo quy định của pháp luật;

b) Có tỷ lệ nợ xấu dưới 3%;

c) Tuân thủ đầy đủ các quy định về quản trị rủi ro tại Thông tư số

83/2025/TT-NHNN và quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp

trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động

của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

2. Ngân hàng không được cấp tín dụng cho khách hàng để đầu tư, kinh doanh

cổ phiếu trong các trường hợp sau đây:

a) Tài sản bảo đảm là cổ phiếu của tổ chức tín dụng, người có liên quan của

tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

b) Tài sản bảo đảm là cổ phiếu của doanh nghiệp, người có liên quan của

doanh nghiệp phát hành mà khách hàng vay để mua cổ phiếu của chính doanh

nghiệp đó;

c) Để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu của tổ chức tín dụng;

d) Khách hàng thuộc đối tượng quy định tại khoản 1 Điều 134 Luật Các tổ

chức tín dụng;

đ) Khách hàng là người có liên quan của các đối tượng quy định tại khoản 1

và khoản 4 Điều 134 Luật Các tổ chức tín dụng;

e) Khách hàng là đối tượng quy định tại khoản 1 Điều 135 Luật Các tổ chức

tín dụng, khách hàng là người có liên quan của đối tượng quy định tại khoản 1

Điều 135 Luật Các tổ chức tín dụng;

g) Khách hàng là công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng.

3. Tổng mức dư nợ cấp tín dụng theo quy định tại khoản 3 Điều 9 Thông tư

này đối với hoạt động cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu không được

vượt quá 5% vốn điều lệ, vốn được cấp của ngân hàng.

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 19

Mục 4

TỶ LỆ DƯ NỢ CHO VAY SO VỚI TỔNG TIỀN GỬI

Điều 12. Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi

1. Ngân hàng xác định tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi theo VNĐ,

bao gồm VNĐ và các loại ngoại tệ được quy đổi sang VNĐ (theo tỷ giá quy định

tại khoản 14 Điều 3 Thông tư này) theo công thức sau đây:

Tỷ lệ LDR (%) = L

D x 100%

Trong đó:

a) L: Tổng dư nợ cho vay quy định tại khoản 3 Điều này;

b) D: Tổng tiền gửi quy định tại khoản 5 Điều này.

2. Tổng dư nợ cho vay, bao gồm:

a) Số dư nợ gốc nội bảng mà ngân hàng chịu rủi ro phát sinh từ hoạt động

cho vay (bao gồm cả số dư nợ gốc của các khoản cho vay phát sinh từ khoản nhận

ủy thác) đối với cá nhân, tổ chức;

b) Số dư nợ gốc nội bảng phát sinh từ khoản ủy thác cho tổ chức tín dụng,

chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác cho vay theo quy định của pháp luật.

3. Tổng dư nợ cho vay quy định tại khoản 2 Điều này trừ đi:

a) Số dư nợ cho vay đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước

ngoài khác tại Việt Nam;

b) Số dư vay tái cấp vốn của Ngân hàng Nhà nước không nhằm mục đích hỗ

trợ thanh khoản.

4. Tổng tiền gửi, bao gồm:

a) Số dư tiền gửi của tổ chức, trừ các khoản sau đây:

(i) Số dư tiền gửi của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

khác;

(ii) Số dư tiền ký quỹ và tiền gửi vốn chuyên dùng của khách hàng;

(iii) Số dư tiền gửi không kỳ hạn của Kho bạc Nhà nước;

(iv) 80% số dư tiền gửi có kỳ hạn của Kho bạc Nhà nước hoặc một tỷ lệ khác

do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định trong từng thời kỳ;

b) Số dư tiền gửi của cá nhân, trừ tiền ký quỹ và tiền gửi vốn chuyên dùng

của khách hàng;

c) Số dư trái phiếu do ngân hàng phát hành trong nước đủ điều kiện tính vào

Vốn cấp 2 theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ an toàn vốn

mà ngân hàng đang áp dụng;

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 20

d) Nguồn vốn ủy thác cấp tín dụng của Chính phủ, cá nhân và tổ chức khác

(bao gồm cả tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác) mà ngân

hàng đã nhận và chịu rủi ro khi thực hiện cấp tín dụng;

đ) Chênh lệch dương giữa số dư được cấp tín dụng, nhận tiền gửi từ tổ chức

tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác trừ đi số dư cấp tín dụng, gửi tiền

tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác;

e) Nguồn vay nước ngoài (bao gồm cả trái phiếu phát hành ra thị trường quốc

tế) của ngân hàng. Đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài, nguồn vay nước

ngoài này bao gồm cả nguồn vay từ ngân hàng mẹ và các chi nhánh của ngân hàng

mẹ ở nước ngoài;

g) Vốn điều lệ, vốn được cấp, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ đầu tư

phát triển, quỹ dự phòng tài chính và thặng dư vốn cổ phần trừ đi lỗ lũy kế, giá trị

nguyên giá của các khoản mua, đầu tư tài sản cố định, giá trị góp vốn, mua cổ

phần theo quy định pháp luật và số tiền mua cổ phiếu quỹ;

h) Lợi nhuận chưa phân phối trừ lãi, phí phải thu cộng lãi, phí phải trả;

i) Chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại vốn chủ sở hữu có gốc ngoại tệ

thuộc khoản mục Vốn chủ sở hữu được ghi nhận trên Bảng cân đối tài khoản kế

toán khi chuyển đổi báo cáo tài chính được lập bằng ngoại tệ ra VNĐ.

5. Tổng tiền gửi theo quy định tại khoản 4 Điều này trừ đi:

a) Số dư nợ gốc nội bảng mà ngân hàng chịu rủi ro phát sinh từ hoạt động

cấp tín dụng khác không phải là hoạt động cho vay (bao gồm cả số dư nợ trả thay

theo cam kết ngoại bảng phát sinh từ các hoạt động cấp tín dụng, số dư nợ gốc

của các khoản cấp tín dụng phát sinh từ khoản nhận ủy thác) đối với cá nhân, tổ

chức không phải là tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt

Nam;

b) Số dư đầu tư trái phiếu doanh nghiệp (không bao gồm trái phiếu do tổ

chức tín dụng khác tại Việt Nam phát hành, trái phiếu đặc biệt của Công ty Quản

lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam);

c) Số dư nợ gốc nội bảng phát sinh từ khoản ủy thác cho tổ chức tín dụng,

chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện hoạt động cấp tín dụng khác không

phải là hoạt động cho vay.

6. Ngân hàng phải duy trì tỷ lệ LDR tối đa là 95%.

7. Thời điểm áp dụng tỷ lệ LDR tại khoản 1 Điều này thực hiện theo quy

định tại khoản 5 Điều 13 Thông tư này.

8. Kể từ thời điểm bắt đầu áp dụng tỷ lệ LDR theo quy định tại khoản 7 Điều

này, ngân hàng phải báo cáo Ngân hàng Nhà nước tỷ lệ LDR theo quy định về

chế độ báo cáo thống kê đối với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước

ngoài.

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 21

Mục 5

TỶ LỆ KHẢ NĂNG CHI TRẢ

VÀ TỶ LỆ NGUỒN VỐN ỔN ĐỊNH RÒNG

Điều 13. Áp dụng quy định về tỷ lệ khả năng chi trả và tỷ lệ nguồn vốn

ổn định ròng

1. Kể từ ngày 01 tháng 10 năm 2028, ngân hàng phải áp dụng cả 02 tỷ lệ

LCR, tỷ lệ NSFR theo lộ trình quy định tại điểm c khoản 1 Điều 16, khoản 2 Điều

22 Thông tư này và các quy định khác tại Mục này.

2. Ngân hàng được thực hiện đăng ký áp dụng sớm quy định về tỷ lệ LCR,

tỷ lệ NSFR như sau:

a) Kể từ ngày Thông tư này có hiệu lực thi hành đến trước ngày 01 tháng 01

năm 2028, ngân hàng được gửi văn bản đăng ký đến Ngân hàng Nhà nước (Cục

Quản lý, giám sát tổ chức tín dụng hoặc Ngân hàng Nhà nước Khu vực theo đối

tượng giám sát an toàn vi mô) để đăng ký thực hiện tỷ lệ LCR, tỷ lệ NSFR theo

lộ trình quy định tại điểm c khoản 1 Điều 16 và khoản 2 Điều 22 Thông tư này;

b) Kể từ ngày Thông tư này có hiệu lực thi hành đến trước ngày 01 tháng 01

năm 2033, ngân hàng được gửi văn bản đăng ký đến Ngân hàng Nhà nước (Cục

Quản lý, giám sát tổ chức tín dụng hoặc Ngân hàng Nhà nước Khu vực theo đối

tượng giám sát an toàn vi mô) để đăng ký thực hiện tuân thủ ngưỡng tối thiểu

100% đối với cả 02 tỷ lệ LCR và NSFR;

c) Ngân hàng phải có báo cáo đánh giá của Hội đồng quản trị, Hội đồng

thành viên của ngân hàng thương mại, Tổng Giám đốc (Giám đốc) của chi nhánh

ngân hàng nước ngoài và báo cáo đánh giá của tổ chức kiểm toán độc lập về việc

đã tuân thủ đầy đủ các quy định tại Mục này (bao gồm cả ngưỡng bắt đầu thực

hiện tương ứng với từng trường hợp quy định tại điểm a hoặc điểm b khoản này).

Thời điểm đánh giá tuân thủ là ngày cuối cùng mỗi tháng trong ba tháng liền kề

trước ngày ngân hàng có văn bản đăng ký gửi Ngân hàng Nhà nước. Các báo cáo

này phải gửi kèm theo văn bản đăng ký của ngân hàng;

d) Kể từ ngày đầu tiên của tháng tiếp theo tháng có văn bản đăng ký theo

quy định tại điểm a hoặc điểm b khoản này, ngân hàng phải áp dụng quy định về

tỷ lệ LCR, tỷ lệ NSFR theo ngưỡng đăng ký và các quy định khác tại Mục này.

3. Trường hợp được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận áp dụng phương pháp

xếp hạng nội bộ theo quy định tại Thông tư số 14/2025/TT-NHNN trước ngày 01

tháng 07 năm 2033, ngân hàng phải tuân thủ ngưỡng tối thiểu là 100% đối với cả

2 tỷ lệ LCR, tỷ lệ NSFR và các quy định khác tại Mục này trong thời hạn tối đa

90 ngày kể từ ngày được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận.

4. Kể từ ngày Thông tư này có hiệu lực thi hành đến trước ngày ngân hàng

áp dụng quy định về tỷ lệ LCR, tỷ lệ NSFR theo quy định tại khoản 1, 2, 3 Điều

này, ngân hàng phải tuân thủ và báo cáo về tỷ lệ dự trữ thanh khoản, tỷ lệ khả

năng chi trả trong 30 ngày, tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 22

cho vay trung hạn và dài hạn, tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi theo quy

định tại Thông tư số 22/2019/TT-NHNN quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an

toàn trong hoạt động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được sửa

đổi, bổ sung bởi Thông tư số 26/2022/TT-NHNN, Thông tư số 09/2024/TT-

NHNN, Thông tư số 25/2026/TT-NHNN (sau đây gọi là Thông tư số 22/2019/TT-

NHNN).

5. Kể từ ngày ngân hàng áp dụng quy định về tỷ lệ LCR, tỷ lệ NSFR theo

quy định tại khoản 1, 2, 3 Điều này, ngân hàng thực hiện như sau:

a) Ngân hàng không phải tuân thủ và không phải báo cáo tỷ lệ LDR theo quy

định tại Thông tư số 22/2019/TT-NHNN;

b) Ngân hàng phải tuân thủ và báo cáo về tỷ lệ LDR theo quy định tại Điều

12 Thông tư này, trừ trường hợp quy định tại điểm d khoản này;

c) Ngân hàng không phải tuân thủ nhưng phải báo cáo tỷ lệ dự trữ thanh

khoản, tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày, tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn

được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn theo quy định tại Thông tư số

22/2019/TT-NHNN, trừ trường hợp quy định tại điểm d khoản này;

d) Trường hợp ngân hàng áp dụng ngưỡng tối thiểu là 100% đối với cả 2 tỷ

lệ LCR và tỷ lệ NSFR, ngân hàng thực hiện như sau:

(i) Không phải tuân thủ và không phải báo cáo các tỷ lệ quy định tại điểm c

khoản này;

(ii) Không phải tuân thủ nhưng vẫn phải báo cáo tỷ lệ quy định tại điểm b

khoản này.

Điều 14. Quản lý rủi ro thanh khoản

1. Ngân hàng thực hiện quản lý rủi ro thanh khoản theo quy định tại Thông

tư số 83/2025/TT-NHNN. Riêng đối với quy định quản lý rủi ro thanh khoản theo

loại tiền tệ trong tỷ lệ LCR, ngân hàng thực hiện quản lý thanh khoản theo loại

tiền tệ mà ngân hàng phải áp dụng trong từng thời kỳ theo quy định pháp luật về

tính tỷ lệ LCR.

2. Khi thực hiện quản lý rủi ro thanh khoản, ngân hàng có các giả định phù

hợp về tính thanh khoản của tài sản và khả năng tiếp cận nguồn vốn trong giai

đoạn căng thẳng. Trong giai đoạn căng thẳng của ngân hàng, các yêu cầu về hiệu

quả quản lý rủi ro thanh khoản, các chức năng kiểm soát, hệ thống hạn mức, quy

mô tài sản có tính thanh khoản cao (sau đây gọi là HQLA) không bị ảnh hưởng,

chi phối bởi áp lực cạnh tranh, kết quả hoạt động kinh doanh để đáp ứng nhu cầu

thanh khoản.

3. Ngân hàng xây dựng kế hoạch và thực hiện việc truyền thông đến các đối

tượng cần thiết theo quy định nội bộ; xây dựng các kế hoạch tài trợ dự phòng về

thanh khoản cho ngân hàng, các khoản dự trữ thanh khoản và đa dạng hóa nguồn

tài trợ khi xảy ra vấn đề thanh khoản để giảm thiểu khả năng lan truyền do rủi ro

danh tiếng.

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 23

4. Ngân hàng phải xem xét đặc điểm thị trường và đánh giá khả năng hoán

đổi tiền tệ trong điều kiện căng thẳng khi quản lý thanh khoản đối với đồng tiền

trọng yếu (VNĐ và ngoại tệ trọng yếu xác định theo quy định nội bộ của ngân

hàng).

5. Ngân hàng phải thực hiện:

a) Quản lý thanh khoản các hoạt động trong và ngoài bảng cân đối tài khoản

kế toán, tính thanh khoản của tài sản và nợ phải trả, mức độ chênh lệch kỳ hạn

giữa huy động và sử dụng vốn, sự đa dạng trong mô hình kinh doanh và chiến

lược huy động vốn;

b) Xây dựng kế hoạch, thiết lập các hạn mức cần thiết trong hoạt động kiểm

soát nội bộ nhằm tăng dự trữ thanh khoản để đảm bảo ngân hàng ứng phó với

những giai đoạn có nhu cầu thanh khoản tăng cao (bao gồm cả các khoảng thời

gian cuối năm, dịp nghỉ lễ, tết, khoảng thời gian quyết toán thuế);

c) Xây dựng nội dung về phương pháp xác định số dư vượt mức theo yêu

cầu trong chính sách sản phẩm đối với tiền gửi hoạt động dựa trên dữ liệu, nhu

cầu thanh toán của khách hàng hoặc nhóm khách hàng trong quy định nội bộ của

ngân hàng.

6. Ngân hàng phải thực hiện quản lý thanh khoản trong ngày (intraday

liquidity management) theo các nguyên tắc sau:

a) Mục tiêu quản lý thanh khoản trong ngày tối thiểu bao gồm:

(i) Đáp ứng nghĩa vụ thanh toán và quyết toán đúng hạn trong cả điều kiện

bình thường và căng thẳng;

(ii) Xác định và ưu tiên các nghĩa vụ có thời điểm cụ thể và các nghĩa vụ

quan trọng khác để thực hiện đúng kỳ vọng và thực hiện các nghĩa vụ ít quan trọng

hơn càng sớm càng tốt. Việc xác định nghĩa vụ quan trọng, nghĩa vụ ít quan trọng

theo quy định nội bộ của ngân hàng;

b) Nội dung quản lý thanh khoản trong ngày tối thiểu bao gồm:

(i) Thông tin tối thiểu phải có để phục vụ việc quản lý thanh khoản trong

ngày tiếp theo bao gồm biểu tính HQLA đủ điều kiện, dòng tiền vào, dòng tiền ra

tại thời điểm cuối ngày làm việc liền kề trước quy định tại Phụ lục I kèm theo

Thông tư này;

(ii) Ngân hàng phải đo lường tổng dòng tiền vào, tổng dòng tiền ra dự kiến

trong ngày (expected daily gross liquidity inflows and outflows) và dự kiến mức

độ thiếu hụt thanh khoản (range of potential net funding shortfalls) có thể phát

sinh tại các thời điểm khác nhau trong ngày;

(iii) Ngân hàng phải theo dõi trạng thái thanh khoản, quản lý biến động về

trạng thái thanh khoản phát sinh trong ngày (bao gồm cả các trạng thái tạm thời

được bù trừ vào cuối ngày (như thanh toán, giải ngân, cho vay, vay trong ngày...));

(iv) Ngân hàng phải có phương án tiếp cận các nguồn thanh khoản để đáp

ứng nhu cầu thanh khoản trong ngày;

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 24

(v) Ngân hàng phải có tài sản bảo đảm có thể sử dụng được để tiếp cận nguồn

thanh khoản, thực hiện quản lý và có cơ chế sử dụng tài sản bảo đảm này khi cần

thiết để đáp ứng đủ nhu cầu thanh khoản trong ngày;

(vi) Ngân hàng phải có khả năng quản lý thời điểm thực hiện dòng tiền ra,

đảm bảo phù hợp với mục tiêu thanh khoản trong ngày của ngân hàng;

(vii) Ngân hàng phải có phương án đối phó với gián đoạn về nguồn thanh

khoản trong ngày hoặc phát sinh nhu cầu thanh khoản bất thường trong ngày.

Trong đó, hệ thống thông tin phải đảm bảo linh hoạt để có thể bổ sung, thiết lập

cơ chế cảnh báo, hạn mức thanh khoản (đặc biệt đối với hoạt động trực tuyến) để

đảm bảo kịp thời quản lý thanh khoản trong ngày;

c) Ngân hàng có quy định, quy trình nội bộ và hệ thống để quản lý thanh

khoản trong ngày tại các thị trường và theo đồng tiền mà ngân hàng có dòng tiền

thanh toán, giao dịch lớn theo quy định nội bộ của ngân hàng;

d) Ngân hàng vẫn phải đảm bảo có cơ chế quản lý thanh khoản trong ngày

đáp ứng kịp thời các nghĩa vụ có thể phát sinh trong trường hợp bên đại lý

(correspondents) hoặc bên lưu ký (custodians) không thực hiện thanh toán đầy đủ

nghĩa vụ đã thỏa thuận với ngân hàng;

đ) Hằng năm, ngân hàng phải thực hiện tổng hợp, thống kê, phân tích các sự

kiện đã diễn ra khi thực hiện quản lý thanh khoản trong ngày của các ngày trong

năm nhằm đánh giá sự phù hợp của các quy định về quản lý rủi ro thanh khoản;

sửa đổi, bổ sung quy định về quản lý rủi ro thanh khoản (bao gồm cả quy định

quản lý thanh khoản trong ngày) nếu cần thiết. Những sự kiện cần thống kê tối

thiểu bao gồm: việc rút tiền vượt dự kiến; việc phải vay từ tổ chức tín dụng, chi

nhánh ngân hàng nước ngoài khác để đáp ứng khả năng chi trả tạm thời; việc

khách hàng rút, thu hồi trước hạn (sau đây gọi là rút trước hạn) đối với nguồn huy

động có thời hạn còn lại trên 30 ngày; việc bên đại lý hoặc bên lưu ký không thực

hiện được nghĩa vụ theo thỏa thuận mà ngân hàng phải thực hiện các biện pháp

thay thế.

7. Ngân hàng thực hiện quản lý trạng thái tài sản bảo đảm tối thiểu các nội

dung sau:

a) Ngân hàng phải lập danh sách, xây dựng tiêu chí, theo dõi trạng thái của

tài sản đang được sử dụng làm tài sản bảo đảm theo thỏa thuận, tài sản có thể sử

dụng làm tài sản bảo đảm để huy động vốn trong dài hạn, ngắn hạn và trong ngày;

điều kiện theo yêu cầu đối với từng loại tài sản để bảo đảm trong các giao dịch

với Ngân hàng Nhà nước, đối tác trên thị trường;

b) Khi sử dụng công cụ phái sinh, ngân hàng phải tính đến khả năng phát

sinh yêu cầu bổ sung tài sản bảo đảm theo thỏa thuận do biến động thị trường,

thay đổi xếp hạng tín nhiệm, biến động tình hình tài chính của ngân hàng đó và

các sự kiện kích hoạt khác.

8. Ngân hàng thực hiện quản lý HQLA đủ tiêu chuẩn, tối thiểu bao gồm các

nội dung sau:

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 25

a) Ngân hàng phải duy trì quy mô HQLA đủ tiêu chuẩn để đáp ứng nhu cầu

dòng tiền ra ròng phù hợp các kịch bản kiểm tra sức chịu đựng và ngưỡng yêu cầu

tối thiểu của tỷ lệ LCR, trong đó:

(i) Các ước tính nhu cầu thanh khoản trong giai đoạn căng thẳng bao gồm cả

khả năng bị rút vốn kết hợp với các giả định về việc mất hoặc suy giảm huy động

được từ các loại nguồn vốn;

(ii) Quy mô HQLA phù hợp với khẩu vị rủi ro của ngân hàng. Các yếu tố cần

xem xét bao gồm giả định về chênh lệch dòng tiền, mức độ biến động của giá trị

HQLA theo các yếu tố thị trường, mức độ nghiêm trọng của căng thẳng, giá trị

thanh lý và số tiền huy động từ việc sử dụng tài sản làm tài sản bảo đảm trong

điều kiện căng thẳng;

b) Ngân hàng phải đánh giá khả năng thanh lý, bán, chuyển nhượng, sử dụng

của từng loại tài sản phù hợp với từng kịch bản kiểm tra sức chịu đựng.

9. Ngân hàng thực hiện kiểm tra sức chịu đựng về thanh khoản theo quy định

tại Thông tư số 83/2025/TT-NHNN và các nội dung sau:

a) Trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày kết thúc Quý thực hiện kiểm tra sức

chịu đựng về rủi ro thanh khoản, ngân hàng phải gửi báo cáo kết quả kiểm tra sức

chịu đựng về rủi ro thanh khoản cho Ngân hàng Nhà nước (Cục Quản lý, giám sát

tổ chức tín dụng hoặc Ngân hàng Nhà nước Khu vực theo đối tượng giám sát an

toàn vi mô). Thẩm quyền phê duyệt báo cáo kết quả kiểm tra sức chịu đựng là cấp

phê duyệt Báo cáo quản lý rủi ro theo quy định tại Thông tư số 83/2025/TT-

NHNN;

b) Nội dung báo cáo kiểm tra sức chịu đựng về rủi ro thanh khoản bao gồm

nội dung tại điểm d khoản 4 Mục II Phụ lục II Thông tư số 83/2025/TT-NHNN,

trong đó kết quả kiểm tra sức chịu đựng phải đánh giá được dòng tiền ra ròng, số

ngày tồn tại (days of survival), cấu trúc nguồn vốn và tài sản của ngân hàng, tỷ lệ

LCR, tỷ lệ NSFR trong các kịch bản kiểm tra sức chịu đựng của ngân hàng và các

thông tin chi tiết khác (nếu có) theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước;

c) Khi thực hiện kiểm tra sức chịu đựng, ngân hàng thực hiện:

(i) Xác định khoảng thời gian quan sát dữ liệu lịch sử (bao gồm dữ liệu nội

bộ, dữ liệu thị trường) phục vụ xây dựng kịch bản kiểm tra sức chịu đựng tối thiểu

là 10 năm liền kề trước thời điểm thực hiện kiểm tra sức chịu đựng;

(ii) Xác định khoảng thời gian căng thẳng nằm trong khoảng thời gian quan

sát quy định tại điểm c(i) khoản này, được giả định xảy ra căng thẳng thanh khoản

để phản ánh hành vi của các nhóm đối tượng khách hàng khác nhau, mức độ chắc

chắn của dòng tiền vào, khả năng phát sinh dòng tiền ra, cấu trúc nguồn vốn và

tài sản. Khoảng thời gian này được xác định theo quy định nội bộ phù hợp với

tính chất của từng tỷ lệ LCR, tỷ lệ NSFR;

(iii) Xây dựng các giả định của kịch bản, tham số (tối thiểu bao gồm hệ số

thanh khoản, hệ số rút tiền, hệ số thu tiền), đánh giá và đưa ra kết quả kiểm tra

sức chịu đựng trên cơ sở các dữ liệu trong khoảng thời gian quan sát và các thông

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 26

tin liên quan khác theo quy định nội bộ. Đối với kịch bản đặc thù của ngân hàng

và kịch bản hỗn hợp, hệ số rút tiền của các loại tiền gửi do ngân hàng tự xác định

nhưng tối thiểu phải bằng hệ số rút tiền quy định tại Thông tư này.

Điều 15. Quyền yêu cầu thực hiện hành động khắc phục trong quản lý

rủi ro thanh khoản

1. Căn cứ kết quả thanh tra, kiểm tra, giám sát đối với ngân hàng, Ngân hàng

Nhà nước (Thanh tra Ngân hàng Nhà nước, Cục Quản lý, giám sát tổ chức tín

dụng, Ngân hàng Nhà nước Khu vực theo đối tượng giám sát an toàn vi mô) được

quyền yêu cầu ngân hàng thực hiện một hoặc một số biện pháp khắc phục quy

định tại khoản 2 Điều này đối với các vấn đề về quản lý rủi ro thanh khoản đã

được nêu ra trong quá trình thanh tra, kiểm tra, giám sát.

2. Các biện pháp khắc phục như sau:

a) Đánh giá, hoàn thiện chính sách nội bộ, kiểm soát, cơ chế báo cáo các cấp

có thẩm quyền của ngân hàng;

b) Đánh giá, hoàn thiện kế hoạch dự phòng thanh khoản;

c) Các biện pháp giảm mức độ rủi ro thanh khoản (như hạn chế chênh lệch

quy mô, kỳ hạn giữa huy động và sử dụng vốn, duy trì quy mô HQLA đủ tiêu

chuẩn cao hơn);

d) Hạn chế thực hiện hoạt động cấp tín dụng, góp vốn, mua cổ phần hoặc mở

rộng hoạt động kinh doanh;

đ) Yêu cầu áp dụng tỷ lệ an toàn vốn cao hơn so với quy định về tỷ lệ an toàn

vốn của Ngân hàng Nhà nước;

e) Yêu cầu cần thiết khác để đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật.

Điều 16. Tỷ lệ khả năng chi trả

1. Công thức tính tỷ lệ LCR:

a) Các loại tỷ lệ LCR, bao gồm:

(i) Tỷ lệ LCR quy VNĐ (bao gồm VNĐ và các ngoại tệ khác được quy đổi

sang VNĐ theo tỷ giá quy định tại khoản 14 Điều 3 Thông tư này);

(ii) Tỷ lệ LCR đối với VNĐ (sau đây gọi tắt là tỷ lệ LCR VNĐ);

(iii) Tỷ lệ LCR đối với một đồng tiền ngoại tệ trọng yếu (sau đây gọi tắt là

tỷ lệ LCR ngoại tệ trọng yếu);

b) Tỷ lệ LCR được xác định theo công thức sau:

Tỷ lệ LCR (%) = Giá trị HQLA đủ điều kiện

Dòng tiền ra ròng trong 30 ngày tiếp theo x 100%

Trong đó:

(i) Giá trị HQLA đủ điều kiện: Phần giá trị HQLA đủ tiêu chuẩn được quy

định tại Điều 20 Thông tư này và Phần A Phụ lục I kèm theo Thông tư này;

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 27

(ii) Dòng tiền ra ròng trong 30 ngày tiếp theo kể từ ngày chốt số liệu báo cáo

tính tỷ lệ LCR được xác định theo quy định tại Điều 21 Thông tư này.

c) Ngân hàng thực hiện lộ trình áp dụng các ngưỡng tối thiểu của tỷ lệ LCR

quy VNĐ riêng lẻ như sau:

Năm

áp dụng

Đối tượng

áp dụng

Năm thứ

nhất

Năm

thứ hai

Năm

thứ ba

Năm

thứ tư

Năm

thứ

năm

Năm

thứ sáu

trở đi

(i) Thuộc khoản

1 Điều 13 Thông

tư này

01/10/

2028

01/10/

2029

01/10/

2030

01/10/

2031

01/10/

2032

01/10/

2033

(ii) Thuộc điểm a

khoản 2 Điều 13

Thông tư này

Ngày đầu

tiên của

tháng tiếp

theo tháng

có văn bản

đăng ký

(sau đây

gọi là ngày

bắt đầu

năm thứ

nhất)

Sau 01

năm kể

từ ngày

bắt đầu

năm thứ

nhất

Sau 02

năm kể

từ ngày

bắt đầu

năm thứ

nhất

Sau 03

năm kể

từ ngày

bắt đầu

năm thứ

nhất

Sau 04

năm kể

từ ngày

bắt đầu

năm thứ

nhất

Sau 05

năm kể

từ ngày

bắt đầu

năm thứ

nhất

Tỷ lệ LCR quy

VNĐ áp dụng 50% 60% 70% 80% 90% 100%

d) Ngân hàng được thực hiện quản lý đối với tỷ lệ LCR hợp nhất, tỷ lệ LCR

ngoại tệ trọng yếu theo quy định nội bộ của ngân hàng;

đ) Ngân hàng phải quản lý tỷ lệ LCR VNĐ riêng lẻ. Việc quản lý thực hiện

theo quy định nội bộ của ngân hàng phù hợp với quy định tại Thông tư số

83/2025/TT-NHNN và Thông tư này.

2. Ngân hàng phải báo cáo Ngân hàng Nhà nước tỷ lệ LCR riêng lẻ (bao gồm

tỷ lệ LCR quy VNĐ và tỷ lệ LCR VNĐ) theo quy định về chế độ báo cáo thống

kê đối với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Điều 17. Quản lý, xử lý việc không đảm bảo tỷ lệ LCR

1. Ngân hàng phải có bộ phận tại trụ sở chính để theo dõi, quản lý tỷ lệ LCR

quy định tại điểm c khoản 1 Điều 16 Thông tư này hằng ngày, do Tổng giám đốc

(Giám đốc) hoặc Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc) được ủy quyền phụ trách.

2. Khi ngân hàng vi phạm tỷ lệ LCR quy VNĐ riêng lẻ:

a) Ngân hàng Nhà nước xem xét, xử lý theo quy định về xử phạt vi phạm

hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng và thực hiện giám sát về tỷ lệ LCR

trên cơ sở báo cáo của ngân hàng;

b) Ngân hàng phải thực hiện ngay các nội dung sau:

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 28

(i) Áp dụng một hoặc một số biện pháp tự xử lý khi vi phạm tỷ lệ LCR, bao

gồm: Vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác, vay của tổ

chức tài chính ở nước ngoài hoặc ký kết với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân

hàng nước ngoài khác, với tổ chức tài chính ở nước ngoài các cam kết gửi tiền có

kỳ hạn không thể hủy ngang, cam kết vay không thể hủy ngang và các biện pháp

không thể hủy ngang khác để đảm bảo khả năng chi trả;

(ii) Trường hợp ngân hàng phải sử dụng các biện pháp tự xử lý quy định tại

điểm b(i) khoản này ở mức từ 10% trở lên của giá trị HQLA đủ điều kiện, Ngân

hàng Nhà nước giám sát tăng cường và thực hiện các biện pháp xử lý theo quy

định của pháp luật;

(iii) Hằng ngày, ngân hàng phải có văn bản báo cáo tỷ lệ LCR thiếu hụt tạm

thời, các biện pháp đã thực hiện để bù đắp thiếu hụt quy định tại điểm b(i) khoản

này, các tình huống mới phát sinh làm trầm trọng tình hình thiếu hụt thanh khoản

(nếu có). Thời hạn báo cáo số liệu của từng ngày là trước 12 giờ sáng hôm sau.

Riêng trong ngày báo cáo lần đầu tiên kể từ thời điểm tỷ lệ LCR vi phạm, trước

17 giờ, ngân hàng phải báo cáo bổ sung các nội dung tối thiểu như sau:

- Nguyên nhân tỷ lệ LCR giảm xuống dưới ngưỡng mà ngân hàng phải áp

dụng (bao gồm cả căng thẳng riêng của ngân hàng hay căng thẳng toàn thị trường)

và mức độ của các cấu phần tác động giảm tỷ lệ LCR;

- Các biện pháp dự kiến thực hiện để tuân thủ ngưỡng tỷ lệ LCR mà ngân

hàng phải áp dụng (như cấu trúc lại tài sản, nguồn vốn, tiếp cận nguồn vốn khác);

- Dự kiến về thời gian kéo dài của tình trạng tỷ lệ LCR giảm xuống dưới

ngưỡng mà ngân hàng phải áp dụng;

- Tình hình tài chính và hồ sơ rủi ro của ngân hàng bao gồm các hoạt động,

mức độ tuân thủ các yêu cầu giám sát khác, hệ thống quản lý rủi ro nội bộ, kiểm

soát và các quy trình quản lý khác;

- Đánh giá lịch sử biến động giá và dự kiến biến động giá của HQLA đủ tiêu

chuẩn trong khoảng thời gian phù hợp với kế hoạch cải thiện tỷ lệ LCR của ngân

hàng;

(iv) Ngân hàng gửi báo cáo tại điểm b(iii) khoản này tới Ngân hàng Nhà

nước (Cục Quản lý, giám sát tổ chức tín dụng hoặc Ngân hàng Nhà nước Khu vực

theo đối tượng giám sát an toàn vi mô) theo quy định tại khoản 5 Điều 4 Thông

tư này cho thời điểm cuối ngày làm việc liền kề trước;

(v) Sau khi đã sử dụng các biện pháp tự xử lý quy định tại điểm b(i) khoản

này, nếu ngân hàng tiếp tục gặp khó khăn về khả năng chi trả thì phải báo cáo

ngay Ngân hàng Nhà nước (Cục Quản lý, giám sát tổ chức tín dụng hoặc Ngân

hàng Nhà nước Khu vực theo đối tượng giám sát an toàn vi mô).

3. Ngân hàng chỉ được cho vay, ký các cam kết gửi tiền có kỳ hạn không thể

hủy ngang, cam kết cho vay không thể hủy ngang với tổ chức tín dụng, chi nhánh

ngân hàng nước ngoài khác để bù đắp thiếu hụt khả năng chi trả nếu sau khi thực

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 29

hiện các hoạt động này vẫn đảm bảo tỷ lệ LCR quy định tại Điều 16 Thông tư

này.

Điều 18. Ngân hàng có nguy cơ mất khả năng chi trả, mất khả năng chi

trả

1. Ngân hàng có nguy cơ mất khả năng chi trả khi giá trị HQLA đủ điều kiện

tại thời điểm tính tỷ lệ LCR thấp hơn mức 90% giá trị HQLA đủ điều kiện mà

ngân hàng phải đáp ứng để tuân thủ quy định về tỷ lệ LCR tại Thông tư này trong

thời gian 30 ngày liên tục.

2. Ngân hàng mất khả năng chi trả khi không có khả năng thực hiện thanh

toán nghĩa vụ nợ trong thời gian 30 ngày kể từ ngày đến hạn thanh toán.

3. Khi có nguy cơ mất khả năng chi trả, mất khả năng chi trả, ngân hàng phải

kịp thời báo cáo Ngân hàng Nhà nước (Cục Quản lý, giám sát tổ chức tín dụng

hoặc Ngân hàng Nhà nước Khu vực theo đối tượng giám sát an toàn vi mô) về

thực trạng, nguyên nhân, các biện pháp đã áp dụng, các biện pháp dự kiến áp dụng

để khắc phục và các đề xuất, kiến nghị.

Điều 19. Tài sản có tính thanh khoản cao

1. Tài sản có tính thanh khoản cao gồm tài sản cấp 1, tài sản cấp 2. Tài sản

cấp 2 bao gồm tài sản cấp 2A và tài sản cấp 2B. Tài sản cấp 1, tài sản cấp 2A, tài

sản cấp 2B được xác định theo quy định tại Phụ lục I kèm theo Thông tư này.

2. Ngân hàng được thực hiện đa dạng hóa HQLA tùy theo thực trạng thị

trường, quy mô, mức độ phức tạp của hoạt động kinh doanh của ngân hàng đó

theo quy định nội bộ của ngân hàng.

Điều 20. Tài sản có tính thanh khoản cao đủ tiêu chuẩn

1. Tài sản có tính thanh khoản cao đủ tiêu chuẩn là HQLA đáp ứng đầy đủ

các yêu cầu vận hành quy định tại khoản 2 Điều này. HQLA đủ tiêu chuẩn được

sử dụng để tính tỷ lệ LCR.

2. Yêu cầu về vận hành đối với HQLA

a) HQLA phải có sẵn để ngân hàng có thể chuyển đổi thành tiền mặt thông

qua các hình thức như bán trực tiếp (outright sale) hoặc giao dịch repo hoặc các

giao dịch với Ngân hàng Nhà nước, nhằm bù đắp thiếu hụt trong giai đoạn căng

thẳng 30 ngày mà không bị hạn chế đối với việc sử dụng số tiền thu được;

b) Ngân hàng phải đánh giá khả năng chuyển đổi thành tiền, tính sẵn có của

tài sản theo quy định nội bộ của ngân hàng phù hợp với thực trạng thị trường và

đặc thù hoạt động của chính ngân hàng (bao gồm cả khả năng chuyển đổi thành

tiền khi thực hiện giao dịch với Ngân hàng Nhà nước theo quy định pháp luật);

c) Tài sản trong danh mục HQLA đủ tiêu chuẩn phải là tài sản không bị ràng

buộc, trong đó:

(i) Trường hợp một tài sản tài chính (trừ tiền mặt) bị ràng buộc một phần giá

trị cũng được xác định là bị ràng buộc;

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 30

(ii) Tài sản tài chính nhận được từ các giao dịch mua lại đảo ngược (reverse

repo) có thể được tính vào danh mục HQLA đủ tiêu chuẩn khi thỏa mãn các điều

kiện:

- Ngân hàng được chuyển giao quyền sở hữu;

- Chưa được ngân hàng sử dụng để huy động vốn thông qua các hoạt động

như thế chấp, cầm cố, chiết khấu…;

- Ngân hàng được quyền sử dụng tài sản tài chính đó mà không bị ràng buộc

theo quy định pháp luật và thỏa thuận giữa các bên có liên quan;

(iii) Các HQLA đã được lưu ký và bảo đảm tại Ngân hàng Nhà nước là tài

sản HQLA bị ràng buộc nhưng hạn mức chưa sử dụng được thiết lập trên cơ sở

bảo đảm bởi HQLA này trong giao dịch với Ngân hàng Nhà nước được tính vào

giá trị HQLA đủ điều kiện theo quy định tại khoản 4 Mục I Phần A Phụ lục I kèm

theo Thông tư này;

d) Danh mục HQLA phải được kiểm soát bởi bộ phận chịu trách nhiệm quản

lý thanh khoản của ngân hàng và được quy định trong quy định nội bộ của ngân

hàng để chuyển đổi tài sản thành tiền trong thời gian thanh toán tiêu chuẩn của

loại tài sản đó tại khu vực pháp lý liên quan.

Bộ phận này phải có thẩm quyền theo quy định nội bộ của ngân hàng để

kiểm soát và quyết định chuyển đổi tài sản trong danh mục HQLA thành tiền.

Việc kiểm soát phải được thể hiện thông qua việc duy trì các tài sản trong

một danh mục riêng biệt do bộ phận này quản lý với mục đích duy nhất là sử dụng

như một nguồn vốn dự phòng hoặc bộ phận này có thể chuyển đổi tài sản thành

tiền vào bất kỳ thời điểm nào trong giai đoạn căng thẳng. Số tiền thu được phải

thuộc quyền quản lý, sử dụng của bộ phận này để bù đắp thiếu hụt thanh khoản

cho ngân hàng trong giai đoạn căng thẳng kể cả khi mâu thuẫn trực tiếp với chiến

lược kinh doanh hoặc quản lý rủi ro đã được công bố;

đ) HQLA đủ tiêu chuẩn được phòng ngừa rủi ro thị trường vẫn tính vào danh

mục HQLA đủ tiêu chuẩn. Giá trị của HQLA đủ tiêu chuẩn khi tính giá trị HQLA

đủ điều kiện là giá trị thị trường trừ đi các chi phí phát sinh khi hợp đồng phòng

ngừa rủi ro bị đóng trước thời hạn;

e) Ngân hàng phải thực hiện xác định danh mục HQLA hằng ngày đảm bảo

phù hợp với sự thay đổi của quy định pháp luật, thị trường và các biến động khác;

g) Ngân hàng phải loại trừ tài sản khỏi danh mục HQLA đủ tiêu chuẩn khi

tài sản chỉ được bán trực tiếp (outright sale) để chuyển đổi thành tiền nhưng tài

sản đó không thể bán hoặc bán với mức giảm giá vượt quá mức giảm giá tối đa

đối với từng loại tài sản thuộc danh mục HQLA quy định tại Phụ lục I kèm theo

Thông tư này;

h) Ngân hàng không được đưa vào danh mục HQLA những tài sản hoặc dòng

tiền phát sinh từ tài sản mà ngân hàng đã nhận theo quyền thế chấp lại nhưng chủ

sở hữu của tài sản đó có quyền theo thỏa thuận để rút tài sản trong thời gian căng

thẳng 30 ngày;

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 31

i) Trường hợp tài sản bảo đảm hoặc tài sản ký quỹ cho giao dịch sản phẩm

phái sinh mà ngân hàng được quyền sử dụng không giới hạn tài sản này theo quy

định pháp luật và theo thỏa thuận giữa các bên liên quan, ngân hàng được tính vào

danh mục HQLA với điều kiện ngân hàng đã ghi nhận một dòng tiền ra theo quy

định tại Mục IV Phần B Phụ lục I kèm theo Thông tư này;

k) Trường hợp HQLA đủ tiêu chuẩn trở thành không đủ tiêu chuẩn, ngân

hàng được phép tiếp tục giữ tài sản đó trong danh mục HQLA đủ tiêu chuẩn trong

30 ngày kể từ ngày HQLA đủ tiêu chuẩn đó trở thành không đủ tiêu chuẩn.

Điều 21. Dòng tiền ra ròng

1. Tổng dòng tiền ra ròng trong khoảng thời gian 30 ngày tiếp theo là tổng

dòng tiền ra trừ đi tổng dòng tiền vào trong 30 ngày tiếp theo.

2. Công thức tính tổng dòng tiền ra ròng

Tổng dòng tiền ra ròng = Tổng dòng tiền ra – Min (Tổng dòng tiền vào, 75%

Tổng dòng tiền ra)

Trong đó:

a) Tổng dòng tiền ra bằng số dư của các nghĩa vụ nợ và cam kết ngoại bảng

nhân với hệ số rút tiền. Tổng dòng tiền ra được xác định theo Phần B Phụ lục I

kèm theo Thông tư này;

b) Tổng dòng tiền vào bằng số dư của các loại tài sản và cam kết ngoại bảng

nhân với hệ số thu tiền, nhưng không vượt quá 75% tổng dòng tiền ra. Tổng dòng

tiền vào được xác định theo Phần C Phụ lục I kèm theo Thông tư này.

3. Nguyên tắc khi tính dòng tiền ra ròng

a) Chỉ tính các dòng tiền có khả năng phát sinh trong vòng 30 ngày tiếp theo

kể từ ngày chốt số liệu báo cáo tính tỷ lệ LCR;

b) Tiền gốc, lãi phát sinh trong 30 ngày tiếp theo được tính vào giá trị dòng

tiền vào hoặc dòng tiền ra.

c) Các tài sản thuộc danh mục HQLA đủ tiêu chuẩn và đã tính vào HQLA

đủ điều kiện thì dòng tiền vào phát sinh từ tài sản đó không được tính là dòng tiền

vào;

d) Trường hợp một khoản mục có thể được ghi nhận đồng thời vào nhiều

nhóm dòng tiền ra có hệ số rút tiền khác nhau, ngân hàng tính dòng tiền ra tương

ứng với hệ số rút tiền cao nhất cho khoản mục đó.

Điều 22. Tỷ lệ nguồn vốn ổn định ròng

1. Tỷ lệ NSFR được tính như sau:

Tỷ lệ NSFR (%) = Nguồn vốn ổn định sẵn có (ASF)

Nguồn vốn ổn định yêu cầu (RSF) x 100%

Trong đó:

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 32

a) Nguồn vốn ổn định sẵn có (ASF) là giá trị danh mục ASF được quy định

tại Điều 23 Thông tư này và Phụ lục II kèm theo Thông tư này;

b) Nguồn vốn ổn định yêu cầu (RSF) là giá trị danh mục RSF được quy định

tại Điều 24 Thông tư này và Phụ lục II kèm theo Thông tư này.

2. Ngân hàng thực hiện lộ trình áp dụng các ngưỡng tối thiểu của tỷ lệ NSFR

riêng lẻ (bao gồm các khoản mục bằng VNĐ và ngoại tệ khác được quy đổi sang

VNĐ theo tỷ giá quy định tại khoản 14 Điều 3 Thông tư này) như sau:

Năm áp dụng

Đối tượng

áp dụng

Năm thứ nhất Năm thứ hai Năm thứ ba trở

đi

a) Thuộc khoản 1 Điều 13

Thông tư này

01/10/2028 01/10/2029 01/10/2030

b) Thuộc điểm a khoản 2

Điều 13 Thông tư này

Ngày đầu tiên

của tháng tiếp

theo tháng có

văn bản đăng ký

(sau đây gọi là

ngày bắt đầu

năm thứ nhất)

Sau 01 năm kể

từ ngày bắt đầu

năm thứ nhất

Sau 02 năm kể từ

ngày bắt đầu năm

thứ nhất

Tỷ lệ NSFR áp dụng 90% 95% 100%

3. Ngân hàng được thực hiện quản lý đối với tỷ lệ NSFR hợp nhất theo quy

định nội bộ của ngân hàng.

4. Ngân hàng phải báo cáo Ngân hàng Nhà nước tỷ lệ NSFR riêng lẻ theo

quy định về chế độ báo cáo thống kê đối với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân

hàng nước ngoài.

5. Khi tính tỷ lệ NSFR, ngân hàng thực hiện một số nguyên tắc sau:

a) Sử dụng định nghĩa, thuật ngữ thống nhất với định nghĩa, thuật ngữ quy

định khi tính tỷ lệ LCR;

b) Áp dụng quy định về cấu phần vốn, các loại khoản phải đòi bất động sản,

hệ số rủi ro và sử dụng xếp hạng tín nhiệm độc lập theo quy định của Thống đốc

Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng thương mại, chi

nhánh ngân hàng nước ngoài mà ngân hàng đang áp dụng, bao gồm:

(i) Thông tư số 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân

hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được sửa đổi, bổ sung bởi Thông tư số

22/2019/TT-NHNN, Thông tư số 22/2023/TT-NHNN (sau đây gọi là Thông tư số

41/2016/TT-NHNN); hoặc

(ii) Phương pháp tiêu chuẩn quy định tại Thông tư số 14/2025/TT-NHNN,

kể cả trường hợp ngân hàng tính tỷ lệ an toàn vốn theo phương pháp xếp hạng nội

bộ.

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 33

6. Các khoản phải đòi, khoản phải trả trong giao dịch repo, reverse repo phải

được tính trên cơ sở tách biệt tổng giá trị khoản phải đòi, tổng giá trị khoản phải

trả. Tổng giá trị khoản phải đòi sẽ được tính vào RSF, tổng giá trị khoản phải trả

sẽ được tính vào ASF.

Điều 23. Nguồn vốn ổn định sẵn có

1. Nguồn vốn ổn định sẵn có (ASF) được tính như sau:

ASF = ∑ Giá trị thành phần của danh mục ASF x Hệ số ASF

2. Ngân hàng thực hiện xác định danh mục ASF và hệ số ASF theo quy định

tại Phần A Phụ lục II kèm theo Thông tư này.

3. Danh mục ASF phải được phân loại vào các nhóm kỳ hạn (maturity

buckets) và kỳ hạn là khoảng thời gian kể từ thời điểm tính tỷ lệ NSFR đến thời

điểm sớm nhất phải thực hiện nghĩa vụ theo thỏa thuận phù hợp với quy định pháp

luật của công cụ vốn chủ sở hữu hoặc nợ phải trả. Ngân hàng phải xác định kỳ

hạn theo nguyên tắc sau:

a) Trường hợp ngân hàng không có quyền mua lại, thanh toán sớm và khách

hàng không có quyền bán lại, rút trước hạn theo thỏa thuận phù hợp với quy định

pháp luật, kỳ hạn được xác định trên cơ sở thời điểm đến hạn của công cụ vốn chủ

sở hữu, nợ phải trả theo thỏa thuận đó;

b) Trường hợp ngân hàng không có quyền mua lại, thanh toán sớm và khách

hàng có quyền bán lại, rút trước hạn theo thỏa thuận phù hợp với quy định pháp

luật, kỳ hạn được xác định trên cơ sở thời điểm sớm nhất khách hàng được thực

hiện quyền theo thỏa thuận đó;

c) Trường hợp ngân hàng có quyền mua lại, thanh toán sớm và khách hàng

không có quyền bán lại, rút trước hạn theo thỏa thuận phù hợp với quy định pháp

luật, kỳ hạn xác định như sau:

(i) Ngân hàng chưa có thông báo về việc thực hiện quyền mua lại, thanh toán

sớm, kỳ hạn xác định theo điểm a khoản này;

(ii) Ngân hàng đã có thông báo về việc thực hiện quyền mua lại, thanh toán

sớm, kỳ hạn xác định theo thời điểm sớm nhất trong thông báo ngân hàng được

thực hiện quyền theo thỏa thuận đó;

d) Trường hợp ngân hàng có quyền mua lại, thanh toán sớm và khách hàng

có quyền bán lại, rút trước hạn theo thỏa thuận phù hợp với quy định pháp luật,

kỳ hạn được xác định là thời điểm đến sớm nhất trong các thời điểm được xác

định theo quy định tại điểm b hoặc điểm c khoản này;

đ) Trường hợp ngân hàng, khách hàng có quyền gia hạn thời gian thực hiện

các nghĩa vụ theo thỏa thuận phù hợp với quy định pháp luật (bao gồm cả cơ cấu

lại thời hạn trả nợ, kéo dài kỳ hạn của trái phiếu doanh nghiệp và thỏa thuận có

tính chất tương tự việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ), ngân hàng phải giả định các

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 34

bên có liên quan không thực hiện quyền này và kỳ hạn xác định theo điểm a, b, c

và d khoản này;

e) Trường hợp ngân hàng phải thực hiện mua lại, thanh toán sớm theo kết

luận thanh tra, kiểm tra, quyết định xử phạt vi phạm hành chính (sau đây gọi là

thanh toán sớm theo kết luận thanh tra, kiểm tra) của cơ quan nhà nước có thẩm

quyền, kỳ hạn được xác định theo thời hạn phải thực hiện thanh toán sớm theo kết

luận thanh tra, kiểm tra. Trường hợp vi phạm việc thực hiện thanh toán sớm theo

kết luận thanh tra, kiểm tra, ngân hàng phải áp dụng hệ số ASF là 0% đối với toàn

bộ số dư phải thực hiện thanh toán sớm còn lại đến thời điểm tính tỷ lệ NSFR;

g) Đối với nguồn vốn có nhiều kỳ trả nợ khác nhau theo thỏa thuận, ngân

hàng phải xác định từng phần trả nợ tương ứng với thời điểm trả nợ để phân loại

và áp dụng hệ số ASF tương ứng.

Điều 24. Nguồn vốn ổn định yêu cầu

1. Nguồn vốn ổn định yêu cầu (RSF) được tính như sau:

RSF = ∑ Giá trị thành phần của danh mục RSF x Hệ số RSF

2. Ngân hàng thực hiện xác định danh mục RSF và hệ số RSF theo quy định

tại Phụ lục II kèm theo Thông tư này.

3. Danh mục RSF phải được phân loại vào các nhóm kỳ hạn (maturity

buckets) và kỳ hạn là khoảng thời gian kể từ thời điểm tính tỷ lệ NSFR đến thời

điểm muộn nhất phải thực hiện nghĩa vụ theo thỏa thuận phù hợp với quy định

pháp luật của tài sản. Ngân hàng phải xác định kỳ hạn của tài sản không bị ràng

buộc theo nguyên tắc sau:

a) Trường hợp ngân hàng và khách hàng không có quyền gia hạn thời gian

thực hiện các nghĩa vụ theo thỏa thuận phù hợp với quy định pháp luật, kỳ hạn

được xác định trên cơ sở thời điểm đến hạn của tài sản theo thỏa thuận đó;

b) Trường hợp ngân hàng không có quyền và khách hàng có quyền gia hạn

thời gian thực hiện các nghĩa vụ theo thỏa thuận phù hợp với quy định pháp luật,

kỳ hạn được xác định trên cơ sở thời điểm muộn nhất mà khách hàng có quyền

gia hạn theo thỏa thuận;

c) Trường hợp ngân hàng có quyền và khách hàng không có quyền gia hạn

thời gian thực hiện các nghĩa vụ theo thỏa thuận phù hợp với quy định pháp luật,

kỳ hạn được xác định như sau:

(i) Trường hợp ngân hàng được thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách

hàng theo quy định pháp luật mà quy định pháp luật đó có quy định cụ thể về thời

gian tối đa được cơ cấu lại, kỳ hạn được xác định trên cơ sở bao gồm cả thời gian

được cơ cấu lại tối đa theo quy định pháp luật;

(ii) Trường hợp ngân hàng được thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho

khách hàng theo thỏa thuận, kỳ hạn được xác định trên cơ sở thời hạn còn lại của

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 35

tài sản bao gồm cả thời gian đã được cơ cấu lại hoặc xác định theo quy định tại

điểm a khoản này trong trường hợp ngân hàng không thực hiện cơ cấu lại;

(iii) Các trường hợp không thuộc trường hợp c(i), c(ii) khoản này, kỳ hạn

được xác định trên cơ sở thời điểm muộn nhất nêu tại quyết định gia hạn của ngân

hàng hoặc kỳ hạn được xác định theo quy định tại điểm a khoản này trong trường

hợp ngân hàng không thực hiện gia hạn.

d) Trường hợp ngân hàng có quyền và khách hàng có quyền gia hạn thời gian

thực hiện các nghĩa vụ theo thỏa thuận phù hợp với quy định pháp luật, kỳ hạn

được xác định trên cơ sở thời điểm muộn hơn trong các thời điểm được xác định

theo quy định tại điểm b hoặc điểm c khoản này;

đ) Trường hợp ngân hàng có quyền bán lại, rút trước hạn và khách hàng có

quyền mua lại, thanh toán sớm theo thỏa thuận phù hợp với quy định pháp luật,

ngân hàng phải giả định các bên có liên quan không thực hiện quyền này và kỳ

hạn xác định theo điểm a, b, c và d khoản này.

4. Khoản mục trong danh mục RSF bị ràng buộc, hệ số RSF được xác định

theo thời gian bị ràng buộc với nguyên tắc như sau:

a) Thời gian bị ràng buộc còn lại từ một năm trở lên phải nhận hệ số RSF

100%;

b) Thời gian bị ràng buộc còn lại từ 06 tháng đến dưới 01 năm, hệ số RSF

xác định theo nguyên tắc như sau:

(i) Trong trường hợp không bị ràng buộc mà tài sản nhận hệ số RSF bằng

hoặc thấp hơn 50% thì tài sản đó khi bị ràng buộc phải nhận hệ số RSF 50%;

(ii) Trong trường hợp không bị ràng buộc mà tài sản nhận hệ số RSF cao hơn

50% thì tài sản đó khi bị ràng buộc phải giữ nguyên hệ số RSF cao hơn đó;

c) Thời gian bị ràng buộc còn lại dưới 06 tháng nhận hệ số RSF như tài sản

đó khi không bị ràng buộc.

5. Đối với khoản vay có nhiều kỳ trả nợ khác nhau theo thỏa thuận, ngân

hàng phải xác định từng phần trả nợ tương ứng với thời điểm trả nợ để phân loại

và áp dụng hệ số RSF tương ứng.

6. Ngân hàng phải tính giá trị danh mục RSF đối với tài sản đã thực hiện lệnh

mua và loại trừ các tài sản đã thực hiện lệnh bán, ngay cả khi tài sản đó chưa được

phản ánh trên Báo cáo tình hình tài chính khi đáp ứng các điều kiện sau:

a) Tài sản không phải là tài sản phát sinh từ giao dịch sản phẩm phái sinh,

repo, reverse repo;

b) Tài sản đó sẽ phản ánh trên Báo cáo tình hình tài chính của ngân hàng khi

đã thực hiện quyết toán (settled).

Điều 25. Nợ phái sinh và tài sản phái sinh

1. Nợ phái sinh

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 36

Nợ phái sinh (Derivative liabilities) được tính dựa trên chi phí thay thế

(replacement cost) của hợp đồng phái sinh khi hợp đồng đó có giá trị âm (ngân

hàng đang có nghĩa vụ phải thực hiện thanh toán cho đối tác theo thỏa thuận phái

sinh đó trên cơ sở đánh giá theo giá thị trường (mark-to-market) hoặc theo dữ liệu

thị trường (mark-to-model)).

Khi hợp đồng phái sinh có thỏa thuận bù trừ hai bên đáp ứng đầy đủ điều

kiện quy định tại khoản 9 Phụ lục II kèm theo Thông tư quy định về tỷ lệ an toàn

vốn đối với ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (sau đây gọi

là thỏa thuận bù trừ hai bên đủ điều kiện), chi phí thay thế của hợp đồng này phải

là chi phí thay thế ròng (net replacement cost).

2. Nợ phái sinh NSFR

Nợ phái sinh NSFR = Nợ phái sinh – Giá trị ký quỹ biến động (variation

margin) bằng tài sản tài chính

Trong đó:

a) Nợ phái sinh quy định tại khoản 1 Điều này;

b) Giá trị ký quỹ biến động (variation margin) là phần giá trị tài sản ký quỹ

theo đúng thỏa thuận và quy định pháp luật giữa các bên liên quan. Trường hợp

giá trị tài sản bảo đảm ký quỹ thực tế vượt phần giá trị phải ký quỹ theo thỏa

thuận, phần giá trị tài sản bảo đảm ký quỹ vượt được xác định như là khoản cho

vay để tính RSF theo quy định tại Phụ lục II kèm theo Thông tư này.

3. Tài sản phái sinh

Tài sản phái sinh (Derivative assets) được tính dựa trên chi phí thay thế

(replacement cost) của hợp đồng phái sinh khi hợp đồng đó có giá trị dương (đối

tác đang có nghĩa vụ phải thực hiện thanh toán cho ngân hàng theo thỏa thuận

phái sinh đó trên cơ sở đánh giá theo giá thị trường (mark-to-market) hoặc theo

dữ liệu thị trường (mark-to-model)).

Khi hợp đồng phái sinh có thỏa thuận bù trừ hai bên đủ điều kiện, chi phí

thay thế của hợp đồng này phải là chi phí thay thế ròng (net replacement cost).

4. Tài sản phái sinh NSFR

a) Tài sản phái sinh NSFR = Tài sản phái sinh – Giá trị ký quỹ biến động

bằng tiền mặt (cash collateral received as variation margin)

Trong đó:

(i) Tài sản phái sinh quy định tại khoản 3 Điều này;

(ii) Giá trị ký quỹ biến động bằng tiền mặt tại điểm b khoản này;

b) Giá trị ký quỹ biến động bằng tiền mặt là phần giá trị tiền mặt ký quỹ đáp

ứng đầy đủ các điều kiện dưới đây để được coi như là một khoản thanh toán của

khách hàng trước khi đáo hạn (pre-settlement payment):

(i) Số tiền mặt ký quỹ điều chỉnh theo biến động thị trường được thanh toán

để loại bỏ toàn bộ rủi ro tính theo giá trị thị trường của khoản phải đòi trong giao

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 37

dịch sản phẩm phái sinh. Số tiền ký quỹ này được ngân hàng yêu cầu áp dụng các

mức ngưỡng (threshold) hoặc khoản tiền tối thiểu (minimum transfer amount) và

khách hàng phải chuyển giao cho ngân hàng;

(ii) Ngân hàng được sử dụng khoản tiền đó như tiền của chính mình mà

không bị hạn chế bởi các quy định của pháp luật hoặc thỏa thuận với khách hàng

về việc sử dụng khoản tiền đó;

(iii) Theo dõi số tiền mặt ký quỹ điều chỉnh theo biến động thị trường đối

với khách hàng ít nhất hằng ngày dựa trên giá thị trường của trạng thái của giao

dịch sản phẩm phái sinh. Việc thanh toán của khách hàng có thể thực hiện trong

cùng ngày hoặc vào sáng ngày giao dịch tiếp theo dựa trên giá đóng cửa ngày hôm

trước;

(iv) Giao dịch sản phẩm phái sinh và tiền mặt ký quỹ điều chỉnh theo biến

động thị trường phải được quy định tại thỏa thuận bù trừ giữa các bên trong giao

dịch sản phẩm phái sinh. Thỏa thuận này phải cho phép các bên đồng ý thanh toán

bù trừ các nghĩa vụ thanh toán, bao gồm cả tiền mặt ký quỹ điều chỉnh theo biến

động thị trường trong trường hợp một bên vỡ nợ hoặc phá sản. Thỏa thuận này

phải có hiệu lực pháp lý tại tất cả các khu vực pháp lý liên quan;

c) Các khoản nợ phải trả (không phải tiền mặt) trên Báo cáo tình hình tài

chính liên quan đến ký quỹ biến động mà ngân hàng nhận được, không đáp ứng

tiêu chí quy định tại điểm b khoản này hoặc ký quỹ ban đầu nhận được (initial

margin received) hoặc phần tiền ký quỹ thực tế lớn hơn số tiền ký quỹ theo thỏa

thuận thì không được bù trừ với tài sản phái sinh và phải được áp dụng hệ số ASF

bằng 0%.

5. Ngân hàng so sánh nợ phái sinh NSFR quy định tại khoản 2 Điều này và

tài sản phái sinh NSFR quy định tại khoản 4 Điều này, trường hợp có sự khác biệt,

ngân hàng thực hiện như sau:

a) Trường hợp nợ phái sinh NSFR lớn hơn tài sản phái sinh NSFR, phần

chênh lệch dương giữa nợ phái sinh NSFR và tài sản phái sinh NSFR được tính

vào ASF và áp dụng hệ số ASF là 0%, cụ thể:

ASF = 0% x Max ((Nợ phái sinh NSFR – Tài sản phái sinh NSFR), 0);

b) Trường hợp nợ phái sinh NSFR nhỏ hơn tài sản phái sinh NSFR, phần

chênh lệch dương giữa tài sản phái sinh NSFR và nợ phái sinh NSFR được tính

vào RSF và áp dụng hệ số RSF là 100%, cụ thể:

RSF = 100% x Max ((Tài sản phái sinh NSFR – Nợ phái sinh NSFR), 0).

Điều 26. Tài sản và nợ phải trả phụ thuộc lẫn nhau

1. Tài sản và nợ phải trả phụ thuộc lẫn nhau của ngân hàng là những cặp tài

sản và nợ phải trả đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau:

a) Điều kiện đối với thỏa thuận liên quan đến tài sản và nợ phải trả:

(i) Nguồn vốn huy động để sử dụng cho một tài sản cụ thể và không thể sử

dụng để tài trợ cho tài sản khác;

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 38

(ii) Nợ phải trả không phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán khi tài sản chưa

thu hồi được;

(iii) Kỳ hạn, thời hạn, số tiền thanh toán gốc từ tài sản và nợ phải trả phải

trùng khớp hoàn toàn với nhau;

(iv) Không phải là giao dịch sản phẩm phái sinh;

b) Điều kiện đối với đối tác giao dịch của từng cặp tài sản và nợ phải trả:

(i) Các đối tác giao dịch của từng cặp tài sản và nợ phải trả không được là

cùng một chủ thể;

(ii) Đối tác không được quyền thay đổi nội dung đã thỏa thuận với ngân hàng

và phải thực hiện đầy đủ, đúng hạn các nội dung đã thỏa thuận;

c) Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian (pass-through), chuyển toàn bộ

nguồn vốn nhận được sang tài trợ cho tài sản tương ứng và không chịu rủi ro trong

quá trình cung cấp sản phẩm, dịch vụ.

2. Đối với từng cặp tài sản và nợ phải trả phụ thuộc, ngân hàng thực hiện như

sau:

a) Đánh giá việc thỏa mãn đầy đủ các điều kiện quy định tại khoản 1 Điều

này đối với từng cặp tài sản và nợ phải trả phụ thuộc;

b) Được áp dụng hệ số RSF và ASF bằng 0% đối với từng cặp tài sản và nợ

phải trả phụ thuộc đáp ứng đầy đủ các điều kiện tại khoản 1 Điều này.

3. Căn cứ kết quả kiểm tra, thanh tra, giám sát, trường hợp đánh giá có cặp

tài sản và nợ phải trả không thỏa mãn điều kiện quy định tại khoản 1 Điều này

hoặc không phản ánh được đầy đủ mức độ rủi ro thực tế, Ngân hàng Nhà nước có

quyền yêu cầu ngân hàng áp dụng các biện pháp như sau:

a) Không được tiếp tục áp dụng hệ số RSF và ASF bằng 0% theo quy định

tại khoản 2 Điều này đối với một hoặc một số các cặp tài sản và nợ phải trả phụ

thuộc của ngân hàng;

b) Phải thực hiện áp dụng riêng hệ số RSF, hệ số ASF đối với từng tài sản,

nợ phải trả tương ứng theo quy định tại Thông tư này đối với cặp tài sản và nợ

phải trả quy định tại điểm a khoản này.

Điều 27. Công bố thông tin

1. Ngân hàng phải thực hiện công bố thông tin về các tỷ lệ thanh khoản theo

nội dung quy định tại Phụ lục IV kèm theo Thông tư này tối thiểu định kỳ 06

tháng một lần theo thời hạn như sau:

a) Thời hạn công bố thông tin bán niên chậm nhất 75 ngày kể từ ngày kết

thúc 06 tháng đầu năm tài chính;

b) Thời hạn công bố thông tin năm chậm nhất 120 ngày kể từ ngày kết thúc

năm tài chính.

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 39

2. Ngân hàng phải xây dựng quy định nội bộ về quy trình công bố thông tin

đảm bảo tối thiểu bao gồm các nội dung sau:

a) Quy định cụ thể hình thức (như có ấn phẩm hoặc đăng tải trên trang thông

tin điện tử…) công bố thông tin về các tỷ lệ thanh khoản đảm bảo tính công khai,

minh bạch và tiếp cận thuận tiện cho các cá nhân, tổ chức có lợi ích liên quan;

b) Thông tin công bố phải thống nhất với số liệu trên Báo cáo tài chính tại

cùng thời điểm;

c) Có quy trình và phương pháp thu thập thông tin (nội dung định tính và nội

dung định lượng) về các tỷ lệ thanh khoản theo quy định tại Thông tư này;

d) Có quy trình kiểm tra tính chính xác, đầy đủ và cập nhật của nội dung

thông tin công bố theo quy định tại Thông tư này;

đ) Quy định đầy đủ trách nhiệm, quyền hạn và sự phối hợp của cá nhân, bộ

phận có liên quan trong việc thực hiện công bố thông tin;

e) Quy trình phải được phổ biến đến cá nhân, bộ phận liên quan;

g) Quy trình phải được rà soát tối thiểu định kỳ hằng năm.

3. Ngân hàng phải gửi quy định nội bộ tại khoản 2 Điều này cho Ngân hàng

Nhà nước (Cục Quản lý, giám sát tổ chức tín dụng hoặc Ngân hàng Nhà nước

Khu vực theo đối tượng giám sát an toàn vi mô) trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày

ban hành, sửa đổi, bổ sung, thay thế.

4. Đối với ngân hàng đã áp dụng quy định tại Mục này và chưa tuân thủ

ngưỡng tối thiểu đối với tỷ lệ LCR và tỷ lệ NSFR là 100%, ngân hàng chỉ được

công bố thông tin theo nguyên tắc phản ánh đúng thực trạng ngân hàng đang triển

khai thực hiện theo Thông tư này, không được tuyên bố đã tuân thủ toàn bộ quy

định tại Mục này.

Mục 6

TỶ LỆ MUA, NẮM GIỮ, ĐẦU TƯ TRÁI PHIẾU CHÍNH PHỦ,

TRÁI PHIẾU ĐƯỢC CHÍNH PHỦ BẢO LÃNH

Điều 28. Tỷ lệ mua, nắm giữ, đầu tư trái phiếu Chính phủ, trái phiếu

được Chính phủ bảo lãnh

1. Ngân hàng được mua, nắm giữ, đầu tư trái phiếu Chính phủ, trái phiếu

được Chính phủ bảo lãnh so với Tổng Nợ phải trả bình quân của tháng liền kề

trước đó theo tỷ lệ tối đa 30%.

2. Trái phiếu Chính phủ là công cụ nợ của Chính phủ, bao gồm cả tín phiếu

Kho bạc, công trái xây dựng Tổ quốc.

3. Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh bao gồm trái phiếu doanh nghiệp phát

hành được Chính phủ bảo lãnh; trái phiếu do ngân hàng chính sách phát hành

được Chính phủ bảo lãnh.

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 40

4. Số dư mua, nắm giữ, đầu tư trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính

phủ bảo lãnh để xác định tỷ lệ tối đa quy định tại khoản 1 Điều này là giá mua trái

phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh thuộc sở hữu của ngân hàng

và các khoản ủy thác mua, nắm giữ, đầu tư trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được

Chính phủ bảo lãnh theo quy định của pháp luật, không bao gồm các khoản sau

đây:

a) Khoản mua, đầu tư trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo

lãnh bằng nguồn vốn ủy thác theo quy định của pháp luật mà ngân hàng không

chịu rủi ro;

b) Khoản trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh được

ngân hàng nhận làm tài sản bảo đảm, chiết khấu, tái chiết khấu.

5. Ngân hàng mới thành lập (không bao gồm tổ chức tín dụng được tổ chức

lại theo quy định tại Luật Các tổ chức tín dụng), có thời gian hoạt động dưới hai

(02) năm kể từ ngày khai trương hoạt động và Tổng Nợ phải trả nhỏ hơn vốn điều

lệ, vốn được cấp thì được mua, nắm giữ, đầu tư trái phiếu Chính phủ, trái phiếu

được Chính phủ bảo lãnh theo tỷ lệ tối đa 30% so với vốn điều lệ, vốn được cấp.

Mục 7

GIỚI HẠN GÓP VỐN, MUA CỔ PHẦN

Điều 29. Ngân hàng thương mại mua, nắm giữ cổ phần của tổ chức tín

dụng khác

1. Ngân hàng thương mại mua, nắm giữ cổ phần (bao gồm cả các khoản ủy

thác cho tổ chức, cá nhân khác và cổ đông của ngân hàng thương mại mua, nắm

giữ cổ phần) của tổ chức tín dụng khác phải đảm bảo tuân thủ các điều kiện quy

định tại khoản 2 và giới hạn quy định tại khoản 3 Điều này.

2. Tại thời điểm mua, nắm giữ cổ phần của tổ chức tín dụng khác, ngân hàng

thương mại phải đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây:

a) Giá trị thực của vốn điều lệ không thấp hơn vốn điều lệ đã đăng ký;

b) Đảm bảo các giới hạn và tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định của pháp

luật;

c) Có tỷ lệ nợ xấu dưới 3%;

d) Có quy trình xét duyệt, thẩm định, đánh giá rủi ro đối với việc mua, nắm

giữ cổ phần của tổ chức tín dụng khác;

đ) Từng khoản mua, nắm giữ cổ phần của tổ chức tín dụng khác phải được

Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên thông qua;

e) Không bị xử phạt vi phạm hành chính trong hoạt động ngân hàng trong

thời gian 01 năm trước ngày mua, nắm giữ cổ phần;

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 41

g) Chủ tịch và thành viên khác của Hội đồng quản trị, Chủ tịch và thành viên

khác của Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc), Trưởng Ban và thành

viên khác của Ban kiểm soát, cổ đông lớn của ngân hàng thương mại, công ty con

của ngân hàng thương mại và người có liên quan của những đối tượng này không

mua, nắm giữ vốn cổ phần có quyền biểu quyết của tổ chức tín dụng đó;

h) Chủ tịch và thành viên khác của Hội đồng quản trị, Chủ tịch và thành viên

khác của Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc), Trưởng Ban và thành

viên khác của Ban kiểm soát, cổ đông lớn của ngân hàng thương mại, công ty con

của ngân hàng thương mại và người có liên quan của những đối tượng này không

ủy thác cho cá nhân, tổ chức khác mua, nắm giữ vốn cổ phần có quyền biểu quyết

của tổ chức tín dụng đó.

3. Giới hạn:

a) Ngân hàng thương mại chỉ được mua, nắm giữ cổ phần tối đa không quá

hai (02) tổ chức tín dụng khác, trừ trường hợp tổ chức tín dụng khác là công ty

con của ngân hàng thương mại đó;

b) Ngân hàng thương mại chỉ được mua, nắm giữ cổ phần của một tổ chức

tín dụng khác dưới 5% vốn cổ phần có quyền biểu quyết của tổ chức tín dụng khác

đó;

c) Ngân hàng thương mại không được đề cử người tham gia Hội đồng quản

trị tại tổ chức tín dụng mà ngân hàng thương mại đã mua, nắm giữ cổ phần, trừ

trường hợp tổ chức tín dụng đó là công ty con của ngân hàng thương mại hoặc

ngân hàng thương mại là tổ chức tín dụng hỗ trợ được chỉ định tham gia quản trị,

kiểm soát, điều hành, hỗ trợ tổ chức và hoạt động của tổ chức tín dụng được kiểm

soát đặc biệt;

d) Việc mua, nắm giữ cổ phần của một tổ chức tín dụng khác vượt quá giới

hạn quy định tại điểm a, điểm b khoản này hoặc ngân hàng thương mại không đáp

ứng đầy đủ các điều kiện quy định tại khoản 2 Điều này được thực hiện trong

những trường hợp sau:

(i) Việc mua, nắm giữ cổ phần theo phương án cơ cấu lại tổ chức tín dụng

được kiểm soát đặc biệt theo quy định tại Luật Các tổ chức tín dụng;

(ii) Được Ngân hàng Nhà nước chỉ định theo quy định của pháp luật;

đ) Trường hợp ngân hàng thương mại bán cổ phần của tổ chức tín dụng khác

theo hình thức trả chậm, ngân hàng thương mại chỉ được chuyển quyền sở hữu

đối với số cổ phần tương ứng với số tiền đã được bên mua thanh toán.

Chương III

TỔ CHỨC THỰC HIỆN

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 42

Điều 30. Quy định chuyển tiếp

1. Ngân hàng vượt hạn chế, giới hạn cấp tín dụng theo quy định tại Điều 135,

Điều 136 Luật Các tổ chức tín dụng do tính cả số tiền bán nợ, số tiền mua nợ, số

dư mua hẳn miễn truy đòi bộ chứng từ theo thư tín dụng quy định tại điểm đ, e, g

khoản 3 Điều 9 Thông tư này đã phát sinh trước thời điểm Thông tư này có hiệu

lực thi hành vào tổng mức dư nợ cấp tín dụng thì không xác định là vi phạm hạn

chế, giới hạn cấp tín dụng.

2. Ngân hàng chỉ được cấp tín dụng mới (bao gồm cả hoạt động đầu tư trái

phiếu doanh nghiệp, mua, bán nợ, mua hẳn miễn truy đòi bộ chứng từ theo thư tín

dụng) đối với khách hàng, khách hàng và người có liên quan là đối tượng không

đáp ứng hạn chế, giới hạn cấp tín dụng quy định tại khoản 1 Điều này cho đến khi

tuân thủ các quy định tại Điều 135, Điều 136 Luật Các tổ chức tín dụng và khoản

3 Điều 9 Thông tư này.

Điều 31. Trách nhiệm của Cục An toàn hệ thống các tổ chức tín dụng

Trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định áp dụng tỷ lệ LEV theo

quy định tại khoản 1 Điều 8 Thông tư này.

Điều 32. Trách nhiệm của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước

1. Thanh tra, kiểm tra, xử lý vi phạm việc chấp hành quy định tại Thông tư

này của ngân hàng theo quy định của pháp luật và phân công của Thống đốc Ngân

hàng Nhà nước.

2. Trên cơ sở kết quả thanh tra, kiểm tra, quyết định áp dụng quy định tại

khoản 5 Điều 1, điểm d khoản 2 Điều 7, khoản 1 Điều 15 và khoản 3 Điều 26

Thông tư này và quy định tại điểm c khoản 5 Mục I; khoản 2 Mục II, khoản 2

Mục III và khoản 2 Mục IV Phần A Phụ lục I kèm theo Thông tư này.

Điều 33. Trách nhiệm của Cục Quản lý, giám sát tổ chức tín dụng

1. Giám sát, kiểm tra việc chấp hành quy định tại Thông tư này của ngân

hàng theo quy định của pháp luật và phân công của Thống đốc Ngân hàng Nhà

nước.

2. Tiếp nhận văn bản đăng ký theo quy định tại Điều 13 Thông tư này của

ngân hàng thuộc đối tượng giám sát an toàn vi mô theo quy định của pháp luật và

phân công của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.

3. Trên cơ sở kết quả kiểm tra, giám sát, quyết định áp dụng quy định tại

khoản 5 Điều 1, điểm d khoản 2 Điều 7, khoản 1 Điều 15 và khoản 3 Điều 26

Thông tư này và quy định tại điểm c khoản 5 Mục I; khoản 2 Mục II, khoản 2

Mục III và khoản 2 Mục IV Phần A Phụ lục I kèm theo Thông tư này đối với ngân

hàng theo đối tượng giám sát an toàn vi mô.

4. Xây dựng mẫu biểu báo cáo các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt

động của ngân hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước về chế độ báo cáo

thống kê.

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 43

Điều 34. Trách nhiệm của Vụ Dự báo, thống kê

Vụ Dự báo, thống kê trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn chế

độ báo cáo thống kê về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định tại Thông

tư này.

Điều 35. Trách nhiệm của Ngân hàng Nhà nước Khu vực

1. Thanh tra, kiểm tra, giám sát, xử lý vi phạm việc chấp hành quy định tại

Thông tư này theo quy định của pháp luật của chi nhánh ngân hàng nước ngoài

thuộc đối tượng giám sát an toàn vi mô theo phân công của Thống đốc Ngân hàng

Nhà nước.

2. Tiếp nhận văn bản đăng ký theo quy định tại Điều 13 Thông tư này của

chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo đối tượng giám sát an toàn vi mô.

3. Trên cơ sở kết quả thanh tra, kiểm tra, giám sát, quyết định áp dụng quy

định tại khoản 5 Điều 1, điểm d khoản 2 Điều 7, khoản 1 Điều 15 và khoản 3 Điều

26 Thông tư này và quy định tại điểm c khoản 5 Mục I; khoản 2 Mục II, khoản 2

Mục III và khoản 2 Mục IV Phần A Phụ lục I kèm theo Thông tư này đối với chi

nhánh ngân hàng nước ngoài theo đối tượng giám sát an toàn vi mô.

Điều 36. Trách nhiệm của ngân hàng

1. Ngân hàng chưa bảo đảm tuân thủ các giới hạn, hạn chế quy định tại Thông

tư này phải tổ chức thực hiện ngay các biện pháp xử lý để tuân thủ đúng quy định

tại Thông tư này.

2. Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên của ngân hàng thương mại, Tổng

Giám đốc (Giám đốc) của chi nhánh ngân hàng nước ngoài và ngân hàng thương

mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài chịu trách nhiệm về tính trung thực, chính

xác, đầy đủ của các báo cáo gửi quy định tại Điều 13 Thông tư này.

3. Tổng Giám đốc (Giám đốc) của chi nhánh ngân hàng nước ngoài và chi

nhánh ngân hàng nước ngoài phải chủ động thực hiện các biện pháp cải thiện

thanh khoản (bao gồm cả biện pháp kiểm soát quy mô cấp tín dụng) khi nhận được

những thông tin bất lợi về tình hình hoạt động của ngân hàng mẹ; báo cáo Ngân

hàng Nhà nước về các thông tin bất lợi đó và biện pháp tự xử lý quy định tại điểm

b(i) khoản 2 Điều 17 Thông tư này (nếu có) trong ngày làm việc tiếp theo kể từ

ngày nhận được thông tin bất lợi đó.

Điều 37. Hiệu lực thi hành

1. Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 12 năm 2026, trừ

trường hợp quy định tại khoản 2 Điều này.

2. Ngân hàng thương mại đang trong thời gian thực hiện quy định tại khoản

3 Điều 23 Thông tư số 41/2016/TT-NHNN tuân thủ tỷ lệ an toàn vốn, tỷ lệ dự trữ

thanh khoản, tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày, tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn

hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn và tỷ lệ dư nợ cho vay so với

tổng tiền gửi quy định tại Thông tư số 22/2019/TT-NHNN và không phải tuân thủ

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 44

quy định tại Mục 4, Mục 5 Thông tư này cho đến khi kết thúc việc thực hiện quy

định tại khoản 3 Điều 23 Thông tư số 41/2016/TT-NHNN.

3. Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 22/2019/TT-NHNN như

sau:

a) Sửa đổi, bổ sung Điều 2 như sau:

“Điều 2. Đối tượng áp dụng

1. Ngân hàng, bao gồm:

a) Ngân hàng hợp tác xã;

b) Ngân hàng thương mại đang trong thời gian thực hiện quy định tại khoản

3 Điều 23 Thông tư số 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với

ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được sửa đổi, bổ sung bởi Thông tư

số 22/2019/TT-NHNN, Thông tư số 22/2023/TT-NHNN chỉ thực hiện tỷ lệ an

toàn vốn, tỷ lệ dự trữ thanh khoản, tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày, tỷ lệ tối

đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn và tỷ

lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi theo quy định tại Thông tư này cho đến khi

kết thúc việc thực hiện quy định tại khoản 3 Điều 23 Thông tư số 41/2016/TT-

NHNN.

2. Các tổ chức, cá nhân có liên quan đến các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn

trong hoạt động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.”;

b) Sửa đổi, bổ sung khoản 6 Điều 4 như sau:

“6. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài gửi báo cáo cho đơn vị tiếp

nhận quy định tại khoản 5 Điều này như sau:

a) Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài gửi báo cáo cho Ngân hàng

Nhà nước (Cục Quản lý, giám sát tổ chức tín dụng), trừ trường hợp quy định tại

điểm b khoản này;

b) Chi nhánh ngân hàng nước ngoài thuộc đối tượng giám sát an toàn vi mô

của Ngân hàng Nhà nước Khu vực gửi báo cáo cho Ngân hàng Nhà nước Khu vực

đó.”;

c) Sửa đổi, bổ sung khoản 3 Điều 7 như sau:

“3. Ngân hàng Nhà nước Khu vực được áp dụng các biện pháp xử lý tại

khoản 2 Điều này đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài là đối tượng thuộc

phạm vi giám sát an toàn vi mô gồm:

a) Các biện pháp quy định tại điểm a, b, c khoản 2 Điều này;

b) Các biện pháp quy định tại điểm d(i) khoản 2 Điều này theo thẩm quyền

được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước giao;

c) Đối với các biện pháp xử lý quy định tại khoản 2 Điều này không thuộc

thẩm quyền của Ngân hàng Nhà nước Khu vực thì Ngân hàng Nhà nước Khu vực

trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định.”;

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 45

d) Sửa đổi, bổ sung khoản 5 Điều 15 như sau:

“5. Sau khi đã sử dụng các biện pháp tự xử lý quy định tại khoản 2 Điều này,

nếu ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tiếp tục gặp khó khăn về khả

năng chi trả thì phải báo cáo ngay Ngân hàng Nhà nước (Cục Quản lý, giám sát

tổ chức tín dụng hoặc Ngân hàng Nhà nước Khu vực theo đối tượng giám sát an

toàn vi mô).”;

đ) Sửa đổi, bổ sung khoản 2 Điều 23 như sau:

“2. Trong thời gian tối đa 30 ngày kể từ ngày Thông tư này có hiệu lực thi

hành, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải gửi trực tiếp hoặc qua dịch

vụ bưu chính phương án xử lý quy định tại khoản 2, khoản 3 Điều 21 Thông tư

này cho Ngân hàng Nhà nước (Cục Quản lý, giám sát tổ chức tín dụng hoặc Ngân

hàng Nhà nước Khu vực theo đối tượng giám sát an toàn vi mô) theo quy định tại

điểm a, b khoản 6 Điều 4 Thông tư này.

Trường hợp Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước Khu vực yêu cầu

sửa đổi, bổ sung, điều chỉnh các nội dung tại phương án xử lý, ngân hàng, chi

nhánh ngân hàng nước ngoài có trách nhiệm tổ chức triển khai thực hiện theo yêu

cầu này.”;

e) Sửa đổi, bổ sung Điều 25 như sau:

“Điều 25. Tổ chức thực hiện

Thủ trưởng các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng, chi nhánh

ngân hàng nước ngoài chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện Thông tư này./.”.

Điều 38. Tổ chức thực hiện

Thủ trưởng các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng thương mại,

chi nhánh ngân hàng nước ngoài chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện Thông tư

này./.

KT. THỐNG ĐỐC

PHÓ THỐNG ĐỐC

Đoàn Thái Sơn

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 46

Phụ lục I

HƯỚNG DẪN CÁCH XÁC ĐỊNH TỶ LỆ KHẢ NĂNG CHI TRẢ

(Kèm theo Thông tư số 50/2026/TT-NHNN ngày 30 tháng 9 năm 2026 của

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước)

PHẦN A. CẤU PHẦN HQLA ĐỦ ĐIỀU KIỆN

I. Công thức tính Giá trị HQLA đủ điều kiện

1. Giá trị HQLA đủ điều kiện

= Level 1 + Level 2A + Level 2B

+ Hạn mức tại khoản 4, 5 Mục này − KĐC15% − KĐC40%

2. KĐC15% = Max

[

(KĐC. L2B − 15

85 x (KĐC. L1 + KĐC. L2A)) ,

(KĐC. L2B − 15

60 x KĐC. L1) , 0 ]

3. KĐC40% = Max [(KĐC. L2A + KĐC. L2B − KĐC15% − 2

3 x 𝐾Đ𝐶. 𝐿1)

, 0

]

Trong đó:

a) Level 1, Level 2A, Level 2B: Giá trị HQLA đủ tiêu chuẩn cấp 1, cấp 2A,

cấp 2B không điều chỉnh sau khi nhân với hệ số thanh khoản tương ứng với tài

sản liên quan;

b) KĐC.L1, KĐC.L2A, KĐC.L2B: Giá trị HQLA đủ tiêu chuẩn cấp 1, cấp

2A, cấp 2B sau khi điều chỉnh nhân với hệ số thanh khoản tương ứng với tài sản

liên quan. Trong đó, giá trị sau khi điều chỉnh được xác định như sau:

(i) Giá trị điều chỉnh của tài sản cấp 1, cấp 2A, cấp 2B là giá trị HQLA đủ

tiêu chuẩn thu được sau khi hoàn tất việc đảo ngược (unwinding) các giao dịch có

bảo đảm bằng tài sản tài chính hoặc giao dịch repo, reverse repo có ngày đáo hạn

trong 30 ngày liên quan đến việc trao đổi bất kỳ HQLA với tài sản cấp 1 (bao gồm

cả tiền mặt), tài sản cấp 2A, tài sản cấp 2B đó;

(ii) Ngân hàng phải thực hiện đảo ngược cả 02 giao dịch để tính giá trị điều

chỉnh đối với:

- Trường hợp tài sản bảo đảm là tài sản tài chính nhận được từ một giao dịch

cấp tín dụng có bảo đảm trong 30 ngày và ngân hàng thực hiện quyền thế chấp lại

theo thỏa thuận với đối tác khác có thời gian đáo hạn trong 30 ngày;

- Trường hợp tài sản nhận được từ giao dịch repo, reverse repo trong 30 ngày

và được bảo đảm cho nghĩa vụ của ngân hàng đối với đối tác khác có thời gian

đáo hạn trong 30 ngày;

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 47

c) Trường hợp không có giao dịch cần thực hiện việc đảo ngược, ngân hàng

xác định KĐC.L1 là Level 1, KĐC.L2A là Level 2A, KĐC.L2B là Level 2B.

Ví dụ: Cách thực hiện việc đảo ngược:

Tại thời điểm tính tỷ lệ LCR, ngân hàng A có 100 tỷ đồng tiền mặt và trước

đó đã thực hiện một giao dịch repo (bán một tài sản cấp 2A cho ngân hàng B và

cam kết mua lại trong vòng 30 ngày tiếp theo với giá 40 tỷ đồng).

Việc đảo ngược (unwinding) được hiểu là tại thời điểm tính tỷ lệ LCR, ngân

hàng A phải giả định rằng ngân hàng A đã thực hiện hoàn tất các giao dịch đó

(tức đã mua lại tài sản cấp 2A). Khi đó tài sản của Ngân hàng A sẽ bao gồm 60

tỷ đồng tiền mặt và 40 tỷ đồng tài sản cấp 2A (thu được sau khi thực hiện việc đảo

ngược). Giá trị KĐC.L1 và KĐC.L2A để tính tỷ lệ LCR khi đó sẽ xảy ra 02 trường

hợp:

(i) Nếu tài sản cấp 2A đáp ứng yêu cầu vận hành trở thành HQLA đủ tiêu

chuẩn thì:

- KĐC.L1 = 60 tỷ đồng;

- KĐC.L2A = 40 tỷ đồng x 85% (hệ số thanh khoản của tài sản cấp 2A) =

34 tỷ đồng.

Theo đó, KĐC.L1 là 60 tỷ đồng và KĐC.L2A là 34 tỷ đồng sẽ được sử dụng

để tính giá trị HQLA đủ điều kiện.

(ii) Nếu tài sản cấp 2A không đáp ứng yêu cầu vận hành thì:

- KĐC.L1 = 60 tỷ đồng;

- KĐC.L2A = 0 (do tài sản cấp 2A không đáp ứng yêu cầu vận hành)

Theo đó, KĐC.L1 là 60 tỷ đồng sẽ được sử dụng để tính giá trị HQLA đủ

điều kiện.

4. Hạn mức chưa sử dụng được thiết lập trên cơ sở bảo đảm bởi HQLA cấp

1 trong giao dịch với Ngân hàng Nhà nước được đưa vào giá trị HQLA đủ điều

kiện và được coi là tài sản cấp 1.

5. Đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài, hạn mức cam kết chưa sử dụng

từ ngân hàng mẹ được tính vào giá trị HQLA đủ điều kiện nhưng không vượt quá

50% giá trị HQLA đủ điều kiện mà chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải đáp ứng

để tuân thủ quy định về tỷ lệ LCR khi đáp ứng các yêu cầu sau:

a) Đối với hạn mức cam kết trên cơ sở đối ứng bởi một danh mục HQLA cấp

1 của ngân hàng mẹ, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được xem xét tính giá trị

HQLA đủ điều kiện khi đáp ứng yêu cầu sau:

(i) Quốc gia mà ngân hàng mẹ đặt trụ sở chính đã áp dụng tỷ lệ LCR và ngân

hàng mẹ đã phải thực hiện tuân thủ tỷ lệ LCR này;

(ii) Tỷ lệ LCR của ngân hàng mẹ báo cáo lên cơ quan giám sát theo quy định

pháp luật là lớn hơn ngưỡng tối thiểu theo quy định của quốc gia mà ngân hàng

mẹ đặt trụ sở chính tại thời điểm gần nhất trước thời điểm tính tỷ lệ LCR của chi

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 48

nhánh ngân hàng nước ngoài và tỷ lệ LCR dự kiến sau khi thực hiện hỗ trợ chi

nhánh ngân hàng nước ngoài theo hạn mức đã cam kết vẫn đảm bảo đáp ứng

nguyên tắc quy định tại khoản 3 Điều 17 Thông tư này;

(iii) Ngân hàng mẹ phải xác định danh mục HQLA cấp 1 của ngân hàng mẹ

chỉ để sử dụng cung cấp thanh khoản cho chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt

Nam tương ứng với giá trị hạn mức đã cam kết;

(iv) Ngân hàng mẹ phải có quy định nội bộ về việc vận hành, xử lý, chuyển

đổi lượng tài sản trong danh mục HQLA cấp 1 đã cam kết hoặc biện pháp cần

thiết khác để hỗ trợ ngay thanh khoản cho chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại

Việt Nam trong tối đa 01 ngày làm việc (24 giờ) kể từ khi chi nhánh ngân hàng

nước ngoài vi phạm tỷ lệ LCR tại Việt Nam;

b) Đối với hạn mức cam kết không hủy ngang không được đối ứng bởi một

danh mục HQLA cấp 1 của ngân hàng mẹ, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được

tính vào giá trị HQLA đủ điều kiện nhưng không vượt quá 40% giá trị HQLA đủ

điều kiện mà chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải đáp ứng để tuân thủ quy định

về tỷ lệ LCR khi đáp ứng yêu cầu tại điểm a(i), điểm a(ii) và điểm a(iv) khoản

này;

c) Hạn mức cam kết quy định tại điểm a, b khoản này phải được lập thành

văn bản thỏa thuận giữa 02 bên và có hiệu lực pháp lý tại tất cả khu vực pháp lý

liên quan. Văn bản thỏa thuận này phải quy định cụ thể về giá trị của hạn mức

cam kết (bao gồm cả nội dung tại điểm a(iii) khoản này nếu có).

Căn cứ kết quả kiểm tra, thanh tra, giám sát, trường hợp Ngân hàng Nhà

nước đánh giá năng lực, mức độ hỗ trợ của ngân hàng mẹ cho chi nhánh tại Việt

Nam là chưa phù hợp trên cơ sở thông tin về việc hỗ trợ thanh khoản trong lịch

sử hoặc thông tin về hoạt động của ngân hàng mẹ (nếu có), Ngân hàng Nhà nước

có quyền giảm tỷ lệ này xuống mức thấp hơn hoặc không tiếp tục cho phép tính

hạn mức cam kết của ngân hàng mẹ vào giá trị HQLA đủ điều kiện;

d) Chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải báo cáo theo quy định tại khoản 5

Điều 4 Thông tư này các nội dung sau:

(i) Các tỷ lệ LCR của ngân hàng mẹ tại điểm a(ii) khoản này theo thời điểm

báo cáo tỷ lệ LCR quy định tại Thông tư này;

(ii) Cung cấp quy định pháp lý về tỷ lệ LCR tại quốc gia nơi ngân hàng mẹ

đặt trụ sở chính quy định tại điểm a(i) khoản này, quy định về thời điểm báo cáo

tại điểm a(ii) khoản này khi bắt đầu thực hiện tỷ lệ LCR theo quy định tại Thông

tư này hoặc trong thời hạn 20 ngày kể từ khi có sự thay đổi quy định pháp luật có

liên quan tới các điều kiện tại điểm a khoản này;

(iii) Cung cấp quy định nội bộ tại điểm a(iv) khoản này, văn bản thỏa thuận

tại điểm c khoản này khi bắt đầu thực hiện tỷ lệ LCR theo quy định tại Thông tư

này hoặc trong thời hạn 10 ngày kể từ khi có sự thay đổi nội dung quy định nội

bộ liên quan đến điểm a(iv) khoản này hoặc nội dung văn bản thỏa thuận tại điểm

c khoản này.

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 49

6. Khi tính tỷ lệ LCR, ngân hàng áp dụng nguyên tắc quy định tại điểm b

khoản 5 Điều 22 Thông tư này.

II. Tài sản cấp 1

1. Tài sản cấp 1 là tài sản quy định tại khoản 3 Mục này. HQLA đủ tiêu chuẩn

cấp 1 không bị giới hạn khi tính giá trị HQLA đủ điều kiện và được áp dụng hệ

số thanh khoản là 100%, trừ trường hợp quy định tại khoản 2 Mục này.

2. Căn cứ kết quả kiểm tra, thanh tra, giám sát, trường hợp Ngân hàng Nhà

nước đánh giá HQLA đủ tiêu chuẩn của ngân hàng không phản ánh được đầy đủ

mức độ rủi ro thực tế, Ngân hàng Nhà nước có quyền yêu cầu ngân hàng áp dụng

hệ số thanh khoản thấp hơn dựa trên một hoặc một số tiêu chí sau: Độ nhạy cảm

của tài sản đối với rủi ro lãi suất, rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, rủi ro thanh

khoản và mức khấu trừ thông thường trên thị trường repo.

3. Tài sản cấp 1 bao gồm:

a) Tiền mặt;

b) Tiền gửi (bao gồm cả tiền gửi dự trữ bắt buộc) tại Ngân hàng Nhà nước;

c) Chứng khoán khi đáp ứng tất cả các điều kiện sau:

(i) Chứng khoán do các đối tượng sau phát hành hoặc được bảo đảm bởi các

đối tượng sau:

- Chính phủ, ngân hàng trung ương, các tổ chức công lập của Chính phủ

(PSEs) của các nước, trừ Việt Nam;

- Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (BIS);

- Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF);

- Ngân hàng Trung ương Châu Âu (ECB) và Cộng đồng Châu Âu;

- Cơ chế Bình ổn Châu Âu (ESM);

- Quỹ Ổn định Tài chính Châu Âu (EFSF) hoặc các tổ chức tài chính quốc

tế;

(ii) Có hệ số rủi ro là 0% theo phương pháp tiêu chuẩn quy định tại Thông

tư số 14/2025/TT-NHNN hoặc theo quy định tại Thông tư số 41/2016/TT-NHNN

mà ngân hàng đang áp dụng (sau đây gọi chung là phương pháp tiêu chuẩn);

(iii) Là chứng khoán đủ điều kiện niêm yết và đang được niêm yết trên sàn

giao dịch theo quy định pháp luật;

(iv) Có lịch sử thị trường trong 10 năm (hoặc thời gian tối đa mà thị trường

có dữ liệu nếu dữ liệu dưới 10 năm) với mức giảm giá tối đa không vượt quá 5%

hoặc mức tăng của chiết khấu không vượt quá 5% trong khoảng thời gian 30 ngày

căng thẳng của thị trường đó;

(v) Không phải do tổ chức tài chính hoặc công ty mẹ, công ty con, công ty

liên kết của tổ chức tài chính phát hành;

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 50

d) Công cụ nợ của Chính phủ Việt Nam (bao gồm cả trái phiếu Chính phủ

Việt Nam, tín phiếu Kho bạc Nhà nước), tín phiếu Ngân hàng Nhà nước được

phát hành bằng VNĐ;

đ) Công cụ nợ của Chính phủ Việt Nam, tín phiếu Ngân hàng Nhà nước được

phát hành bằng ngoại tệ;

e) Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh thanh toán 100% giá trị gốc, lãi khi

đến hạn; trái phiếu chính quyền địa phương được sử dụng trong các giao dịch của

Ngân hàng Nhà nước theo quyết định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước trong

từng thời kỳ;

g) Tài sản trong danh mục HQLA của chi nhánh ở nước ngoài của ngân hàng

thương mại mà đáp ứng đủ điều kiện của HQLA cấp 1 đủ tiêu chuẩn tại Thông tư

này;

h) Công cụ nợ của Chính phủ (bao gồm cả trái phiếu của Chính phủ), ngân

hàng trung ương của quốc gia mà chi nhánh ở nước ngoài của ngân hàng thương

mại đặt trụ sở và thuộc danh mục HQLA của chi nhánh ở nước ngoài đó, trừ

trường hợp quy định tại điểm g khoản này. Tổng giá trị tính vào HQLA đủ tiêu

chuẩn cấp 1 của các công cụ nợ này có giá trị tối đa bằng dòng tiền ra ròng của

chi nhánh ở nước ngoài đó.

III. Tài sản cấp 2A

1. Tài sản cấp 2A là các tài sản quy định tại khoản 3 Mục này. HQLA đủ tiêu

chuẩn cấp 2A áp dụng hệ số thanh khoản là 85% khi tính giá trị HQLA đủ điều

kiện, trừ trường hợp quy định tại khoản 2 Mục này.

2. Ngân hàng Nhà nước có quyền yêu cầu ngân hàng áp dụng hệ số thanh

khoản thấp hơn theo quy định tại khoản 2 Mục II Phần này.

3. Tài sản cấp 2A bao gồm:

a) Chứng khoán của Chính phủ, ngân hàng trung ương, tổ chức công lập của

Chính phủ nước ngoài hoặc tổ chức tài chính quốc tế hoặc chứng khoán được bảo

đảm bởi các đối tượng này khi đáp ứng tất cả các điều kiện sau:

(i) Có hệ số rủi ro là tối đa 20% theo phương pháp tiêu chuẩn;

(ii) Là chứng khoán đủ điều kiện niêm yết và đang được niêm yết trên sàn

giao dịch theo quy định pháp luật;

(iii) Có lịch sử thị trường trong 10 năm (hoặc thời gian tối đa mà thị trường

có dữ liệu nếu dữ liệu dưới 10 năm) với mức giảm giá tối đa không vượt quá 10%

hoặc mức tăng của chiết khấu không vượt quá 10% trong khoảng thời gian 30

ngày căng thẳng của thị trường đó;

(iv) Không phải do tổ chức tài chính hoặc công ty mẹ, công ty con, công ty

liên kết của tổ chức tài chính phát hành;

b) Chứng khoán nợ doanh nghiệp thỏa mãn tất cả các điều kiện sau:

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 51

(i) Không phải do tổ chức tài chính hoặc công ty mẹ, công ty con, công ty

liên kết của tổ chức tài chính phát hành;

(ii) Được doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập xếp hạng tín nhiệm từ

AA- trở lên;

(iii) Là chứng khoán đủ điều kiện niêm yết và đang được niêm yết trên sàn

giao dịch theo quy định pháp luật;

(iv) Có lịch sử thị trường trong 10 năm (hoặc thời gian tối đa mà thị trường

có dữ liệu nếu dữ liệu dưới 10 năm) với mức giảm giá tối đa không vượt quá 10%

hoặc mức tăng của chiết khấu không vượt quá 10% trong khoảng thời gian 30

ngày căng thẳng của thị trường đó;

c) Tài sản trong danh mục HQLA của chi nhánh ở nước ngoài của ngân

hàng thương mại mà đáp ứng đủ điều kiện của HQLA cấp 2A đủ tiêu chuẩn tại

Thông tư này.

IV. Tài sản cấp 2B

1. Tài sản cấp 2B là các tài sản quy định tại khoản 3 Mục này. HQLA đủ tiêu

chuẩn cấp 2B được áp dụng hệ số thanh khoản theo từng loại tài sản khi tính giá

trị HQLA đủ điều kiện.

2. Ngân hàng Nhà nước có quyền yêu cầu ngân hàng áp dụng hệ số thanh

khoản thấp hơn theo quy định tại khoản 2 Mục II Phần này hoặc không cho phép

tính tài sản đó vào HQLA đủ tiêu chuẩn cấp 2B.

3. Tài sản cấp 2B bao gồm:

a) Chứng khoán được bảo đảm bằng các khoản phải đòi bất động sản thế

chấp bằng nhà ở (RMBS) được áp dụng hệ số thanh khoản là 75% khi đáp ứng tất

cả các điều kiện sau:

(i) Không do chính ngân hàng hoặc công ty mẹ, công ty con, công ty liên kết

của ngân hàng đó phát hành;

(ii) Khoản phải đòi bất động sản thế chấp bằng nhà ở không do ngân hàng,

công ty mẹ, công ty con, công ty liên kết của ngân hàng tạo lập;

(iii) Được doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập xếp hạng tín nhiệm từ

mức AA trở lên;

(iv) Là chứng khoán đủ điều kiện niêm yết và đang được niêm yết trên sàn

giao dịch theo quy định pháp luật;

(v) Có lịch sử thị trường trong 10 năm (hoặc thời gian tối đa mà thị trường

có dữ liệu nếu dữ liệu dưới 10 năm) với mức giảm giá tối đa không vượt quá 20%

hoặc mức tăng của chiết khấu không vượt quá 20% trong khoảng thời gian 30

ngày căng thẳng của thị trường đó;

(vi) Tài sản cơ sở phải là khoản phải đòi bất động sản thế chấp bằng nhà ở

và không được bao gồm các sản phẩm có cấu trúc;

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 52

(vii) Các khoản phải đòi bất động sản thế chấp bằng nhà ở có quyền truy đòi

(tức là khi thực hiện thanh lý tài sản bảo đảm, người đi vay vẫn phải chịu trách

nhiệm khi số tiền thanh lý tài sản không thanh toán đầy đủ nghĩa vụ nợ của khách

hàng) và có tỷ lệ bảo đảm LTV trung bình ở mức tối đa là 80% tại thời điểm phát

hành;

(viii) Các giao dịch chứng khoán hóa phải tuân thủ quy định pháp luật tại

quốc gia thực hiện chứng khoán hóa;

b) Chứng khoán nợ doanh nghiệp được áp dụng hệ số thanh khoản là 50%

khi đáp ứng tất cả các điều kiện sau:

(i) Không phải do tổ chức tài chính hoặc công ty mẹ, công ty con, công ty

liên kết của tổ chức tài chính phát hành;

(ii) Được doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập xếp hạng tín nhiệm từ

BBB- trở lên;

(iii) Là chứng khoán đủ điều kiện niêm yết và đang được niêm yết trên sàn

giao dịch theo quy định pháp luật;

(iv) Có lịch sử thị trường trong 10 năm (hoặc thời gian tối đa mà thị trường

có dữ liệu nếu dữ liệu dưới 10 năm) với mức giảm giá tối đa không vượt quá 20%

hoặc mức tăng của chiết khấu không vượt quá 20% trong khoảng thời gian 30

ngày căng thẳng của thị trường đó;

c) Chứng khoán của Chính phủ, ngân hàng trung ương, tổ chức công lập của

Chính phủ nước ngoài hoặc tổ chức tài chính quốc tế được áp dụng hệ số thanh

khoản là 50%, trừ chứng khoán đã đủ điều kiện phân loại vào tài sản cấp 1 và cấp

2A, khi đáp ứng tất cả các điều kiện sau:

(i) Được doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập xếp hạng tín nhiệm từ

BBB- trở lên và có hệ số rủi ro tối đa là 50% theo phương pháp tiêu chuẩn;

(ii) Là chứng khoán đủ điều kiện niêm yết và đang được niêm yết trên sàn

giao dịch theo quy định pháp luật;

(iii) Có lịch sử thị trường trong 10 năm (hoặc thời gian tối đa mà thị trường

có dữ liệu nếu dữ liệu dưới 10 năm) với mức giảm giá tối đa không vượt quá 20%

hoặc mức tăng của chiết khấu không vượt quá 20% trong khoảng thời gian 30

ngày căng thẳng của thị trường đó;

(iv) Không phải do tổ chức tài chính hoặc công ty mẹ, công ty con, công ty

liên kết của tổ chức tài chính phát hành;

d) Cổ phiếu phổ thông được áp dụng hệ số thanh khoản là 50% khi đáp ứng

tất cả các điều kiện sau:

(i) Không phải do tổ chức tài chính hoặc công ty mẹ, công ty con, công ty

liên kết của tổ chức tài chính phát hành;

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 53

(ii) Là một cổ phiếu thuộc chỉ số chứng khoán VN30 hoặc thuộc danh mục

của một chỉ số chứng khoán quan trọng theo quyết định của cơ quan nhà nước có

thẩm quyền tại quốc gia nơi ngân hàng có rủi ro thanh khoản;

(iii) Được phát hành bằng VNĐ hoặc bằng đồng tiền của quốc gia nơi ngân

hàng có rủi ro thanh khoản;

(iv) Là chứng khoán đủ điều kiện niêm yết, đang được niêm yết trên sàn giao

dịch theo quy định pháp luật và được thanh toán bù trừ tập trung;

(v) Có lịch sử thị trường trong 10 năm (hoặc thời gian tối đa mà thị trường

có dữ liệu nếu dữ liệu dưới 10 năm) với mức giảm giá tối đa không vượt quá 40%

hoặc mức tăng của chiết khấu không vượt quá 40% trong khoảng thời gian 30

ngày căng thẳng của thị trường đó;

đ) Tài sản trong danh mục HQLA của chi nhánh ở nước ngoài của ngân

hàng thương mại mà đáp ứng đủ điều kiện của HQLA cấp 2B đủ tiêu chuẩn tại

Thông tư này.

V. Biểu mẫu tính “HQLA đủ điều kiện”

Mục Các loại tài sản

Số

dư

Giá

trị

điều

chỉnh

Hệ số

thanh

khoản

Giá trị sau

khi nhân

với hệ số

thanh

khoản

Giá trị

điều chỉnh

sau khi

nhân với

hệ số

thanh

khoản

Nội

dung

hướng

dẫn tại

Phụ lục

này

(1) (2) (3) (4)=(1)x(3) (5)=(2)x(3)

1 Tài sản cấp 1 = ∑(1.1÷1.7) Level 1 KĐC.L1

1.1.

Tiền mặt 100%

Điểm 3a

Mục II

Phần A

1.2. Tiền gửi (bao gồm cả tiền

gửi dự trữ bắt buộc) tại Ngân

hàng Nhà nước

100%

Điểm 3b

Mục II

Phần A

1.3. Chứng khoán của Chính

phủ, ngân hàng trung ương

các nước khác, tổ chức công

lập của Chính phủ và tổ

chức tài chính quốc tế đáp

ứng điều kiện và chứng

khoán được đảm bảo bởi các

đối tượng này.

100%

Điểm 3c

Mục II

Phần A

1.4. Công cụ nợ, trái phiếu

Chính phủ Việt Nam hoặc

Ngân hàng Nhà nước

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 54

Mục Các loại tài sản

Số

dư

Giá

trị

điều

chỉnh

Hệ số

thanh

khoản

Giá trị sau

khi nhân

với hệ số

thanh

khoản

Giá trị

điều chỉnh

sau khi

nhân với

hệ số

thanh

khoản

Nội

dung

hướng

dẫn tại

Phụ lục

này

(1) (2) (3) (4)=(1)x(3) (5)=(2)x(3)

= (1.4.1) + (1.4.2)

1.4.1.

Công cụ nợ bằng VNĐ 100%

Điểm 3d

Mục II

Phần A

1.4.2.

Công cụ nợ bằng ngoại tệ 100%

Điểm 3đ

Mục II

Phần A

1.5. Trái phiếu được Chính phủ

bảo lãnh thanh toán 100%

giá trị gốc, lãi khi đến hạn;

trái phiếu chính quyền địa

phương

100%

Điểm 3e

Mục II

Phần A

1.6. Tài sản trong danh mục

HQLA của chi nhánh ở

nước ngoài của ngân hàng

thương mại

100%

Điểm 3g

Mục II

Phần A

1.7. Công cụ nợ, trái phiếu của

Chính phủ và ngân hàng

trung ương của quốc gia mà

chi nhánh ở nước ngoài của

ngân hàng thương mại đặt

trụ sở

100%

Điểm 3h

Mục II

Phần A

2 Tài sản cấp 2

2.1. Tài sản cấp 2A =

∑(2.1.1÷2.1.3) Level 2A KĐC.L2A

2.1.1. Chứng khoán của Chính

phủ, ngân hàng trung ương,

tổ chức tài chính quốc tế và

tổ chức công lập của Chính

phủ đủ điều kiện với hệ số

rủi ro tối đa 20% và chứng

khoán được đảm bảo bởi các

đối tượng này.

85%

Điểm 3a

Mục III

Phần A

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 55

Mục Các loại tài sản

Số

dư

Giá

trị

điều

chỉnh

Hệ số

thanh

khoản

Giá trị sau

khi nhân

với hệ số

thanh

khoản

Giá trị

điều chỉnh

sau khi

nhân với

hệ số

thanh

khoản

Nội

dung

hướng

dẫn tại

Phụ lục

này

(1) (2) (3) (4)=(1)x(3) (5)=(2)x(3)

2.1.2. Chứng khoán nợ của doanh

nghiệp đủ điều kiện xếp

hạng từ AA- trở lên

85%

Điểm 3b

Mục III

Phần A

2.1.3. Tài sản trong danh mục

HQLA của chi nhánh ở

nước ngoài của ngân hàng

thương mại

85%

Điểm 3c

Mục III

Phần A

2.2. Tài sản cấp 2B =

∑(2.2.1÷2.2.5) Level 2B KĐC.L2B

2.2.1. Chứng khoán bảo đảm bằng

các khoản phải đòi bất động

sản thế chấp bằng nhà ở

(RMBS) đủ điều kiện

75%

Điểm 3a

Mục IV

Phần A

2.2.2. Chứng khoán nợ của doanh

nghiệp đủ điều kiện xếp

hạng từ BBB- trở lên

50%

Điểm 3b

Mục IV

Phần A

2.2.3. Chứng khoán của Chính

phủ, ngân hàng trung ương

và tổ chức công lập của

Chính phủ hoặc tổ chức tài

chính quốc tế đủ điều kiện,

có xếp hạng BBB- trở lên

nhưng không thuộc tài sản

cấp 1 hoặc cấp 2A

50%

Điểm 3c

Mục IV

Phần A

2.2.4.

Cổ phiếu phổ thông đủ điều

kiện 50%

Điểm

3d Mục

IV Phần

A

2.2.5. Tài sản trong danh mục

HQLA của chi nhánh ở

nước ngoài của ngân hàng

thương mại

Theo

từng

loại

Điểm 3đ

Mục IV

Phần A

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 56

Mục Các loại tài sản

Số

dư

Giá

trị

điều

chỉnh

Hệ số

thanh

khoản

Giá trị sau

khi nhân

với hệ số

thanh

khoản

Giá trị

điều chỉnh

sau khi

nhân với

hệ số

thanh

khoản

Nội

dung

hướng

dẫn tại

Phụ lục

này

(1) (2) (3) (4)=(1)x(3) (5)=(2)x(3)

3

KĐC15%

Điểm 2

Mục I

Phần A

4

KĐC40%

Điểm 3

Mục I

Phần A

5 Hạn mức = (5.1) + (5.2)

5.1. Hạn mức chưa sử dụng được

thiết lập trong giao dịch với

Ngân hàng Nhà nước

Điểm 4

Mục I

Phần A

5.2. Hạn mức chưa sử dụng của

ngân hàng mẹ (đối với chi

nhánh ngân hàng nước

ngoài) = (5.2.1) + (5.2.2)

Điểm 5

Mục I

Phần A

5.2.1. Hạn mức cam kết trên cơ sở

đối ứng bởi một danh mục

HQLA cấp 1

Điểm 5a

Mục I

Phần A

5.2.2. Hạn mức cam kết không hủy

ngang không được đối ứng

bởi một danh mục HQLA

cấp 1 của ngân hàng mẹ

Điểm 5b

Mục I

Phần A

Giá trị HQLA đủ điều kiện = Level 1 + Level 2A + Level 2B + Hạn mức (Mục 5 Bảng này) –

KĐC15% (Mục 3 Bảng này) – KĐC40% (Mục 4 Bảng này)

Cột (1) là phần số dư đủ điều kiện theo quy định tại Phụ lục này và Thông

tư này xác định theo giá thị trường (mark-to-market) hoặc được tính toán giá trị

theo dữ liệu thị trường (mark-to-model)). Trường hợp giấy tờ có giá thực hiện

giao dịch với Ngân hàng Nhà nước là giá trị giao dịch thấp nhất được xác định

theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.

Cột (2) là giá trị điều chỉnh sau khi hoàn tất việc đảo ngược.

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 57

PHẦN B. DÒNG TIỀN RA

I. Nguyên tắc chung

1. Tổng dòng tiền ra là tổng của các dòng tiền phát sinh từ nghĩa vụ đến hạn

phải thanh toán hoặc nghĩa vụ phải thực hiện cam kết hoặc các nghĩa vụ dự kiến

phát sinh trong thời gian 30 ngày tiếp theo của ngân hàng.

2. Trường hợp không xác định được thời hạn thực hiện nghĩa vụ hoặc cam

kết và trường hợp nguồn huy động có thời hạn còn lại trên 30 ngày quy định tại

điểm b khoản 4 Mục này, số tiền phải thực hiện nghĩa vụ, cam kết đó phải tính

vào “Dòng tiền ra” của “Ngày tiếp theo”.

3. Các nghĩa vụ phải thực hiện đã quá hạn phải tính vào “Dòng tiền ra” của

“Ngày tiếp theo” (bao gồm cả số tiền lãi, lãi quá hạn, lãi phạt quá hạn (nếu có)).

4. Đối với các nguồn vốn huy động của các đối tượng khách hàng có kỳ hạn

còn lại lớn hơn 30 ngày tiếp theo tại thời điểm tính tỷ lệ LCR, ngân hàng thực

hiện như sau:

a) Trường hợp nguồn vốn huy động không phải tính vào dòng tiền ra khi:

(i) Khách hàng không có quyền rút tiền trước hạn theo thỏa thuận (bao gồm

cả trường hợp tài sản tài chính của khách hàng đang bị ràng buộc) trong khoảng

thời gian lớn hơn 30 ngày kể từ thời điểm tính tỷ lệ LCR;

(ii) Khách hàng có quyền rút tiền trước hạn và khoảng thời gian thông báo

trước khi thực hiện rút tiền lớn hơn 30 ngày theo thỏa thuận nhưng khách hàng

chưa thông báo rút tiền tính đến thời điểm tính tỷ lệ LCR hoặc khách hàng đã thực

hiện thông báo rút tiền nhưng khoảng thời gian còn lại đến thời điểm dự kiến rút

tiền lớn hơn 30 ngày kể từ thời điểm tính tỷ lệ LCR;

(iii) Khách hàng có quyền rút tiền trước hạn khoản tiền gửi bán lẻ bằng VNĐ

(bao gồm cả tiền gửi bán buôn được xác định như tiền gửi bán lẻ) mà khách hàng

chỉ được áp dụng mức lãi suất tối đa bằng mức lãi suất tiền gửi không kỳ hạn bằng

VNĐ thấp nhất của ngân hàng đó theo đối tượng khách hàng tại thời điểm khách

hàng rút trước hạn tiền gửi và không được hưởng phần lợi ích khác (nếu có) phát

sinh từ nguồn tiền gửi của khách hàng;

(iv) Khách hàng có quyền rút trước hạn nguồn vốn bán buôn (không bao gồm

tiền gửi bán buôn được xác định như tiền gửi bán lẻ) khi ngân hàng phát sinh vi

phạm các nghĩa vụ theo thỏa thuận nhưng khách hàng chưa thông báo rút tiền tính

đến thời điểm tính tỷ lệ LCR hoặc khách hàng đã thực hiện thông báo rút tiền

nhưng khoảng thời gian còn lại đến thời điểm dự kiến rút tiền lớn hơn 30 ngày kể

từ thời điểm tính tỷ lệ LCR.

b) Trường hợp nguồn vốn huy động phải tính vào dòng tiền ra khi:

(i) Khách hàng có quyền theo thỏa thuận để rút tiền trong vòng 30 ngày tiếp

theo kể từ thời điểm tính tỷ lệ LCR, trừ trường hợp tại điểm a(ii), a(iii), a(iv)

khoản này;

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 58

(ii) Trường hợp không có thông tin hoặc không đủ điều kiện để phân loại

nguồn vốn huy động có kỳ hạn thuộc quy định tại điểm a khoản này;

(iii) Ngân hàng có quyền thực hiện mua lại, thanh toán trước hạn các nguồn

vốn huy động và ngân hàng đã thực hiện thông báo mua lại, thanh toán trước hạn

với khoảng thời gian còn lại đến thời điểm dự kiến thanh toán trong vòng 30 ngày

kể từ thời điểm tính tỷ lệ LCR;

(iv) Ngân hàng vi phạm việc thực hiện thanh toán sớm theo kết luận thanh

tra, kiểm tra, ngân hàng phải tính toàn bộ số tiền phải thanh toán sớm còn lại đến

thời điểm tính tỷ lệ LCR vào “Dòng tiền ra” của “Ngày tiếp theo”.

II. Tiền gửi bán lẻ

1. Quy định chung về tiền gửi bán lẻ

1.1. Khái niệm

a) Tiền gửi bán lẻ là tiền gửi của khách hàng bán lẻ;

b) Khách hàng bán lẻ là cá nhân, tổ hợp tác, hộ kinh doanh (không bao gồm

doanh nghiệp tư nhân và tổ chức khác không có tư cách pháp nhân) tại ngân hàng.

1.2. Phân loại tiền gửi bán lẻ tính vào tỷ lệ LCR

a) Tiền gửi tính tỷ lệ LCR được phân loại thành tiền gửi ổn định và tiền gửi

kém ổn định;

b) Hệ số rút tiền của tiền gửi ổn định và tiền gửi kém ổn định xác định lần

lượt theo quy định tại khoản 2, khoản 3 Mục này.

1.3. Tiền gửi bán lẻ bằng ngoại tệ

Tiền gửi bán lẻ bằng ngoại tệ là tiền gửi bằng bất kỳ loại tiền tệ không phải

là VNĐ. Tiền gửi ngoại tệ là tiền gửi bán lẻ kém ổn định.

2. Tiền gửi bán lẻ ổn định

2.1. Nguyên tắc chung

a) Tiền gửi bán lẻ ổn định là các khoản tiền gửi được bảo hiểm hoàn toàn bởi

Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam và đáp ứng một trong hai điều kiện sau:

(i) Khách hàng đang có khoản nợ vay trung, dài hạn với ngân hàng;

(ii) Khách hàng có khoản tiền gửi (trừ khoản tiền gửi bắt buộc phải gửi theo

yêu cầu tối thiểu) được duy trì trong tài khoản thanh toán tại ngân hàng và có phát

sinh hoạt động thanh toán (trừ các hoạt động thu phí tự động của ngân hàng) trong

06 tháng gần nhất;

b) “Bảo hiểm hoàn toàn” là 100% số tiền gửi thuộc giới hạn bảo hiểm tiền

gửi. Phần số dư tiền gửi vượt giới hạn bảo hiểm thuộc tiền gửi kém ổn định.

2.2. Hệ số rút tiền

Đối với tiền gửi ổn định đáp ứng quy định tại khoản 2.1 Mục này, hệ số rút

tiền là 5%.

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 59

3. Tiền gửi bán lẻ kém ổn định

3.1. Tiền gửi bán lẻ kém ổn định là tiền gửi không được phân loại vào tiền

gửi ổn định quy định tại khoản 2 Mục này.

3.2. Hệ số rút tiền của tiền gửi bán lẻ kém ổn định là 10%.

3.3. Trong quá trình kiểm tra sức chịu đựng, ngân hàng phải phân chia tiền

gửi kém ổn định thành các nhóm có đặc điểm rủi ro tương đồng để xác định hệ số

rút tiền khác nhau phù hợp với đặc điểm, hành vi của từng nhóm khách hàng theo

quy định nội bộ của ngân hàng.

III. Nguồn vốn bán buôn

1. Nguyên tắc chung

Nguồn vốn bán buôn là các khoản nợ phải trả (bao gồm cả tiền gửi), nghĩa

vụ phải thanh toán được huy động từ các pháp nhân, doanh nghiệp tư nhân, công

ty hợp danh hoặc tổ chức khác không có tư cách pháp nhân theo quy định pháp

luật và nguồn vốn không được phân loại là tiền gửi bán lẻ.

2. Nguồn vốn bán buôn không có bảo đảm

2.1. Xác định nguồn vốn bán buôn không có bảo đảm

a) Nguồn vốn bán buôn không có bảo đảm là nguồn vốn bán buôn và không

được phân loại vào nguồn vốn bán buôn có bảo đảm theo quy định tại khoản 3.1

Mục này;

b) Nghĩa vụ liên quan đến hợp đồng phái sinh không phải là nguồn vốn bán

buôn không có bảo đảm;

c) Nguồn vốn bán buôn không có bảo đảm, bao gồm:

(i) Tiền gửi bán buôn từ khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa đủ điều kiện;

(ii) Tiền gửi hoạt động phát sinh từ các hoạt động thanh toán bù trừ, lưu ký

và quản lý tiền mặt;

(iii) Nguồn vốn bán buôn không có bảo đảm được cung cấp bởi các doanh

nghiệp và Chính phủ, ngân hàng trung ương, tổ chức công lập của Chính phủ và

tổ chức tài chính quốc tế;

(iv) Nguồn vốn không có bảo đảm khác.

2.2. Tiền gửi bán buôn từ khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa đủ điều

kiện

a) Nguyên tắc chung

(i) Tiền gửi từ khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa đủ điều kiện được xác

định như tiền gửi bán lẻ theo Phụ lục này, bao gồm: Tiền gửi bán buôn ổn định

và tiền gửi bán buôn kém ổn định;

(ii) Tiền gửi bán buôn ổn định là tiền gửi khi đáp ứng điều kiện như khoản

tiền gửi bán lẻ ổn định. Tiền gửi bán buôn kém ổn định là tiền gửi không được

xác định là tiền gửi bán buôn ổn định;

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 60

(iii) Hệ số rút tiền áp dụng đối với tiền gửi bán buôn ổn định, tiền gửi bán

buôn kém ổn định tương tự như đối với từng loại tiền gửi bán lẻ;

b) Xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa đủ điều kiện

(i) Doanh nghiệp nhỏ và vừa đủ điều kiện là doanh nghiệp đáp ứng tất cả các

điều kiện sau:

- Không phải tổ chức tài chính;

- Là doanh nghiệp nhỏ và vừa được xác định theo quy định của pháp luật về

doanh nghiệp nhỏ và vừa;

- Tổng số dư tiền gửi bình quân trong tháng liền kề trước thời điểm tính tỷ lệ

LCR của doanh nghiệp này tại chính ngân hàng không quá 30 tỷ đồng;

(ii) Ngân hàng sử dụng tổng số dư tiền gửi bình quân trong tháng liền kề

trước thời điểm tính tỷ lệ LCR là tổng số dư tiền gửi của doanh nghiệp đó cuối

mỗi ngày trong tháng liền kề trước chia cho tổng số ngày trong tháng đó để phân

loại doanh nghiệp nhỏ và vừa trong tháng báo cáo;

(iii) Ngân hàng có thông tin để xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa theo quy

định của pháp luật về doanh nghiệp nhỏ và vừa trên cơ sở quy định về thông tin

khách hàng phải cung cấp theo yêu cầu của từng sản phẩm, dịch vụ phù hợp với

quy định pháp luật, thông tin khác do khách hàng cung cấp theo thỏa thuận hoặc

các nguồn thông tin khác (nếu có).

Trường hợp không có thông tin để xác định doanh nghiệp thuộc doanh

nghiệp nhỏ và vừa, ngân hàng không được phân loại doanh nghiệp đó vào doanh

nghiệp nhỏ và vừa.

2.3. Tiền gửi hoạt động phát sinh từ các hoạt động thanh toán bù trừ,

lưu ký và quản lý tiền mặt (clearing, custody, cash management activities)

a) Quy định chung

(i) Tiền gửi hoạt động phát sinh từ các hoạt động thanh toán bù trừ, lưu ký

và quản lý tiền mặt là loại tiền gửi phát sinh từ các hoạt động thanh toán bù trừ,

lưu ký, quản lý tiền mặt của ngân hàng và có yêu cầu khách hàng phải đặt cọc, ký

quỹ hoặc duy trì tiền gửi tại ngân hàng đó (sau đây gọi tắt là tiền gửi hoạt động);

(ii) Các khoản tiền gửi hoạt động áp dụng hệ số rút tiền là 25%;

(iii) Ngân hàng có thể xác định hệ số rút tiền lớn hơn 25% khi tiền gửi hoạt

động đến từ một số ít khách hàng, gây rủi ro tập trung theo quy định nội bộ của

ngân hàng khi thực hiện kiểm tra sức chịu đựng;

(iv) Số tiền đặt cọc, ký quỹ hoặc duy trì tiền gửi tại ngân hàng khác để thực

hiện thanh toán bù trừ, lưu ký và quản lý tiền mặt áp dụng hệ số thu tiền là 0%,

trừ trường hợp quy định tại điểm b khoản 8 Mục IV Phần C Phụ lục này;

(v) Hoạt động thanh toán bù trừ là một thỏa thuận dịch vụ cho phép khách

hàng chuyển tiền (hoặc chứng khoán) gián tiếp thông qua các thành viên trực tiếp

của hệ thống thanh toán nội địa đến người nhận cuối cùng. Phạm vi của hoạt động

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 61

thanh toán bù trừ thực hiện theo quy định pháp luật và giới hạn trong một hoặc

một số hoạt động sau:

- Truyền tải, đối soát và xác nhận lệnh thanh toán;

- Cung cấp thấu chi trong ngày, tài trợ qua đêm và duy trì số dư sau thanh

toán;

- Xác định vị thế thanh toán trong ngày và vị thế thanh toán cuối cùng;

(vi) Hoạt động lưu ký là việc cung cấp dịch vụ bảo quản, báo cáo, xử lý tài

sản hoặc hỗ trợ các yếu tố vận hành và hành chính liên quan đến các giao dịch tài

chính của khách hàng. Phạm vi của hoạt động lưu ký thực hiện theo quy định pháp

luật và giới hạn trong một hoặc một số hoạt động sau:

- Thanh toán giao dịch chứng khoán;

- Chuyển khoản thanh toán theo thỏa thuận;

- Xử lý tài sản bảo đảm;

- Cung cấp dịch vụ quản lý tiền mặt liên quan đến lưu ký tài sản;

- Việc nhận cổ tức và thu nhập khác, xử lý đăng ký, mua lại của khách hàng;

(vii) Hoạt động quản lý tiền mặt là sản phẩm, dịch vụ được cung cấp cho

khách hàng nhằm quản lý dòng tiền, tài sản và nợ phải trả, thực hiện các giao dịch

tài chính cần thiết cho hoạt động liên tục của khách hàng. Phạm vi của hoạt động

quản lý tiền mặt thực hiện theo quy định pháp luật và giới hạn trong một hoặc một

số hoạt động sau:

- Chuyển tiền thanh toán;

- Thu thập và tổng hợp quỹ;

- Quản lý bảng lương;

- Kiểm soát việc giải ngân tiền;

(viii) Tiền gửi hoạt động được bảo hiểm tiền gửi hoàn toàn (nếu có) thực

hiện xác định hệ số rút tiền tương tự tiền gửi bán lẻ ổn định;

b) Điều kiện để tiền gửi trong các hoạt động thanh toán bù trừ, lưu ký và

quản lý tiền mặt được phân loại vào tiền gửi hoạt động

(i) Ngân hàng phải thực hiện các hoạt động thanh toán bù trừ, lưu ký và quản

lý tiền mặt theo quy định pháp luật;

(ii) Khách hàng bắt buộc thông qua các sản phẩm, dịch vụ mà ngân hàng

cung cấp để đáp ứng nhu cầu hoạt động bình thường của khách hàng trong 30

ngày tiếp theo;

(iii) Các sản phẩm, dịch vụ phải được cung cấp theo một thỏa thuận giữa

ngân hàng và khách hàng, bao gồm cả quy định về việc ngân hàng yêu cầu khách

hàng phải đặt cọc, ký quỹ hoặc duy trì tiền gửi tại ngân hàng đó để sử dụng một

sản phẩm, dịch vụ cụ thể;

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 62

(iv) Việc chấm dứt thỏa thuận phải tuân theo một trong hai điều kiện sau:

- Có thời gian thông báo trên 30 ngày trước thời điểm dự kiến chấm dứt thỏa

thuận;

- Khách hàng phải chịu chi phí chuyển đổi đáng kể (bao gồm chi phí giao

dịch, công nghệ thông tin, chấm dứt sớm hoặc chi phí pháp lý) nếu rút tiền gửi

hoạt động trong vòng 30 ngày kể từ thời điểm thông báo rút tiền. Chi phí này quy

định cụ thể trong thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng tối thiểu bằng toàn bộ

số tiền lãi từ tiền gửi hoạt động và 10% phần số tiền gốc của tiền gửi hoạt động;

(v) Không phải khoản tiền gửi phát sinh từ hoạt động ngân hàng đại lý.

Hoạt động ngân hàng đại lý là hoạt động được hình thành từ việc ngân hàng

đại lý (correspondent bank) tại một quốc gia, vùng lãnh thổ nhận tiền gửi của ngân

hàng yêu cầu (respondent bank) tại một quốc gia, vùng lãnh thổ khác để cung cấp

các dịch vụ thanh toán, các dịch vụ khác nhằm thực hiện các giao dịch ngoại tệ

cho ngân hàng yêu cầu.

c) Điều kiện về tiền gửi hoạt động

(i) Một khoản tiền gửi hoạt động đủ điều kiện là khoản tiền gửi đáp ứng các

điều kiện sau:

- Tiền gửi là kết quả từ việc ngân hàng cung cấp các sản phẩm, dịch vụ cho

khách hàng, không phải là khoản tiền được huy động trên thị trường chỉ để kiếm

thu nhập từ lãi suất;

- Tiền gửi được giữ trong các tài khoản cụ thể và áp dụng mức lãi suất tiền

gửi không kỳ hạn thấp nhất của ngân hàng đó;

(ii) Ngân hàng và khách hàng phải thỏa thuận về mức tiền gửi tối thiểu phải

duy trì theo yêu cầu;

(iii) Ngân hàng nhận tiền gửi không được áp dụng hệ số rút tiền 25% đối với

số dư tiền gửi hoạt động vượt mức theo yêu cầu về chính sách sản phẩm và thỏa

thuận giữa ngân hàng với khách hàng. Trường hợp ngân hàng nhận tiền gửi không

thể xác định số dư vượt mức yêu cầu thì toàn bộ số tiền gửi được xác định là

không đủ điều kiện và không được áp dụng hệ số rút tiền 25%.

2.4. Nguồn vốn bán buôn không có bảo đảm được cung cấp bởi các

doanh nghiệp và Chính phủ, ngân hàng trung ương, tổ chức công lập của

Chính phủ (PSEs) và tổ chức tài chính quốc tế

a) Xác định phạm vi:

(i) Nguồn vốn từ doanh nghiệp (không phải doanh nghiệp nhỏ và vừa đủ điều

kiện, tổ chức tài chính);

(ii) Nguồn vốn từ Chính phủ, Chính phủ các nước, Ngân hàng Nhà nước,

ngân hàng trung ương các nước; tổ chức tài chính quốc tế; các tổ chức khu vực

công nước ngoài, Kho bạc Nhà nước, Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 63

Trung ương, ngân hàng chính sách, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Bảo hiểm xã hội

Việt Nam;

(iii) Nguồn vốn này không bao gồm tiền gửi hoạt động;

b) Nguồn vốn theo điểm a khoản này, hệ số rút tiền là 40%.

2.5. Nguồn vốn không có bảo đảm khác

a) Nguồn vốn không có bảo đảm khác không được phân loại vào khoản 2.2,

khoản 2.3 và khoản 2.4 Mục này;

b) Hệ số rút tiền là 100%.

3. Nguồn vốn bán buôn có bảo đảm

3.1. Xác định nguồn vốn bán buôn có bảo đảm

Nguồn vốn bán buôn có bảo đảm là nguồn vốn đáp ứng các điều kiện sau:

a) Nguồn vốn bán buôn được thế chấp bằng tài sản bảo đảm thuộc sở hữu

của ngân hàng (bao gồm cả giao dịch repo), kể cả trong trường hợp phá sản, mất

khả năng thanh toán, thanh lý hoặc tái cấu trúc;

b) Tài sản bảo đảm phải là tài sản tài chính, trừ trường hợp đối tượng giao

dịch là Ngân hàng Nhà nước thì tài sản bảo đảm thực hiện theo quy định của Ngân

hàng Nhà nước.

3.2. Các loại nguồn vốn bán buôn có bảo đảm

3.2.1. Nguyên tắc chung

a) Hệ số rút tiền tại khoản 3.2.2 Mục này áp dụng đối với các nguồn vốn bán

buôn đang được bảo đảm tại thời điểm tính tỷ lệ LCR;

b) Trường hợp ngân hàng cam kết thế chấp bằng nhiều tài sản bảo đảm cho

cả giao dịch có thời gian đáo hạn còn lại dài hơn 30 ngày và thời hạn còn lại từ

dưới 30 ngày mà không thể xác định chính xác tài sản nào được sử dụng để bảo

đảm cho các giao dịch nào, ngân hàng áp dụng nguyên tắc các tài sản được áp

dụng hệ số rút tiền cao nhất khi tính tỷ lệ LCR sẽ được sử dụng trước cho các giao

dịch có thời gian đáo hạn ngắn nhất trước.

3.2.2. Các loại nguồn vốn bán buôn có bảo đảm và hệ số rút tiền

Các loại nguồn vốn bán buôn có bảo đảm Hệ số rút

tiền

a) Nguồn vốn được bảo đảm bằng HQLA cấp 1 hoặc nguồn vốn

được bảo đảm trong giao dịch với Ngân hàng Nhà nước 0%

b) Nguồn vốn được bảo đảm bằng HQLA cấp 2A 15%

c) Nguồn vốn được bảo đảm bằng tài sản tài chính khác không

phải là HQLA cấp 1 hoặc HQLA cấp 2A trong giao dịch với

Chính phủ hoặc Kho bạc Nhà nước hoặc Ủy ban nhân dân tỉnh,

25%

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 64

thành phố trực thuộc Trung ương hoặc ngân hàng chính sách hoặc

công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam hoặc

Công ty trách nhiệm hữu hạn Mua bán nợ Việt Nam hoặc Bảo

hiểm tiền gửi Việt Nam hoặc Bảo hiểm xã hội Việt Nam hoặc tổ

chức tài chính quốc tế

d) Nguồn vốn được bảo đảm bằng chứng khoán đảm bảo bằng thế

chấp nhà ở (RMBS) đủ điều kiện thuộc HQLA cấp 2B 25%

đ) Nguồn vốn được bảo đảm bằng các HQLA cấp 2B khác 50%

e) Nguồn vốn được bảo đảm bằng các tài sản tài chính khác 100%

IV. Dòng tiền ra có yêu cầu bổ sung

1. Dòng tiền ra ròng từ các hợp đồng phái sinh

1.1. Nguyên tắc khi tính dòng tiền ra từ các giao dịch sản phẩm phái sinh

a) Ngân hàng phải tính toán dòng tiền vào và dòng tiền ra theo thỏa thuận

phù hợp với quy định pháp luật.

(i) Các dòng tiền được tính trên cơ sở ròng (net basis, tức là dòng tiền vào có

thể bù trừ với dòng tiền ra) theo từng đối tác giao dịch chỉ khi có một thỏa thuận

bù trừ hai bên đủ điều kiện;

(ii) Ngân hàng không được đưa vào các tính toán này các yêu cầu thanh

khoản phát sinh từ việc gia tăng nhu cầu tài sản bảo đảm do biến động giá thị

trường hoặc sự sụt giảm giá trị tài sản bảo đảm đã ký quỹ;

b) Khi tính tỷ lệ LCR quy VNĐ, trong một giao dịch sản phẩm phái sinh

ngoại hối của một khách hàng mà ngân hàng và khách hàng thanh toán cho nhau

toàn bộ nghĩa vụ theo thỏa thuận trong cùng một ngày, ngân hàng được bù trừ khi

tính giá trị dòng tiền ròng kể cả khi giao dịch đó không có thỏa thuận bù trừ hai

bên đủ điều kiện;

c) Trường hợp khoản thanh toán của giao dịch sản phẩm phái sinh được thế

chấp bằng HQLA đủ tiêu chuẩn và ngân hàng có quyền thế chấp lại tài sản bảo

đảm này để huy động tiền mặt thì dòng tiền ra của giao dịch sản phẩm phái sinh

đó được xác định là dòng tiền ra sau khi đã trừ đi số tiền mặt nhận về hoặc giá trị

HQLA đủ tiêu chuẩn đã nhân với hệ số thanh khoản tương ứng;

d) Dòng tiền ra từ các giao dịch sản phẩm phái sinh không thuộc các trường

hợp quy định tại điểm a, b, c khoản này được xác định là dòng tiền ra của từng

giao dịch đó.

1.2. Hệ số rút tiền của dòng tiền ra tại khoản 1.1 Mục này là 100%.

1.3. Các quyền chọn (options) có thể được thực hiện trong vòng 30 ngày tiếp

theo (bao gồm cả các quyền chọn có ngày đáo hạn dài hơn 30 ngày nhưng được

thực hiện sớm hơn 30 ngày) phải giả định là sẽ được thực hiện khi quyền chọn

này đang có lợi cho người mua quyền chọn.

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 65

1.4. Đối với các giao dịch có nghĩa vụ giao nhận tài sản tài chính, trong

trường hợp có thể lựa chọn từ nhiều loại tài sản khác nhau, ngân hàng phải giả

định rằng tài sản có giá trị thanh khoản thấp nhất (cheapest to deliver) sẽ được sử

dụng để thanh toán và áp dụng hệ số thanh khoản của HQLA hoặc hệ số thanh

khoản là 25% đối với các tài sản tài chính không phải HQLA.

Quy tắc này phải được áp dụng đối xứng cho cả dòng tiền vào và dòng tiền

ra (bên có nghĩa vụ thanh toán được giả định là sẽ giao tài sản có giá trị thanh

khoản thấp nhất), trừ trường hợp có thỏa thuận giữa các bên về nghĩa vụ thanh

toán phải giao một tài sản cụ thể.

Trường hợp thỏa thuận cho phép cả hai hình thức thanh toán (thanh toán

bằng tài sản hoặc bằng tiền mặt), thì có thể giả định quyền chọn sẽ được thanh

toán bằng tiền mặt.

2. Yêu cầu tính toán dòng tiền ra bổ sung

2.1. Dòng tiền ra bổ sung khi bị hạ bậc xếp hạng tín nhiệm

a) Áp dụng đối với các giao dịch có các điều khoản yêu cầu phải nộp thêm

tài sản bảo đảm, rút các khoản vay dự phòng, trả nợ sớm hoặc các điều khoản

tương tự khi ngân hàng (bao gồm cả ngân hàng mẹ của chi nhánh ngân hàng nước

ngoài) bị hạ bậc tín nhiệm bởi một doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập;

b) Ngân hàng phải tính thêm toàn bộ (100%) vào dòng tiền ra đối với phần

giá trị được yêu cầu thực hiện khi ngân hàng bị hạ tối đa 3 bậc trong xếp hạng tín

nhiệm. Ngân hàng phải đánh giá ảnh hưởng của việc bị hạ bậc xếp hạng tín nhiệm

đến tài sản bảo đảm ký quỹ và các điều khoản tại hợp đồng làm thay đổi quyền

thế chấp lại đối với tài sản bảo đảm không được tách biệt (non-segregated

collateral).

2.2. Dòng tiền ra bổ sung liên quan đến khả năng thay đổi giá trị tài sản

bảo đảm được ký quỹ để đảm bảo các giao dịch sản phẩm phái sinh và giao

dịch khác

a) Áp dụng đối với các giao dịch yêu cầu ký quỹ do giá trị tài sản bảo đảm

thay đổi theo giá trị thị trường (mark-to-market) hoặc được tính toán giá trị theo

các dữ liệu thị trường (mark-to-model) và ngân hàng sử dụng tài sản bảo đảm là

tài sản tài chính mà không phải là HQLA cấp 1 để đảm bảo cho các giao dịch;

b) Ngân hàng phải tính thêm 20% giá trị của tất cả tài sản bảo đảm đó vào

dòng tiền ra, sau khi đã trừ đi giá trị tài sản bảo đảm nhận được từ đối tác (với

điều kiện tài sản bảo đảm nhận được đó không bị ràng buộc hoặc không phát sinh

từ việc đối tác thực hiện quyền thế chấp lại).

(i) Giá trị tài sản bảo đảm = Giá trị danh nghĩa (notional amount) của tài sản

bảo đảm x hệ số thanh khoản của tài sản bảo đảm.

Trong đó, hệ số thanh khoản của tài sản bảo đảm được xác định như sau:

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 66

- Đối với các HQLA cấp 2: Hệ số thanh khoản của tài sản bảo đảm bằng hệ

số thanh khoản của các HQLA đủ tiêu chuẩn cấp 2 tại Mục III, Mục IV Phần A

Phụ lục này;

- Đối với tài sản tài chính khác: Hệ số thanh khoản của tài sản bảo đảm là

25%;

(ii) Trường hợp tài sản bảo đảm được hạch toán và theo dõi trong một tài

khoản ký quỹ riêng biệt (segregated margin account) thì chỉ có thể bù trừ dòng

tiền ra liên quan đến các khoản thanh toán được phép bù trừ trong cùng tài khoản

đó và không được phép thực hiện bất kỳ hình thức bù trừ nào khác (như bù trừ

dòng tài sản bảo đảm giữa các đối tác).

2.3. Dòng tiền ra bổ sung liên quan đến tài sản bảo đảm dư thừa không

được tách biệt mà ngân hàng đang nắm giữ và bên đối tác có quyền yêu cầu

thu hồi theo thỏa thuận

a) Áp dụng đối với giao dịch được bảo đảm mà tài sản bảo đảm dư thừa

không được tách biệt (non-segregated collateral) và phần giá trị của tài sản bảo

đảm dư thừa đã tính vào danh mục HQLA của ngân hàng và có thể bị bên đối tác

thu hồi bất kỳ thời điểm nào theo thỏa thuận;

b) Ngân hàng phải tính thêm toàn bộ (100%) vào dòng tiền ra đối với phần

giá trị của tài sản bảo đảm dư thừa không được tách biệt.

2.4. Dòng tiền ra bổ sung liên quan đến tài sản bảo đảm phải ký quỹ theo

thỏa thuận nhưng đối tác chưa yêu cầu ký quỹ

Ngân hàng phải tính thêm toàn bộ vào dòng tiền ra đối với giá trị của tài sản

bảo đảm phải cung cấp theo thỏa thuận nhưng bên đối tác vẫn chưa yêu cầu ký

quỹ.

2.5. Dòng tiền ra bổ sung liên quan đến thay đổi định giá thị trường đối

với các giao dịch sản phẩm phái sinh hoặc giao dịch khác

a) Áp dụng đối với giao dịch yêu cầu phải thế chấp (collateralisation) cho

các khoản chênh lệch khi phải định giá lại theo thị trường (mark-to-market) hoặc

được tính toán giá trị theo các dữ liệu thị trường (mark-to-model);

b) Ngân hàng phải thực hiện như sau:

(i) Trường hợp không có thỏa thuận bù trừ hai bên đủ điều kiện: Tính thêm

toàn bộ (100%) vào dòng tiền ra đối với giá trị nghĩa vụ phải thanh toán khi thực

hiện định giá lại;

(ii) Trường hợp có thỏa thuận bù trừ hai bên đủ điều kiện:

- Ngân hàng được tính trên cơ sở giá trị ròng giữa phần giá trị nghĩa vụ phải

thanh toán và phần giá trị tài sản được nhận;

- Trên cơ sở dòng tiền ra thuần đã thực hiện và dòng tiền vào thuần đã thực

hiện ở cấp độ danh mục đầu tư (portfolio-level), ngân hàng xác định giá trị tuyệt

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 67

đối của dòng tiền ký quỹ ròng lớn nhất trong 30 ngày đã phát sinh trong 24 tháng

liền kề trước đó;

- Tính thêm toàn bộ vào dòng tiền ra đối với giá trị tuyệt đối của dòng tiền

ký quỹ ròng lớn nhất trong 30 ngày đã phát sinh trong 24 tháng liền kề trước đó;

(iii) Trong trường hợp tại điểm b(ii) khoản này, ngân hàng phải thực hiện ở

cấp độ danh mục đầu tư (portfolio-level) khi thực hiện tính tỷ lệ LCR nhưng phải

theo dõi, quản lý dòng tiền ký quỹ ròng ở cấp độ đối tác theo quy định nội bộ của

ngân hàng.

V. Dòng tiền ra từ cam kết ngoại bảng

1. Phạm vi tính dòng tiền ra từ các hạn mức cam kết

1.1. Hạn mức cam kết (bao gồm hạn mức tín dụng và hạn mức thanh khoản)

là các thỏa thuận không thể hủy ngang hoặc hủy ngang có điều kiện nhằm cung

cấp vốn vào một thời điểm trong tương lai cho khách hàng mà khách hàng có

quyền nhưng không bắt buộc phải rút vốn trong vòng 30 ngày tiếp theo.

Hạn mức cam kết hủy ngang vô điều kiện thực hiện theo quy định khoản 3

Mục này.

1.2. Giá trị cam kết ngoại bảng là phần hạn mức chưa sử dụng, chưa giải

ngân trong hạn mức đã cam kết trừ đi tiền mặt của khách hàng ký quỹ hoặc phần

giá trị HQLA đủ tiêu chuẩn đã được khách hàng chuyển giao quyền sở hữu cho

ngân hàng sau khi nhân với hệ số thanh khoản nếu HQLA đủ tiêu chuẩn đó chưa

được tính vào giá trị HQLA đủ điều kiện.

1.3. Hạn mức thanh khoản là các cam kết hạn mức để thanh toán cho các

nghĩa vụ nợ hiện tại của khách hàng sẽ đáo hạn trong vòng 30 ngày khi khách

hàng không thể tiếp tục gia hạn nghĩa vụ nợ đó.

Phần hạn mức thanh khoản còn lại mà không được sử dụng để thanh toán

cho một nghĩa vụ nợ hiện tại của khách hàng thì phần hạn mức đó được coi là hạn

mức tín dụng và áp dụng hệ số rút tiền theo quy định khoản 1.5 Mục này.

1.4. Hạn mức tín dụng là phần hạn mức chưa sử dụng, chưa giải ngân trong

hạn mức đã cam kết của thẻ tín dụng, hạn mức cấp tín dụng (trừ bảo lãnh ngân

hàng) và các hạn mức cam kết khác chưa được rút, sử dụng phù hợp với mục đích

khách hàng đã thỏa thuận với ngân hàng, trừ hạn mức thanh khoản quy định tại

khoản 1.3 Mục này.

1.5. Hệ số rút tiền của các hạn mức cam kết được xác định như sau:

Đối tượng

Hệ số rút tiền

Hạn mức

tín dụng

Hạn mức

thanh khoản

a) Cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa đủ điều kiện 5% 5%

b) Doanh nghiệp không phải tổ chức tài chính 10% 30%

c) Chính phủ, Chính phủ nước ngoài, ngân hàng

trung ương, các tổ chức công lập của Chính phủ

10% 30%

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 68

Đối tượng

Hệ số rút tiền

Hạn mức

tín dụng

Hạn mức

thanh khoản

nước ngoài; Kho bạc Nhà nước, Ủy ban nhân dân

tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Bảo hiểm

tiền gửi Việt Nam; tổ chức tài chính quốc tế

d) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước

ngoài

40% 40%

đ) Tổ chức tài chính khác không phải là tổ chức tín

dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

40% 100%

e) Các đối tượng khác không thuộc đối tượng quy

định tại điểm a, b, c, d, đ khoản này

100% 100%

2. Dòng tiền ra từ nghĩa vụ phải giải ngân, thanh toán theo thỏa thuận

2.1. Đối với các nghĩa vụ theo thỏa thuận phải giải ngân, thanh toán trong

vòng 30 ngày tiếp theo cho các tổ chức tài chính (bao gồm cả Ngân hàng Nhà

nước), hệ số rút tiền là 100%.

2.2. Đối với các nghĩa vụ theo thỏa thuận phải giải ngân, thanh toán trong

vòng 30 ngày tiếp theo cho các cá nhân và các tổ chức khác (không bao gồm tổ

chức tài chính), trường hợp tổng giá trị các nghĩa vụ giải ngân, thanh toán phải

thực hiện trong vòng 30 ngày tiếp theo vượt quá 50% tổng giá trị dòng tiền vào

trong 30 ngày tiếp theo từ các nhóm khách hàng này thì phần chênh lệch dương

được ghi nhận toàn bộ vào dòng tiền ra.

3. Dòng tiền ra từ các nghĩa vụ nợ tiềm ẩn khác

3.1. Các nghĩa vụ nợ tiềm ẩn khác trong hợp đồng (contractual) hoặc các

nghĩa vụ tiềm ẩn phi hợp đồng (non-contractual), phát sinh khi xảy ra sự kiện tín

dụng hoặc các sự kiện khác có thể không liên quan sự kiện thanh khoản nhưng

vẫn có khả năng gây ra dòng tiền ra, không phải khoản mục quy định tại khoản 1,

2 Mục này, bao gồm:

a) Các nghĩa vụ nợ tiềm ẩn theo hợp đồng là các nghĩa vụ mà ngân hàng có

trách nhiệm thực hiện dựa trên thỏa thuận nhưng việc giải ngân vốn chỉ xảy ra khi

một sự kiện cụ thể (contingency) phát sinh trong tương lai và các thỏa thuận này

phù hợp với quy định pháp luật, bao gồm cả:

(i) Hạn mức cam kết có thể hủy ngang vô điều kiện;

(ii) Các công cụ tài trợ thương mại là các nghĩa vụ liên quan trực tiếp đến

việc lưu chuyển hàng hóa, cung cấp dịch vụ (như nhờ thu chứng từ, nhờ thu hóa

đơn nhập khẩu và hóa đơn xuất khẩu; bảo lãnh vận chuyển);

(iii) Các cam kết ngoại bảng của nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, bảo lãnh dự

thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, trừ công cụ tài trợ thương mại tại điểm a(ii)

khoản này;

(iv) Cam kết cung cấp một cam kết ngoại bảng khác được sử dụng phù hợp

với mục đích của khách hàng theo thỏa thuận với ngân hàng;

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 69

(v) Các sản phẩm tự động đáo hạn (autocallable notes), công cụ huy động

vốn có cơ chế đáo hạn dựa trên các ngưỡng kích hoạt thị trường (do ngân hàng

phát hành);

b) Các nghĩa vụ tiềm ẩn phi hợp đồng là các nghĩa vụ không xuất phát từ

cam kết bằng văn bản nhưng ngân hàng vẫn có khả năng phải cung cấp hỗ trợ tài

chính để bảo vệ uy tín hoặc duy trì hoạt động liên doanh, góp vốn, đầu tư của ngân

hàng;

c) Cam kết ngoại bảng khác.

3.2. Hệ số rút tiền

a) Đối với các nghĩa vụ quy định tại điểm a(i) và điểm a(iv) khoản 3.1 Mục

này, hệ số rút tiền là 0%;

b) Đối với các nghĩa vụ quy định tại điểm a(ii) khoản 3.1 Mục này, hệ số rút

tiền là 3%;

c) Đối với các nghĩa vụ quy định tại điểm a(iii) và điểm a(v) khoản 3.1 Mục

này, hệ số rút tiền là 5%;

d) Đối với các nghĩa vụ quy định tại điểm b và điểm c khoản 3.1 Mục này,

hệ số rút tiền do ngân hàng xác định dựa trên dữ liệu lịch sử đối với từng loại

nghĩa vụ và sự kiện pháp lý khác có liên quan.

3.3. Trường hợp nghĩa vụ nợ tiềm ẩn phát sinh các sự kiện cụ thể kích hoạt

hợp đồng theo thỏa thuận và có yêu cầu thực hiện thanh toán của một trong số các

bên liên quan theo thỏa thuận trong vòng 30 ngày tiếp theo, hệ số rút tiền là 100%.

VI. Các dòng tiền ra theo thỏa thuận khác

1. Bất kỳ dòng tiền ra nào khác không thuộc các Mục II, III, IV, V Phần này

mà ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ theo thỏa thuận trong vòng 30 ngày tiếp

theo đều phải được tính vào dòng tiền ra theo quy định tại Thông tư này.

2. Hệ số rút tiền là 100%.

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 70

VII. Biểu mẫu tính “Dòng tiền ra”

Mục Dòng tiền ra

Giá trị dòng tiền theo thời gian đến

hạn

Hệ số

rút tiền

Giá trị

dòng

tiền ra

xác định

theo

mức độ

rủi ro

Nội dung

hướng dẫn tại

Phụ lục này

Ngày

tiếp

theo

Từ

ngày

2

đến

ngày

7

Từ

ngày

8

đến

ngày

14

Từ

ngày

15

đến

ngày

30

Tổng giá

trị dòng

tiền ra

(1) (2) (3) (4) (5)=∑[(1)

÷(4)] (6) (7)=(5)x

(6)

1 Tiền gửi bán lẻ

1.1. Tiền gửi ổn định 5% Khoản 2 Mục II

Phần B

1.2. Tiền gửi kém ổn định 10% Khoản 3 Mục II

Phần B

2 Nguồn vốn bán buôn không có

bảo đảm

2.1. Tiền gửi từ khách hàng doanh

nghiệp nhỏ và vừa đủ điều kiện

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 71

Mục Dòng tiền ra

Giá trị dòng tiền theo thời gian đến

hạn

Hệ số

rút tiền

Giá trị

dòng

tiền ra

xác định

theo

mức độ

rủi ro

Nội dung

hướng dẫn tại

Phụ lục này

Ngày

tiếp

theo

Từ

ngày

2

đến

ngày

7

Từ

ngày

8

đến

ngày

14

Từ

ngày

15

đến

ngày

30

Tổng giá

trị dòng

tiền ra

(1) (2) (3) (4) (5)=∑[(1)

÷(4)] (6) (7)=(5)x

(6)

2.1.1.

Tiền gửi ổn định 5%

Khoản 2.2 Mục

III Phần B và

khoản 2 Mục II

Phần B

2.1.2. Tiền gửi kém ổn định 10%

Khoản 2.2 Mục

III Phần B và

khoản 3 Mục II

Phần B

2.2. Tiền gửi hoạt động 25% Khoản 2.3 Mục

III Phần B

2.3. Nguồn vốn từ doanh nghiệp và

Chính phủ, ngân hàng trung

ương, tổ chức công lập của

40% Khoản 2.4 Mục

III Phần B

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 72

Mục Dòng tiền ra

Giá trị dòng tiền theo thời gian đến

hạn

Hệ số

rút tiền

Giá trị

dòng

tiền ra

xác định

theo

mức độ

rủi ro

Nội dung

hướng dẫn tại

Phụ lục này

Ngày

tiếp

theo

Từ

ngày

2

đến

ngày

7

Từ

ngày

8

đến

ngày

14

Từ

ngày

15

đến

ngày

30

Tổng giá

trị dòng

tiền ra

(1) (2) (3) (4) (5)=∑[(1)

÷(4)] (6) (7)=(5)x

(6)

Chính phủ và tổ chức tài chính

quốc tế

2.4. Nguồn vốn không có bảo đảm

khác 100% Khoản 2.5 Mục

III Phần B

3 Nguồn vốn bán buôn có bảo

đảm

3.1. Nguồn vốn được đảm bảo bằng

HQLA cấp 1 hoặc nguồn vốn

được bảo đảm trong giao dịch

với Ngân hàng Nhà nước

0%

Khoản 3.2.2a

Mục III Phần B

3.2. Nguồn vốn được đảm bảo bằng

HQLA cấp 2A 15% Khoản 3.2.2b

Mục III Phần B

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 73

Mục Dòng tiền ra

Giá trị dòng tiền theo thời gian đến

hạn

Hệ số

rút tiền

Giá trị

dòng

tiền ra

xác định

theo

mức độ

rủi ro

Nội dung

hướng dẫn tại

Phụ lục này

Ngày

tiếp

theo

Từ

ngày

2

đến

ngày

7

Từ

ngày

8

đến

ngày

14

Từ

ngày

15

đến

ngày

30

Tổng giá

trị dòng

tiền ra

(1) (2) (3) (4) (5)=∑[(1)

÷(4)] (6) (7)=(5)x

(6)

3.3. Nguồn vốn được đảm bảo bằng

tài sản tài chính khác trong giao

dịch với Chính phủ, Kho bạc

Nhà nước…

25%

Khoản 3.2.2c

Mục III Phần B

3.4. Nguồn vốn được bảo đảm bằng

chứng khoán đảm bảo bằng thế

chấp nhà ở (RMBS) đủ điều kiện

thuộc cấp 2B

25%

Khoản 3.2.2d

Mục III Phần B

3.5. Nguồn vốn được bảo đảm bằng

các HQLA cấp 2B khác 50% Khoản 3.2.2đ

Mục III Phần B

3.6. Nguồn vốn được đảm bảo bằng

các tài sản tài chính khác 100% Khoản 3.2.2e

Mục III Phần B

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 74

Mục Dòng tiền ra

Giá trị dòng tiền theo thời gian đến

hạn

Hệ số

rút tiền

Giá trị

dòng

tiền ra

xác định

theo

mức độ

rủi ro

Nội dung

hướng dẫn tại

Phụ lục này

Ngày

tiếp

theo

Từ

ngày

2

đến

ngày

7

Từ

ngày

8

đến

ngày

14

Từ

ngày

15

đến

ngày

30

Tổng giá

trị dòng

tiền ra

(1) (2) (3) (4) (5)=∑[(1)

÷(4)] (6) (7)=(5)x

(6)

4 Yêu cầu bổ sung

4.1. Nhu cầu thanh khoản do khả

năng thay đổi giá trị tài sản bảo

đảm

20%

Khoản 2.2 Mục

IV Phần B

4.2. Dòng tiền ra bổ sung khi bị hạ

bậc xếp hạng tín nhiệm 100%

Khoản 2.1 Mục

IV Phần B

4.3. Dòng tiền ra bổ sung do bên đối

tác có quyền yêu cầu thu hồi

theo thỏa thuận

100%

Khoản 2.3 Mục

IV Phần B

4.4. Dòng tiền ra bổ sung do phải ký

quỹ theo thỏa thuận nhưng đối

tác chưa yêu cầu ký quỹ

100%

Khoản 2.4 Mục

IV Phần B

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 75

Mục Dòng tiền ra

Giá trị dòng tiền theo thời gian đến

hạn

Hệ số

rút tiền

Giá trị

dòng

tiền ra

xác định

theo

mức độ

rủi ro

Nội dung

hướng dẫn tại

Phụ lục này

Ngày

tiếp

theo

Từ

ngày

2

đến

ngày

7

Từ

ngày

8

đến

ngày

14

Từ

ngày

15

đến

ngày

30

Tổng giá

trị dòng

tiền ra

(1) (2) (3) (4) (5)=∑[(1)

÷(4)] (6) (7)=(5)x

(6)

4.5. Dòng tiền ra bổ sung do thay đổi

định giá thị trường 100% Khoản 2.5 Mục

IV Phần B

5 Dòng tiền ra từ cam kết ngoại

bảng

5.1. Hạn mức cam kết chưa sử

dụng

Khoản 1 Mục V

Phần B

5.1.1. Đối với khách hàng bán lẻ và

doanh nghiệp nhỏ và vừa đủ

điều kiện

5%

Khoản 1.5a

Mục V Phần B

5.1.2. Doanh nghiệp không phải tổ

chức tài chính Hạn

mức tín

Khoản 1.5b

Mục V Phần B

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 76

Mục Dòng tiền ra

Giá trị dòng tiền theo thời gian đến

hạn

Hệ số

rút tiền

Giá trị

dòng

tiền ra

xác định

theo

mức độ

rủi ro

Nội dung

hướng dẫn tại

Phụ lục này

Ngày

tiếp

theo

Từ

ngày

2

đến

ngày

7

Từ

ngày

8

đến

ngày

14

Từ

ngày

15

đến

ngày

30

Tổng giá

trị dòng

tiền ra

(1) (2) (3) (4) (5)=∑[(1)

÷(4)] (6) (7)=(5)x

(6)

5.1.3.

Chính phủ, ngân hàng trung

ương, tổ chức tài chính quốc tế

và tổ chức công lập của Chính

phủ

dụng:

10%

Hạn

mức

thanh

khoản:

30%

Khoản 1.5c

Mục V Phần B

5.1.4. Tổ chức tín dụng, chi nhánh

ngân hàng nước ngoài 40% Khoản 1.5d

Mục V Phần B

5.1.5. Tổ chức tài chính khác (bao gồm

công ty chứng khoán, bảo hiểm,

công ty quản lý quỹ)

Hạn

mức tín

dụng:

40%

Khoản 1.5đ

Mục V Phần B

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 77

Mục Dòng tiền ra

Giá trị dòng tiền theo thời gian đến

hạn

Hệ số

rút tiền

Giá trị

dòng

tiền ra

xác định

theo

mức độ

rủi ro

Nội dung

hướng dẫn tại

Phụ lục này

Ngày

tiếp

theo

Từ

ngày

2

đến

ngày

7

Từ

ngày

8

đến

ngày

14

Từ

ngày

15

đến

ngày

30

Tổng giá

trị dòng

tiền ra

(1) (2) (3) (4) (5)=∑[(1)

÷(4)] (6) (7)=(5)x

(6)

Hạn

mức

thanh

khoản:

100%.

5.1.6. Khách hàng là đối tượng khác 100% Khoản 1.5e

Mục V Phần B

5.2. Dòng tiền từ nghĩa vụ giải

ngân, thanh toán theo thỏa

thuận

5.2.1. Đối với các nghĩa vụ theo thỏa

thuận phải giải ngân, thanh toán

trong vòng 30 ngày tiếp theo cho

100% Khoản 2.1 Mục

V Phần B

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 78

Mục Dòng tiền ra

Giá trị dòng tiền theo thời gian đến

hạn

Hệ số

rút tiền

Giá trị

dòng

tiền ra

xác định

theo

mức độ

rủi ro

Nội dung

hướng dẫn tại

Phụ lục này

Ngày

tiếp

theo

Từ

ngày

2

đến

ngày

7

Từ

ngày

8

đến

ngày

14

Từ

ngày

15

đến

ngày

30

Tổng giá

trị dòng

tiền ra

(1) (2) (3) (4) (5)=∑[(1)

÷(4)] (6) (7)=(5)x

(6)

các tổ chức tài chính (bao gồm

cả Ngân hàng Nhà nước)

5.2.2. Đối với các nghĩa vụ theo thỏa

thuận phải giải ngân, thanh toán

trong vòng 30 ngày tiếp theo cho

các cá nhân và các tổ chức khác

(không bao gồm tổ chức tài

chính)

100%

Khoản 2.2 Mục

V Phần B

5.3. Dòng tiền ra từ các nghĩa vụ

nợ tiềm ẩn khác

5.3.1. Các nghĩa vụ nợ tiềm ẩn theo

hợp đồng là các nghĩa vụ mà 0% Khoản 3.2a

Mục V Phần B

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 79

Mục Dòng tiền ra

Giá trị dòng tiền theo thời gian đến

hạn

Hệ số

rút tiền

Giá trị

dòng

tiền ra

xác định

theo

mức độ

rủi ro

Nội dung

hướng dẫn tại

Phụ lục này

Ngày

tiếp

theo

Từ

ngày

2

đến

ngày

7

Từ

ngày

8

đến

ngày

14

Từ

ngày

15

đến

ngày

30

Tổng giá

trị dòng

tiền ra

(1) (2) (3) (4) (5)=∑[(1)

÷(4)] (6) (7)=(5)x

(6)

ngân hàng có trách nhiệm thực

hiện dựa trên thỏa thuận nhưng

việc giải ngân vốn chỉ xảy ra khi

một sự kiện cụ thể (contingency)

phát sinh trong tương lai

3% Khoản 3.2b

Mục V Phần B

5% Khoản 3.2c

Mục V Phần B

5.3.2. Các nghĩa vụ tiềm ẩn phi hợp

đồng là các nghĩa vụ không xuất

phát từ cam kết bằng văn bản

nhưng ngân hàng vẫn có khả

năng phải cung cấp hỗ trợ tài

chính để bảo vệ uy tín hoặc duy

trì hoạt động liên doanh, góp

vốn, đầu tư của ngân hàng

Ngân

hàng

xác

định

Khoản 3.2d

Mục V Phần B

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 80

Mục Dòng tiền ra

Giá trị dòng tiền theo thời gian đến

hạn

Hệ số

rút tiền

Giá trị

dòng

tiền ra

xác định

theo

mức độ

rủi ro

Nội dung

hướng dẫn tại

Phụ lục này

Ngày

tiếp

theo

Từ

ngày

2

đến

ngày

7

Từ

ngày

8

đến

ngày

14

Từ

ngày

15

đến

ngày

30

Tổng giá

trị dòng

tiền ra

(1) (2) (3) (4) (5)=∑[(1)

÷(4)] (6) (7)=(5)x

(6)

5.3.3.

Cam kết ngoại bảng khác

Ngân

hàng

xác

định

Khoản 3.2d

Mục V Phần B

5.3.4. Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn phát sinh sự

kiện cụ thể kích hoạt hợp đồng

theo thỏa thuận

100%

Khoản 3.3 Mục

V Phần B

6 Dòng tiền ra ròng từ các hợp

đồng phái sinh 100% Khoản 1 Mục

IV Phần B

7 Dòng tiền ra theo thỏa thuận

khác 100% Mục VI Phần B

Tổng dòng tiền ra

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 81

Cột (1), (2), (3), (4), (5) là phần số dư đủ điều kiện theo quy định tại Phụ lục và Thông tư này trên bảng cân đối tài khoản

kế toán tại thời điểm cuối mỗi ngày chốt số liệu báo cáo được phân loại tương ứng theo thời gian đến hạn theo hợp đồng và

theo thời gian dự kiến khi xác định dòng tiền ra theo nguyên tắc được hướng dẫn tại Phụ lục và Thông tư này.

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 82

PHẦN C. DÒNG TIỀN VÀO

I. Nguyên tắc ghi nhận dòng tiền vào

1. Ngân hàng phải ghi nhận dòng tiền vào của các khoản phải đòi theo thỏa

thuận (bao gồm cả lãi (nếu có)) trong thời gian 30 ngày tiếp theo thỏa mãn các

điều kiện như sau:

a) Khoản phải đòi được phân loại nợ nhóm 1 theo kết quả phân loại nợ sau

khi đã điều chỉnh kết quả phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo thông tin do

Trung tâm thông tin tín dụng Quốc gia Việt Nam cung cấp theo quy định của

Ngân hàng Nhà nước về phân loại tài sản có trong hoạt động của ngân hàng

thương mại, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

hoặc đối với trường hợp khoản phải đòi không thuộc phạm vi phân loại nợ theo

quy định của Ngân hàng Nhà nước, khách hàng đã thực hiện thanh toán đầy đủ

các nghĩa vụ đến hạn theo thỏa thuận và không phải trích lập dự phòng theo quy

định pháp luật đến thời điểm tính tỷ lệ LCR; và

b) Khoản phải đòi không thuộc trường hợp khoản phải đòi vỡ nợ theo quy

định tại Thông tư số 14/2025/TT-NHNN.

2. Các dòng tiền vào mang tính chất điều kiện (contingent inflows) (bao gồm

cả cam kết từ Ngân hàng Nhà nước hoặc đối tác khác) không được tính vào dòng

tiền vào. Trường hợp ngân hàng có quyền được thay thế tài sản bảo đảm là HQLA

bằng HQLA khác có hệ số thanh khoản thấp hơn hoặc tài sản không phải HQLA

cũng sẽ được coi là dòng tiền vào mang tính điều kiện và không được tính vào

dòng tiền vào.

3. Theo dõi dòng tiền vào tập trung của khách hàng không phải khách hàng

bán lẻ với mục đích quản lý thanh khoản để đảm bảo trạng thái thanh khoản không

quá phụ thuộc vào dòng tiền vào từ một hoặc một số của khách hàng đó.

4. Trường hợp ngân hàng không có đủ căn cứ xác định số tiền có khả năng

thu được theo dự kiến thì không được tính số tiền này vào dòng tiền vào.

5. Đối với khoản phải đòi theo thỏa thuận có nhiều kỳ hạn trả nợ, thanh toán

khác nhau thì ngân hàng căn cứ thời hạn trả nợ thực tế từng kỳ hạn trả nợ, thanh

toán (bao gồm cả lãi (nếu có)) của khoản phải đòi đó để xác định hệ số thu tiền và

tính vào dòng tiền vào.

II. Cấp tín dụng có bảo đảm bằng tài sản tài chính, giao dịch mua lại

đảo ngược (reverse repo)

1. Phạm vi tính dòng tiền vào

1.1. Áp dụng đối với các khoản cấp tín dụng có bảo đảm bằng tài sản tài

chính, giao dịch mua lại đảo ngược có thời hạn còn lại đến 30 ngày. Đối với khoản

cấp tín dụng có bảo đảm bằng tài sản tài chính, ngân hàng phải có quyền thế chấp

lại và chủ sở hữu của tài sản đó không có quyền theo thỏa thuận để rút tài sản

trong thời gian 30 ngày được phân loại vào Mục này.

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 83

1.2. Không tính vào dòng tiền vào đối với các khoản cấp tín dụng có bảo

đảm bằng tài sản tài chính, giao dịch mua lại đảo ngược mà giao dịch đó cho phép

khách hàng hoàn trả sau 30 ngày.

2. Hệ số thu tiền của khoản cấp tín dụng có bảo đảm bằng tài sản tài chính,

giao dịch mua lại đảo ngược như sau:

2.1. Giao dịch được bảo đảm hoặc sử dụng HQLA đủ tiêu chuẩn cấp 1, hệ

số thu tiền là 0%.

2.2. Giao dịch được bảo đảm hoặc sử dụng HQLA đủ tiêu chuẩn cấp 2, hệ

số thu tiền tương ứng với từng loại tài sản theo Bảng hệ số thu tiền tại khoản 4

Mục này.

2.3. Giao dịch được bảo đảm hoặc sử dụng tài sản tài chính mà tài sản đó

không phải thuộc danh mục HQLA, hệ số thu tiền là 100%.

3. Các khoản cấp tín dụng cho khách hàng nhằm mục đích thực hiện các vị

thế giao dịch có đòn bẩy (margin loans – khoản cho vay ký quỹ) cũng được coi là

một hình thức khoản cấp tín dụng có bảo đảm bằng tài sản tài chính, hệ số thu tiền

là 50%.

4. Bảng hệ số thu tiền

Loại tài sản bảo đảm Hệ số thu

tiền

a) Tài sản cấp 1 0%

b) Tài sản cấp 2A 15%

c) Tài sản cấp 2B: RMBS đủ điều kiện 25%

d) Tài sản cấp 2B: Tài sản khác 50%

đ) Khoản cho vay ký quỹ 50%

e) Tài sản bảo đảm là tài sản tài chính khác 100%

III. Hạn mức cam kết

Hạn mức tín dụng, hạn mức thanh khoản mà tổ chức khác cung cấp cho ngân

hàng, hệ số thu tiền là 0%.

IV. Các dòng tiền vào khác theo đối tác giao dịch

1. Đối với tất cả các loại giao dịch khác có bảo đảm không thuộc quy định

tại Mục II Phần này và giao dịch không có bảo đảm, hệ số thu tiền phải được xác

định theo quy định tại Mục này, Mục V, Mục VI Phần này.

2. Khi xem xét các khoản thanh toán từ khoản phải đòi, ngân hàng chỉ được

tính các dòng tiền vào khi thỏa mãn điều kiện tại khoản 1 Mục I Phần này. Dòng

tiền vào chỉ được ghi nhận vào ngày muộn nhất dựa trên thỏa thuận với khách

hàng, đối tác.

3. Dòng tiền vào từ khoản cho vay có thể bị hủy bỏ theo thỏa thuận trong

vòng 30 ngày không được tính vào dòng tiền vào khi tính tỷ lệ LCR.

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 84

4. Đối với dư nợ phát sinh từ các hạn mức tín dụng quay vòng mà ngân hàng

cung cấp cho khách hàng, ngân hàng phải giả định rằng khoản cho vay trong hạn

mức đó sẽ không được tính vào dòng tiền vào và hạn mức chưa sử dụng sẽ được

tính vào dòng tiền ra theo quy định tại khoản 1 Mục V Phần B Phụ lục này.

Trường hợp ngân hàng và khách hàng có thỏa thuận khoản thanh toán đến

hạn trong vòng 30 ngày thì những khoản thanh toán này sẽ được ghi nhận là dòng

tiền vào theo hệ số thu tiền quy định khoản 5 và khoản 6 Mục này.

5. Các khoản phải đòi (bao gồm lãi và các khoản trả góp) từ khách hàng bán

lẻ và doanh nghiệp nhỏ và vừa đủ điều kiện, hệ số thu tiền là 50%.

6. Các khoản phải đòi (bao gồm lãi và các khoản trả góp) từ khách hàng bán

buôn, trừ trường hợp quy định tại khoản 7, 8, 9 Mục này, hệ số thu tiền đối với

từng đối tượng khách hàng như sau:

a) Hệ số thu tiền là 100% đối với các tổ chức tài chính và Ngân hàng Nhà

nước;

b) Hệ số thu tiền là 50% đối với các khách hàng bán buôn, bao gồm:

(i) Doanh nghiệp không phải là tổ chức tài chính;

(ii) Chính phủ, Chính phủ nước ngoài; Kho bạc Nhà nước, Ủy ban nhân dân

tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam;

(iii) Tổ chức tài chính quốc tế;

(iv) Các tổ chức công lập của Chính phủ nước ngoài;

(v) Các tổ chức khác.

7. Dòng tiền vào từ chứng khoán đáo hạn trong vòng 30 ngày nhưng không

thuộc danh mục HQLA đủ tiêu chuẩn, hệ số thu tiền là 100%.

Ngân hàng được ghi nhận dòng tiền vào tại khoản này đối với số dư phong

tỏa được giải tỏa theo quy định pháp lý và theo thỏa thuận.

8. Các khoản tiền gửi hoạt động tại các tổ chức tài chính khác để phục vụ

mục đích thanh toán bù trừ, lưu ký và quản lý tiền mặt, hệ số thu tiền là 0% theo

nguyên tắc xác định tiền gửi hoạt động:

a) Khi ngân hàng nhận tiền gửi và ngân hàng gửi tiền không xác định được

mức tiền gửi tối thiểu phải duy trì theo quy định tại điểm c(ii) khoản 2.3 Mục III

Phần B Phụ lục này, ngân hàng gửi tiền áp dụng hệ số thu tiền là 0% đối với toàn

bộ số dư tiền gửi đó;

b) Đối với phần tiền gửi mà ngân hàng nhận tiền gửi và ngân hàng gửi tiền

xác định là “số dư vượt mức yêu cầu” theo thỏa thuận, ngân hàng gửi tiền có thể

được rút trong vòng 30 ngày và không có thỏa thuận về hạn chế rút tiền với ngân

hàng nhận tiền gửi, hệ số thu tiền là 100%.

9. Khoản tiền gửi phát sinh từ hoạt động ngân hàng đại lý để phục vụ mục

đích thanh toán bù trừ, lưu ký và quản lý tiền mặt được coi là tiền gửi hoạt động

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 85

tại khoản 8 Mục này đối với ngân hàng gửi tiền khi tính dòng tiền vào, hệ số thu

tiền là 0%, trừ quy định tại điểm b khoản 8 Mục này.

V. Dòng tiền vào từ các công cụ phái sinh

1. Tổng dòng tiền vào ròng từ các công cụ phái sinh, hệ số thu tiền 100%.

Dòng tiền vào và dòng tiền ra từ phái sinh phải được tính theo quy định tại khoản

1 Mục IV Phần B Phụ lục này.

2. Trường hợp công cụ phái sinh được bảo đảm bằng HQLA của ngân hàng,

dòng tiền vào phải được tính sau khi trừ đi dòng tiền ra từ nghĩa vụ bảo đảm theo

thỏa thuận bằng tiền mặt hoặc tài sản tài chính mà ngân hàng cần phải cung cấp

bổ sung.

VI. Dòng tiền vào khác

1. Dòng tiền vào liên quan đến doanh thu phi tài chính không được tính vào

dòng tiền vào.

2. Doanh thu phi tài chính là những khoản thu không từ việc cung cấp sản

phẩm, dịch vụ của ngân hàng và không mang tính chất thường xuyên (như thanh

lý tài sản, chuyển nhượng mảng kinh doanh,…) và các khoản thu khác trên khoản

mục thu nhập khác được xác định theo quy định về hệ thống tài khoản kế toán của

các tổ chức tín dụng.

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 86

VII. Biểu mẫu tính “Dòng tiền vào”

Mục Dòng tiền vào

Giá trị dòng tiền theo thời gian đến hạn

Hệ số

thu

tiền

Giá trị

dòng tiền

vào xác

định theo

mức độ rủi

ro

Nội dung

hướng dẫn

tại Phụ lục

này

Ngày

tiếp

theo

Từ

ngày

2 đến

ngày

7

Từ

ngày

8 đến

ngày

14

Từ

ngày 15

đến

ngày 30

Tổng giá trị

dòng tiền vào

(1) (2) (3) (4) (5)=∑[(1)÷

(4)] (6) (7)=(5)x(6)

1 Khoản cấp tín dụng có bảo

đảm bằng tài sản tài chính

hoặc giao dịch mua lại đảo

ngược (reverse repo)

1.1.

Tài sản cấp 1 0%

Khoản 2.1 và

khoản 4a Mục

II Phần C

1.2.

Tài sản cấp 2A 15%

Khoản 2.2 và

khoản 4b Mục

II Phần C

1.3. Tài sản cấp 2B

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 87

1.3.1.

RMBS đủ điều kiện 25%

Khoản 2.2 và

khoản 4c Mục

II Phần C

1.3.2.

Tài sản cấp 2B khác 50%

Khoản 2.2 và

khoản 4d Mục

II Phần C

1.4.

Khoản cho vay ký quỹ 50%

Khoản 3 và

khoản 4đ Mục

II Phần C

1.5.

Các tài sản tài chính khác 100%

Khoản 2.3 và

khoản 4e Mục

II Phần C

2 Hạn mức tín dụng hoặc

thanh khoản được cung cấp

cho ngân hàng báo cáo

0%

Mục III Phần

C

3 Tiền gửi hoạt động Khoản 8 Mục

IV Phần C

3.1. Tiền gửi hoạt động tại các tổ

chức tài chính khác 0%

Khoản 8a

Mục IV Phần

C

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 88

3.2. Phần tiền gửi dư thừa đủ điều

kiện 100%

Khoản 8b

Mục IV Phần

C

4 Tiền gửi phát sinh từ hoạt

động ngân hàng đại lý

4.1. Tiền gửi từ hoạt động ngân

hàng đại lý 0% Khoản 9 Mục

IV Phần C

4.2. Phần tiền gửi dư thừa đủ điều

kiện 100% Khoản 9 Mục

IV Phần C

5 Các dòng tiền vào theo đối

tác

Mục IV Phần

C

5.1. Khoản tiền phải thu từ khách

hàng bán lẻ và doanh nghiệp

nhỏ và vừa đủ điều kiện

50%

Khoản 5 Mục

IV Phần C

5.2. Khoản tiền phải thu từ doanh

nghiệp, Chính phủ, tổ chức tài

chính quốc tế, tổ chức công lập

của Chính phủ

5.2.1. Doanh nghiệp không phải tổ

chức tài chính 50%

Điểm b(i)

Khoản 6 Mục

IV Phần C

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 89

Cột (1), (2), (3), (4), (5) là phần số dư đủ điều kiện theo quy định tại Phụ lục và Thông tư này trên bảng cân đối tài

khoản kế toán tại thời điểm cuối mỗi ngày chốt số liệu báo cáo được phân loại tương ứng theo thời gian đến hạn theo hợp

đồng và theo thời gian dự kiến khi xác định dòng tiền vào theo nguyên tắc được hướng dẫn tại Phụ lục và Thông tư này.

5.2.2. Chính phủ; Kho bạc Nhà nước,

Ủy ban nhân dân tỉnh, thành

phố trực thuộc Trung ương;

Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam.

50%

Điểm b(ii)

khoản 6 Mục

IV Phần C

5.2.3.

Các tổ chức khác 50%

Điểm b(iii),

b(iv), b(v)

khoản 6 Mục

IV Phần C

5.3. Khoản tiền phải thu từ tổ chức

tài chính và Ngân hàng Nhà

nước

100%

Khoản 6a

Mục IV Phần

C

6 Dòng tiền vào ròng từ công

cụ phái sinh 100% Mục V Phần C

7 Dòng tiền vào từ chứng

khoán đáo hạn trong vòng 30

ngày nhưng chứng khoán

không thuộc danh mục

HQLA đủ tiêu chuẩn

100%

Khoản 7 Mục

IV Phần C

Tổng dòng tiền vào

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 90

Phụ lục II

HƯỚNG DẪN CÁCH XÁC ĐỊNH TỶ LỆ NGUỒN VỐN ỔN ĐỊNH RÒNG

(Kèm theo Thông tư số 50/2026/TT-NHNN ngày 30 tháng 9 năm 2026 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước)

PHẦN A. CẤU PHẦN NGUỒN VỐN ỔN ĐỊNH SẴN CÓ

I. Nguyên tắc chung

1. Ngân hàng thực hiện phân loại toàn bộ nợ phải trả và vốn chủ sở hữu trên báo cáo tài chính và những phần giá trị khác

theo hướng dẫn tại Phụ lục này để xác định hệ số ASF.

2. Giá trị các khoản mục thuộc vốn tự có và nợ phải trả xác định theo giá trị ghi sổ theo quy định pháp luật về kế toán,

trừ các trường hợp sau:

a) Giá trị nợ phái sinh NSFR xác định theo quy định tại Điều 25 Thông tư này;

b) Giá trị nợ phải trả thuộc cặp tài sản và nợ phải trả phụ thuộc quy định tại Điều 26 Thông tư này;

c) Giá trị các khoản mục vốn tự có nêu tại khoản 1.1, 1.2 của Bảng hệ số ASF Mục II Phần này xác định theo quy định

tại Thông tư số 41/2016/TT-NHNN hoặc Thông tư số 14/2025/TT-NHNN mà ngân hàng đang áp dụng.

II. Bảng hệ số ASF

Khoản

Phân loại nợ phải trả và vốn chủ sở hữu

(Nguồn huy động được phân loại theo thứ tự từ

trên xuống dưới)

Hệ số ASF

Không kỳ

hạn

Dưới 6

tháng

Từ 6

tháng đến

dưới 1

năm

Từ 1

năm trở

lên

Không

xác định

được kỳ

hạn

1 Vốn tự có

1.1.

a) Đối với ngân hàng áp dụng Thông tư số

14/2025/TT-NHNN, các khoản mục tính vào vốn

lõi cấp 1 chưa giảm trừ (A11), vốn bổ sung vốn

cấp 1 chưa giảm trừ (A21) theo quy định tại Phụ

lục I Thông tư số 14/2025/TT-NHNN trừ đi mục

100%

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 91

Khoản

Phân loại nợ phải trả và vốn chủ sở hữu

(Nguồn huy động được phân loại theo thứ tự từ

trên xuống dưới)

Hệ số ASF

Không kỳ

hạn

Dưới 6

tháng

Từ 6

tháng đến

dưới 1

năm

Từ 1

năm trở

lên

Không

xác định

được kỳ

hạn

13, 14, 21 Phần A.I Phụ lục I Thông tư số

14/2025/TT-NHNN.

b) Đối với ngân hàng áp dụng Thông tư số

41/2016/TT-NHNN, các khoản mục tính vào vốn

cấp 1 (A1) theo quy định tại Phụ lục I Thông tư

số 41/2016/TT-NHNN trừ đi mục 9, 10 Phần A.I

Phụ lục I Thông tư số 41/2016/TT-NHNN.

1.2.

a) Đối với ngân hàng áp dụng Thông tư số

14/2025/TT-NHNN, vốn cấp 2 chưa giảm trừ

(B1) theo quy định tại Phụ lục I Thông tư số

14/2025/TT-NHNN trừ đi mục 26, 27 Phần A.I

Phụ lục I Thông tư số 14/2025/TT-NHNN.

b) Đối với ngân hàng áp dụng Thông tư số

41/2016/TT-NHNN, vốn cấp 2 (B1) theo quy

định tại Phụ lục I Thông tư số 41/2016/TT-

NHNN trừ đi mục 12, 13, 17, 18 Phần A.I Phụ

lục I Thông tư số 41/2016/TT-NHNN.

c) Giá trị các khoản mục vốn cấp 2 được xác định

theo nguyên tắc:

- Giá trị của các nợ thứ cấp tính vào Vốn cấp 2

không bị khấu trừ theo thời hạn còn lại;

- 100% số dư Dự phòng chung để tính ASF đối

với ngân hàng áp dụng Thông tư số 41/2016/TT-

NHNN và ngân hàng áp dụng phương pháp tiêu

0% 50% 100% 100%

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 92

Khoản

Phân loại nợ phải trả và vốn chủ sở hữu

(Nguồn huy động được phân loại theo thứ tự từ

trên xuống dưới)

Hệ số ASF

Không kỳ

hạn

Dưới 6

tháng

Từ 6

tháng đến

dưới 1

năm

Từ 1

năm trở

lên

Không

xác định

được kỳ

hạn

chuẩn theo quy định tại Thông tư số 14/2025/TT-

NHNN.

- Giá trị vốn cấp 2 phải thực hiện nhân hệ số ASF

trước khi trừ đi 100% giá trị các khoản mục bị trừ

nêu tại điểm a, b khoản 1.2 Bảng này.

1.3. Các công cụ vốn chủ sở hữu khác không thuộc

khoản 1.1 và khoản 1.2 Bảng này. 0% 0% 50% 100% 100%

2

Nợ phải trả thuộc cặp tài sản và nợ phải trả phụ

thuộc quy định tại điểm b khoản 2 Điều 26 Thông

tư này.

0% 0% 0% 0%

3

Phần chênh lệch dương giữa Nợ phái sinh NSFR

và Tài sản phái sinh NSFR theo quy định tại điểm

a khoản 5 Điều 25 Thông tư này.

0%

4

Nợ phải trả phát sinh tại ngày giao dịch (trade

date payables) việc mua công cụ tài chính, ngoại

tệ hoặc hàng hóa (trừ giao dịch sản phẩm phái

sinh, giao dịch repo và reverse repo) nhưng chưa

thanh toán và đáp ứng một trong các điều kiện

sau:

- Dự kiến sẽ được thanh toán theo thời hạn thanh

toán của pháp luật có liên quan;

- Được thanh toán không thành công nhưng dự

kiến vẫn sẽ được thực hiện.

0%

5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 0% 0% 50% 100% 0%

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 93

Khoản

Phân loại nợ phải trả và vốn chủ sở hữu

(Nguồn huy động được phân loại theo thứ tự từ

trên xuống dưới)

Hệ số ASF

Không kỳ

hạn

Dưới 6

tháng

Từ 6

tháng đến

dưới 1

năm

Từ 1

năm trở

lên

Không

xác định

được kỳ

hạn

6 Huy động vốn từ nguồn phát hành trái phiếu 0% 50% 100%

7

Nguồn huy động từ Chính phủ; Chính phủ nước ngoài; tổ chức công lập của Chính phủ (PSEs) nước

ngoài; tổ chức tài chính quốc tế; Kho bạc Nhà nước; Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung

ương, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Bảo hiểm xã hội Việt Nam.

7.1. Tiền gửi hoạt động theo quy định tại khoản 2.3

Mục III Phần B Phụ lục I kèm theo Thông tư này 50% 50% 50% 100%

7.2. Tiền gửi không phải tiền gửi hoạt động 50% 50% 50% 100%

7.3. Các nguồn huy động khác 50% 50% 100%

8 Nguồn huy động từ Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng trung ương nước ngoài

8.1. Tiền gửi hoạt động theo quy định tại khoản 2.3

Mục III Phần B Phụ lục I kèm theo Thông tư này 50% 50% 50% 100%

8.2. Tiền gửi không phải tiền gửi hoạt động 0% 0% 50% 100%

8.3. Các nguồn huy động khác 0% 50% 100%

9 Nguồn vốn từ khách hàng bán lẻ

9.1. Tiền gửi bán lẻ ổn định

9.1.1.

Tiền gửi có kỳ hạn, không được rút trước hạn

hoặc tiền gửi được rút trước hạn quy định tại

điểm a(iii) khoản 4 Mục I Phần B Phụ lục I kèm

theo Thông tư này.

95% 95% 100%

9.1.2. Tiền gửi có kỳ hạn, được rút trước hạn không

thuộc trường hợp tại khoản 9.1.1 Bảng này. 95% 95% 95%

9.1.3. Tiền gửi không kỳ hạn 95%

9.2. Tiền gửi bán lẻ kém ổn định

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 94

Khoản

Phân loại nợ phải trả và vốn chủ sở hữu

(Nguồn huy động được phân loại theo thứ tự từ

trên xuống dưới)

Hệ số ASF

Không kỳ

hạn

Dưới 6

tháng

Từ 6

tháng đến

dưới 1

năm

Từ 1

năm trở

lên

Không

xác định

được kỳ

hạn

9.2.1.

Tiền gửi có kỳ hạn, không được rút trước hạn

hoặc được rút trước hạn quy định tại điểm a(iii)

khoản 4 Mục I Phần B Phụ lục I kèm theo Thông

tư này.

90% 90% 100%

9.2.2. Tiền gửi có kỳ hạn, được rút trước hạn không

thuộc trường hợp tại khoản 9.2.1 Bảng này. 90% 90% 90%

9.2.3. Tiền gửi không kỳ hạn 90%

9.3. Nguồn vốn vay và nợ phải trả khác 0% 50% 100%

10 Nguồn vốn từ doanh nghiệp nhỏ và vừa đủ điều kiện

10.1. Tiền gửi ổn định

10.1.1.

Tiền gửi có kỳ hạn, không được rút trước hạn

hoặc tiền gửi được rút trước hạn quy định tại

điểm a(iii) khoản 4 Mục I Phần B Phụ lục I kèm

theo Thông tư này.

95% 95% 100%

10.1.2. Tiền gửi có kỳ hạn, được rút trước hạn không

thuộc trường hợp tại khoản 10.1.1 Bảng này. 95% 95% 95%

10.1.3. Tiền gửi không kỳ hạn 95%

10.2. Tiền gửi kém ổn định

10.2.1.

Tiền gửi có kỳ hạn, không được rút trước hạn

hoặc được rút trước hạn quy định tại điểm a(iii)

khoản 4 Mục I Phần B Phụ lục I kèm theo Thông

tư này.

90% 90% 100%

10.2.2. Tiền gửi có kỳ hạn, được rút trước hạn không

thuộc trường hợp tại khoản 10.2.1 Bảng này. 90% 90% 90%

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 95

Khoản

Phân loại nợ phải trả và vốn chủ sở hữu

(Nguồn huy động được phân loại theo thứ tự từ

trên xuống dưới)

Hệ số ASF

Không kỳ

hạn

Dưới 6

tháng

Từ 6

tháng đến

dưới 1

năm

Từ 1

năm trở

lên

Không

xác định

được kỳ

hạn

10.2.3. Tiền gửi không kỳ hạn 90%

10.3. Nguồn vốn vay và nợ phải trả khác 0% 50% 100%

11 Nguồn huy động từ tổ chức tài chính

11.1. Tiền gửi hoạt động theo quy định tại khoản 2.3

Mục III Phần B Phụ lục I kèm theo Thông tư này. 50% 50% 50% 100%

11.2. Nguồn huy động từ các tổ chức tín dụng, chi

nhánh ngân hàng nước ngoài 0% 0% 50% 100%

11.3. Nguồn huy động từ các tổ chức tài chính khác 0% 0% 50% 100%

12 Nguồn huy động từ doanh nghiệp không phải là tổ chức tài chính

12.1. Tiền gửi hoạt động theo quy định tại khoản 2.3

Mục III Phần B Phụ lục I kèm theo Thông tư này. 50% 50% 50% 100%

12.2. Tiền gửi không phải tiền gửi hoạt động 50% 50% 50% 100%

12.3. Các nguồn huy động khác 50% 50% 100%

13 Nguồn huy động từ tổ chức khác

13.1. Tiền gửi hoạt động theo quy định tại khoản 2.3

Mục III Phần B Phụ lục I kèm theo Thông tư này. 50% 50% 50% 100%

13.2. Tiền gửi không phải tiền gửi hoạt động 0% 0% 50% 100%

13.3. Các nguồn huy động khác 0% 50% 100%

14 Nghĩa vụ nợ phải trả và vốn chủ sở hữu khác

14.1. Nợ phải trả và vốn khác có kỳ hạn cụ thể 0% 50% 100%

14.2.

Nợ phải trả và vốn khác không xác định được kỳ

hạn cụ thể, bao gồm cả vị thế bán (short

positions) và vị thế không có ngày đến hạn (open

maturity position) của hợp đồng.

0%

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 96

PHẦN B. CẤU PHẦN NGUỒN VỐN ỔN ĐỊNH YÊU CẦU

I. Nguyên tắc chung

1. Ngân hàng thực hiện phân loại toàn bộ tài sản trên báo cáo tài chính, cam kết ngoại bảng và những phần giá trị khác

theo hướng dẫn tại Phụ lục này để xác định hệ số RSF.

2. Giá trị các khoản mục xác định theo giá trị ghi sổ theo quy định pháp luật về kế toán (là giá trị sau khi đã trừ đi các

khoản dự phòng cụ thể, hao mòn tài sản và các khoản giảm trừ khác theo quy định pháp luật về kế toán (nếu có)), trừ các

trường hợp sau:

a) Giá trị tài sản phái sinh NSFR xác định theo quy định tại Điều 25 Thông tư này.

b) Giá trị tài sản thuộc cặp tài sản và nợ phải trả phụ thuộc quy định tại Điều 26 Thông tư này.

c) Các khoản giảm trừ khỏi vốn tự có bao gồm: Mục 11, 12, 15, 16, 17, 18, 22, 28, 29 Phần A.I Phụ lục I Thông tư số

14/2025/TT-NHNN xác định giá trị theo quy định tại Thông tư số 14/2025/TT-NHNN; Mục 8, 19, 20, 22, 23, 24, 25 Phần A.I

Phụ lục I Thông tư số 41/2016/TT-NHNN xác định giá trị theo quy định tại Thông tư số 41/2016/TT-NHNN.

d) Giá trị khoản cam kết ngoại bảng là phần giá trị hạn mức cam kết chưa sử dụng theo hướng dẫn tại Phụ lục này.

3. Ngân hàng phải xác định khoản phải đòi vỡ nợ theo quy định tại Thông tư số 14/2025/TT-NHNN (bao gồm cả ngân

hàng đang áp dụng Thông tư số 41/2016/TT-NHNN hoặc ngân hàng áp dụng phương pháp tiêu chuẩn theo quy định tại Thông

tư số 14/2025/TT-NHNN).

II. Bảng hệ số RSF

Khoản

Phân loại tài sản, những phần giá trị được tính

bổ sung và cam kết ngoại bảng

(Phân loại theo thứ tự từ trên xuống dưới)

Hệ số RSF

Không

kỳ hạn

Dưới 6

tháng

Từ 6 tháng đến

dưới 1 năm

Từ 1 năm

trở lên

Không xác

định được

kỳ hạn

A Tài sản trên báo cáo tình hình tài chính, trong đó tất cả các tài sản từ Khoản A.4 đến A.20 của Bảng này là tài sản không

bị ràng buộc.

1 Khoản phải đòi vỡ nợ 100%

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 97

Khoản

Phân loại tài sản, những phần giá trị được tính

bổ sung và cam kết ngoại bảng

(Phân loại theo thứ tự từ trên xuống dưới)

Hệ số RSF

Không

kỳ hạn

Dưới 6

tháng

Từ 6 tháng đến

dưới 1 năm

Từ 1 năm

trở lên

Không xác

định được

kỳ hạn

2

Tài sản tài chính được sử dụng làm tài sản ký quỹ ban

đầu cho hợp đồng phái sinh.

Khi tài sản tài chính này thuộc trường hợp có hệ số

RSF cao hơn 85%, ngân hàng phải áp dụng hệ số RSF

cao hơn đó.

85%

hoặc

100%

85%

hoặc

100%

85% hoặc 100% 100% 100%

3

Tất cả tài sản bị ràng buộc hoặc tài sản bị ràng buộc

mà khách hàng có quyền theo thỏa thuận có thể làm

việc thay đổi thời gian bị ràng buộc còn lại.

Hệ số RSF theo

quy định tại điểm c

khoản 4 Điều 24

Thông tư này.

50% hoặc hệ số

RSF cao hơn

theo quy định tại

điểm b(ii) khoản

4 Điều 24 Thông

tư này

100% 100%

4 Tài sản thuộc cặp tài sản và nợ phải trả phụ thuộc quy

định tại Điều 26 Thông tư này. 0% 0% 0% 0%

5

Phần chênh lệch dương giữa Tài sản phái sinh NSFR

và Nợ phái sinh NSFR theo quy định tại điểm b khoản

5 Điều 25 Thông tư này.

100%

6

Khoản phải thu phát sinh tại ngày giao dịch (trade

date receivables) việc bán công cụ tài chính, ngoại tệ

hoặc hàng hóa (trừ giao dịch sản phẩm phái sinh, giao

dịch repo và reverse repo) nhưng chưa được thanh

toán và khi đáp ứng các điều kiện sau:

0%

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 98

Khoản

Phân loại tài sản, những phần giá trị được tính

bổ sung và cam kết ngoại bảng

(Phân loại theo thứ tự từ trên xuống dưới)

Hệ số RSF

Không

kỳ hạn

Dưới 6

tháng

Từ 6 tháng đến

dưới 1 năm

Từ 1 năm

trở lên

Không xác

định được

kỳ hạn

- Dự kiến sẽ được thanh toán theo thời hạn thanh toán

của pháp luật có liên quan;

- Thực hiện không thành công nhưng vẫn dự kiến sẽ

được thực hiện.

7

Khoản giảm trừ khỏi vốn tự có theo quy định của

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ an toàn vốn

mà ngân hàng đang áp dụng, bao gồm những tài sản

sau:

- Đối với ngân hàng áp dụng Thông tư số

14/2025/TT-NHNN: Mục 11, 12, 16, 29 Phần A.I

Phụ lục I Thông tư số 14/2025/TT-NHNN;

- Đối với ngân hàng áp dụng Thông tư số

41/2016/TT-NHNN: Mục 8, 19, 22, 23 Phần A.I Phụ

lục I Thông tư số 41/2016/TT-NHNN.

100% 100% 100% 100%

8 Tài sản có tính thanh khoản cao theo Điều 19 Thông tư này

8.1. Tiền mặt 0%

8.2. Tiền gửi dự trữ bắt buộc (bao gồm cả phần tiền gửi

vượt dự trữ bắt buộc) tại Ngân hàng Nhà nước 0%

8.3. HQLA do Ngân hàng Nhà nước phát hành và có thời

hạn còn lại dưới 6 tháng 0% 0%

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 99

Khoản

Phân loại tài sản, những phần giá trị được tính

bổ sung và cam kết ngoại bảng

(Phân loại theo thứ tự từ trên xuống dưới)

Hệ số RSF

Không

kỳ hạn

Dưới 6

tháng

Từ 6 tháng đến

dưới 1 năm

Từ 1 năm

trở lên

Không xác

định được

kỳ hạn

8.4.

HQLA cấp 1 theo quy định tại Mục II Phần A Phụ lục

I kèm theo Thông tư này, trừ khoản 8.1, 8.2, 8.3 Bảng

này.

5% 5% 5% 5%

8.5. HQLA cấp 2A theo quy định tại Mục III Phần A Phụ

lục I kèm theo Thông tư này. 15% 15% 15% 15%

8.6. HQLA cấp 2B theo quy định tại Mục IV Phần A Phụ

lục I kèm theo Thông tư này. 50% 50% 50% 50%

9

Khoản phải đòi Chính phủ, Chính phủ nước ngoài,

Kho bạc Nhà nước, Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố

trực thuộc Trung ương, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam,

Bảo hiểm xã hội Việt Nam và tổ chức công lập của

Chính phủ nước ngoài.

50% 50% 65%

10 Khoản phải đòi Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng trung ương nước ngoài

10.1. Khoản phải đòi Ngân hàng Nhà nước 0% 0% 50% 65%

10.2.

Khoản phải đòi ngân hàng trung ương nước ngoài có

hệ số rủi ro tín dụng từ 35% trở xuống theo quy định

của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ an toàn

vốn mà ngân hàng đang áp dụng.

0% 0% 50% 65%

10.3. Khoản phải đòi ngân hàng trung ương nước ngoài, trừ

khoản 10.2 Bảng này. 0% 0% 50% 85%

11 Chứng khoán

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 100

Khoản

Phân loại tài sản, những phần giá trị được tính

bổ sung và cam kết ngoại bảng

(Phân loại theo thứ tự từ trên xuống dưới)

Hệ số RSF

Không

kỳ hạn

Dưới 6

tháng

Từ 6 tháng đến

dưới 1 năm

Từ 1 năm

trở lên

Không xác

định được

kỳ hạn

11.1. Cổ phiếu được niêm yết trên sàn giao dịch 85%

11.2. Trái phiếu được niêm yết trên sàn giao dịch 50% 50% 85%

11.3. Chứng khoán khác 50% 50% 100% 100%

12 Hàng hóa vật chất được giao dịch trên các sàn giao

dịch, bao gồm cả vàng 85%

13 Tài sản cố định 100%

14 Khoản cấp tín dụng cho tổ chức tài chính

14.1.

Khoản cấp tín dụng cho tổ chức tài chính được bảo

đảm bởi tài sản bảo đảm HQLA cấp 1 và ngân hàng

có quyền tái thế chấp tài sản bảo đảm này trong toàn

bộ thời hạn của khoản vay.

10% 50% 100%

14.2. Khoản cấp tín dụng khác 15% 50% 100%

15 Tiền gửi tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác và tiền gửi tại tổ chức tài chính ở nước ngoài

15.1. Tiền gửi hoạt động theo quy định tại khoản 2.3 Mục

III Phần B Phụ lục I kèm theo Thông tư này. 50% 50% 50% 100%

15.2.

Tiền gửi tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng

nước ngoài khác và tiền gửi tại tổ chức tín dụng nước

ngoài

15% 15% 50% 100%

15.3. Tiền gửi, trừ khoản 15.1, 15.2 Bảng này. 50% 50% 50% 100%

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 101

Khoản

Phân loại tài sản, những phần giá trị được tính

bổ sung và cam kết ngoại bảng

(Phân loại theo thứ tự từ trên xuống dưới)

Hệ số RSF

Không

kỳ hạn

Dưới 6

tháng

Từ 6 tháng đến

dưới 1 năm

Từ 1 năm

trở lên

Không xác

định được

kỳ hạn

16 Khoản phải đòi bất động sản xác định theo quy định tại Thông tư số 14/2025/TT-NHNN áp dụng đối với ngân hàng

thực hiện theo quy định tại Thông tư số 14/2025/TT-NHNN

16.1. Khoản phải đòi bất động sản không đủ tiêu chuẩn 50% 50% 100%

16.2. Khoản phải đòi bất động sản đủ tiêu chuẩn

16.2.1.

Khoản phải đòi thế chấp bằng nhà ở, nhà ở xã hội có

hệ số rủi ro từ 35% trở xuống theo phương pháp tiêu

chuẩn tại Thông tư số 14/2025/TT-NHNN

50% 50% 65%

16.2.2.

Khoản phải đòi bất động sản khác có hệ số rủi ro trên

35% theo phương pháp tiêu chuẩn tại Thông tư số

14/2025/TT-NHNN

50% 50% 85%

17 Khoản cho vay bảo đảm bằng bất động sản xác định theo quy định tại Thông tư số 41/2016/TT-NHNN áp dụng đối

với ngân hàng thực hiện theo quy định tại Thông tư số 41/2016/TT-NHNN

17.1. Khoản cho vay thế chấp nhà ở có hệ số rủi ro từ 35%

trở xuống 50% 50% 65%

17.2. Khoản cho vay bảo đảm bằng bất động sản khác có

hệ số rủi ro trên 35% 50% 50% 85%

18 Khoản cấp tín dụng cho các đối tượng khác

18.1. Khoản cấp tín dụng cho khách hàng bán lẻ

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 102

Khoản

Phân loại tài sản, những phần giá trị được tính

bổ sung và cam kết ngoại bảng

(Phân loại theo thứ tự từ trên xuống dưới)

Hệ số RSF

Không

kỳ hạn

Dưới 6

tháng

Từ 6 tháng đến

dưới 1 năm

Từ 1 năm

trở lên

Không xác

định được

kỳ hạn

18.1.1.

Có hệ số rủi ro từ 35% trở xuống theo quy định của

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ an toàn vốn

mà ngân hàng đang áp dụng

50% 50% 65%

18.1.2.

Có hệ số rủi ro trên 35% theo quy định của Thống

đốc Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ an toàn vốn mà

ngân hàng đang áp dụng

50% 50% 85%

18.2. Khoản cấp tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa đủ điều kiện

18.2.1.

Có hệ số rủi ro từ 35% trở xuống theo quy định của

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ an toàn vốn

mà ngân hàng đang áp dụng

50% 50% 65%

18.2.2.

Có hệ số rủi ro trên 35% theo quy định của Thống

đốc Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ an toàn vốn mà

ngân hàng đang áp dụng

50% 50% 85%

18.3. Khoản cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp không phải tổ chức tài chính

18.3.1.

Có hệ số rủi ro từ 35% trở xuống theo quy định của

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ an toàn vốn

mà ngân hàng đang áp dụng

50% 50% 65%

18.3.2.

Có hệ số rủi ro trên 35% theo quy định của Thống

đốc Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ an toàn vốn mà

ngân hàng đang áp dụng

50% 50% 85%

18.4. Khoản cấp tín dụng cho tổ chức khác

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 103

Khoản

Phân loại tài sản, những phần giá trị được tính

bổ sung và cam kết ngoại bảng

(Phân loại theo thứ tự từ trên xuống dưới)

Hệ số RSF

Không

kỳ hạn

Dưới 6

tháng

Từ 6 tháng đến

dưới 1 năm

Từ 1 năm

trở lên

Không xác

định được

kỳ hạn

18.4.1.

Có hệ số rủi ro từ 35% trở xuống theo quy định của

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ an toàn vốn

mà ngân hàng đang áp dụng

50% 50% 65%

18.4.2.

Có hệ số rủi ro trên 35% theo quy định của Thống

đốc Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ an toàn vốn mà

ngân hàng đang áp dụng

50% 50% 85%

19 Tài sản khác xác định được kỳ hạn cụ thể 50% 50% 100%

20 Tài sản khác không xác định được kỳ hạn 100%

B Phần giá trị khác được tính trong RSF

1

10% của tổng giá trị nợ phái sinh quy định tại khoản

1 Điều 25 Thông tư này (tổng giá trị trước khi trừ đi

ký quỹ biến động đã nộp).

100%

2

Tài sản dự kiến nhận về phát sinh tại ngày giao dịch

từ việc mua công cụ tài chính, ngoại tệ hoặc hàng hóa

(trừ giao dịch sản phẩm phái sinh, giao dịch repo và

reverse repo) nhưng chưa được thanh toán và khi đáp

ứng các điều kiện sau:

- Dự kiến sẽ được thanh toán theo thời hạn thanh toán

của pháp luật có liên quan;

- Thực hiện không thành công nhưng vẫn dự kiến sẽ

được thực hiện.

Xác định hệ số RSF như tài sản trên báo cáo tình hình tài chính

được phân loại tại Mục A Bảng này.

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 104

Khoản

Phân loại tài sản, những phần giá trị được tính

bổ sung và cam kết ngoại bảng

(Phân loại theo thứ tự từ trên xuống dưới)

Hệ số RSF

Không

kỳ hạn

Dưới 6

tháng

Từ 6 tháng đến

dưới 1 năm

Từ 1 năm

trở lên

Không xác

định được

kỳ hạn

3

Khoản giảm trừ khỏi vốn tự có theo quy định của

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ an toàn vốn

mà ngân hàng đang áp dụng, bao gồm những khoản

mục sau:

- Đối với ngân hàng áp dụng Thông tư số

14/2025/TT-NHNN: Mục 15, 17, 18, 22, 28 Phần A.I

Phụ lục I Thông tư số 14/2025/TT-NHNN;

- Đối với ngân hàng áp dụng Thông tư số

41/2016/TT-NHNN: Mục 20, 24, 25 Phần A.I Phụ

lục I Thông tư số 41/2016/TT-NHNN.

100%

C Cam kết ngoại bảng

1

Hạn mức cam kết và nghĩa vụ phải giải ngân, thanh

toán theo thỏa thuận quy định tại khoản 1, 2, 3.3 Mục

V Phần B Phụ lục I kèm theo Thông tư này.

5%

2 Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn khác quy định tại khoản 3.2 Mục

V Phần B Phụ lục I kèm theo Thông tư này. 0%

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 105

Phụ lục III

HƯỚNG DẪN CÁCH XÁC ĐỊNH TỔNG TRẠNG THÁI RỦI RO

(Kèm theo Thông tư số 50/2026/TT-NHNN ngày 30 tháng 9 năm 2026 của

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước)

I. NGUYÊN TẮC CHUNG KHI XÁC ĐỊNH TỔNG TRẠNG THÁI RỦI

RO

1. Tất cả các tài sản có trên Báo cáo tình hình tài chính và các khoản mục

cam kết ngoại bảng được sử dụng để tính trong tỷ lệ LEV và được xác định giá trị

theo Mục II Phụ lục này.

EM = EOnB + ED + EOffB + EUS

Trong đó:

a) EM: Tổng trạng thái rủi ro;

b) EOnB: Giá trị trạng thái tài sản có nội bảng trên Báo cáo tình hình tài chính,

không bao gồm tài sản là công cụ phái sinh và giao dịch chưa tất toán, xác định

theo khoản 1 Mục II Phụ lục này;

c) ED: Giá trị trạng thái giao dịch phái sinh (derivative exposures), xác định

theo khoản 2 Mục này và khoản 2 Mục II Phụ lục này;

d) EOffB: Giá trị trạng thái ngoại bảng, xác định theo khoản 3 Mục II Phụ lục

này;

đ) EUS: Giá trị các trạng thái giao dịch chưa tất toán (Failed trades) xác định

theo khoản 3 Mục này.

2. Giao dịch phái sinh là giao dịch các sản phẩm phái sinh theo quy định của

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ an toàn vốn mà ngân hàng đang áp dụng.

3. Giao dịch chưa tất toán (Failed trades): Là các giao dịch mà đã thực hiện

việc thanh toán nhưng không hoàn tất được quá trình chấm dứt hợp đồng và dự

kiến được kế toán ghi nhận vào khoản mục nội bảng. Các giao dịch chưa tất toán

được phân loại theo thứ tự sau:

a) Các giao dịch tại khoản 2 Mục này mà chưa tất toán, việc xác định giá trị

trạng thái được thực hiện tương ứng theo quy định tại khoản 2 Mục II Phụ lục

này;

b) Các giao dịch chưa tất toán trừ các giao dịch tại điểm a khoản này, việc

xác định giá trị trạng thái được coi như tài sản có nội bảng khi tính tỷ lệ LEV và

được xác định theo quy định tại khoản 1 Mục II Phụ lục này.

4. EM được xác định theo giá trị từng loại tài sản được ghi nhận theo quy

định pháp luật về chế độ kế toán, chế độ tài chính. Ngân hàng không tính đến tài

sản bảo đảm, bảo lãnh hoặc các giảm thiểu rủi ro tín dụng khác để giảm EM và

không được bù trừ tài sản và nợ phải trả, trừ từng trường hợp cụ thể quy định tại

Mục II Phụ lục này.

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 106

5. Đối với những khoản mục tài sản đã được giảm trừ khi tính vốn cấp 1 theo

quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ an toàn vốn mà ngân hàng

đang áp dụng, ngân hàng không tính các khoản mục tài sản đó vào EM.

6. Trường hợp các khoản mục tài sản có đánh giá lại giá trị theo quy định

pháp luật về chế độ kế toán, chế độ tài chính thì phần chênh lệch giảm do đánh

giá lại không được khấu trừ khỏi EM.

II. CÁCH XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ TÀI SẢN ĐỐI VỚI TỪNG LOẠI TÀI

SẢN

1. Tài sản có nội bảng

1.1. Ngân hàng phải tính tất cả tài sản trên Báo cáo tình hình tài chính khi

tính tỷ lệ LEV, bao gồm cả tài sản đã được chuyển giao quyền sở hữu (với mục

đích thế chấp) khi thực hiện các giao dịch phái sinh.

1.2. Ngân hàng phải tính tài sản có hình thành từ hoạt động ủy thác và nhận

ủy thác vào EM khi ngân hàng chịu rủi ro từ hoạt động ủy thác và nhận ủy thác.

1.3. EOnB là giá trị tài sản hoặc số dư phần nội bảng của khoản phải đòi sau

khi đã trừ đi khoản dự phòng cụ thể của khoản phải đòi đó. EOnB được xác định

theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ an toàn vốn mà ngân

hàng đang áp dụng.

1.4. Hạch toán gộp tiền mặt (Cash pooling) là việc hạch toán nợ, có tiền mặt

trên các tài khoản của các khách hàng riêng lẻ chuyển vào hạch toán bù trừ chung

trên một tài khoản duy nhất và các tài khoản khách hàng riêng lẻ được coi hoàn

tất việc nhận tiền hoặc thanh toán tiền cho các nghĩa vụ phát sinh tại thời điểm

thực hiện hạch toán.

a) Hạch toán gộp tiền mặt phải đáp ứng các điều kiện sau:

(i) Là hoạt động kinh doanh của ngân hàng liên quan đến hoạt động ngân

quỹ, quản lý tiền mặt cung cấp cho một nhóm khách hàng tại chính ngân hàng đó

(như những công ty trong cùng một công ty mẹ hoặc giữa công ty mẹ với các công

ty con…) theo quy định pháp luật;

(ii) Phải có thỏa thuận giữa các khách hàng riêng lẻ trong nhóm khách hàng

và thỏa thuận giữa ngân hàng với nhóm khách hàng đó về việc ngân hàng không

còn chịu bất kỳ trách nhiệm pháp lý hoặc rủi ro tài chính đối với từng khách hàng

riêng lẻ sau khi hoàn thành cung cấp dịch vụ theo quy định pháp luật và thỏa thuận

giữa các bên;

(iii) Hoạt động bù trừ trên tài khoản chung phải diễn ra hằng ngày hoặc được

xác nhận tình trạng số dư trên các tài khoản riêng lẻ hằng ngày khi các khách hàng

riêng lẻ không có giao dịch với các khách hàng khác trong cùng nhóm;

(iv) Ngân hàng không cung ứng đồng thời các hoạt động cấp tín dụng trên

chính tài khoản tiền mặt của từng khách hàng riêng lẻ để tài trợ cho việc thanh

toán nghĩa vụ với các khách hàng khác trong nhóm khách hàng đó;

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 107

b) Đối với hoạt động hạch toán gộp tiền mặt thỏa mãn các điều kiện quy định

tại điểm a Khoản này, giá trị tài sản có nội bảng để tính LEV là số dư trên tài

khoản chung; trường hợp không đáp ứng các điều kiện, giá trị tài sản có nội bảng

để tính LEV là số dư trên tài khoản của từng khách hàng riêng lẻ.

1.5. Đối với các giao dịch repo và reverse repo, giá trị trạng thái bằng tài sản

tính theo rủi ro tín dụng đối tác chia hệ số rủi ro tín dụng đối tác theo quy định tại

khoản 5, khoản 6 Phụ lục II kèm theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà

nước về tỷ lệ an toàn vốn mà ngân hàng đang áp dụng.

2. Giao dịch phái sinh (derivative exposures)

2.1. Công thức tính giá trị trạng thái giao dịch sản phẩm phái sinh

ED = ∑ EDi

EDi = 1,4 x (RCi + PFEi)

Trong đó:

a) EDi: Giá trị trạng thái giao dịch phái sinh thứ i;

b) RCi: Chi phí thay thế của giao dịch thứ i được xác định theo quy định tại

khoản 2.2 Mục này;

c) PFEi: Giá trị tương lai trạng thái rủi ro của giao dịch thứ i được xác định

theo quy định tại Phụ lục II kèm theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà

nước về tỷ lệ an toàn vốn mà ngân hàng đang áp dụng.

2.2. Công thức xác định chi phí thay thế (RC)

RC = Max [(V − CVMr + CVMp), 0]

Trong đó:

a) V: Giá trị thị trường của giao dịch sản phẩm phái sinh sau khi trừ đi giá

trị thỏa thuận bù trừ hai bên đủ điều kiện;

b) CVMr: Giá trị ký quỹ bằng tiền mặt (cash variation margin) là phần giá trị

tiền mặt ký quỹ đáp ứng đầy đủ các điều kiện tại khoản 2.5 Mục này để phần tiền

mặt này được tính là một khoản thanh toán trước khi đáo hạn (pre-settlement

payment) mà ngân hàng được nhận từ đối tác;

c) CVMp: Giá trị phần ký quỹ bằng tiền mặt là phần giá trị tiền mặt ký quỹ

đáp ứng đầy đủ các điều kiện như CVMr mà ngân hàng phải thanh toán cho đối

tác.

2.3. Ngân hàng được phép thỏa thuận bù trừ hai bên đủ điều kiện và chỉ thực

hiện đối với các hợp đồng không chứa điều kiện cho phép khách hàng chỉ phải

thực hiện thanh toán một phần hoặc không thanh toán cho ngân hàng.

2.4. Tài sản bảo đảm được ngân hàng cung cấp cho đối tác, ngân hàng tính

như một tài sản có nội bảng theo quy định tại khoản 1 Mục này khi tính tỷ lệ LEV

trong trường hợp việc cung cấp tài sản bảo đảm đó đã làm giảm giá trị tài sản trên

Báo cáo tình hình tài chính theo chuẩn mực kế toán hiện hành.

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 108

2.5. Phần ký quỹ biến động bằng tiền mặt (cash variation margin) được trao

đổi giữa các đối tác có thể được coi là một dạng thanh toán trước khi đến hạn (pre-

settlement payment) tại khoản 2.2 Mục này khi đáp ứng các điều kiện tại điểm b

khoản 4 Điều 25 Thông tư này.

3. Các cam kết ngoại bảng

EOffB = ∑ Eoffi x CCFi

Trong đó:

a) Eoffi: Số dư phần cam kết ngoại bảng của khoản phải đòi thứ i theo quy

định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ an toàn vốn mà ngân hàng đang

áp dụng;

b) CCFi: Hệ số chuyển đổi của phần cam kết ngoại bảng của khoản phải đòi

thứ i theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ an toàn vốn mà

ngân hàng đang áp dụng.

CÔNG BÁO/Số 550/Ngày 15-10-2026 109

Phụ lục IV

NỘI DUNG CÔNG BỐ THÔNG TIN VỀ CÁC TỶ LỆ THANH KHOẢN

(Kèm theo Thông tư số 50/2026/TT-NHNN ngày 30 tháng 9 năm 2026 của

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước)

Thông tin do ngân hàng công bố theo quy định nội bộ của ngân hàng và phù

hợp với quy định tại Thông tư này, tối thiểu bao gồm nội dung sau đây:

1. Một số thông tin cơ bản trong quy định nội bộ của ngân hàng về quản lý rủi

ro thanh khoản

a) Tóm tắt chính sách quản lý rủi ro thanh khoản, trong đó bao gồm chiến

lược, nguyên tắc quản lý rủi ro, khẩu vị rủi ro thanh khoản;

b) Khái niệm quan trọng được sử dụng quản lý rủi ro thanh khoản;

c) Cấu trúc nguồn vốn và tài sản của ngân hàng;

d) Biện pháp kiểm soát rủi ro thanh khoản.

2. Thông tin tổng quan về cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro thanh khoản, bao gồm

cả thông tin về các bộ phận thực hiện quản lý rủi ro thanh khoản của ngân hàng;

cách thức quản lý rủi ro thanh khoản (tập trung hay phân tán).

3. Nội dung định lượng các tỷ lệ về thanh khoản

a) Tỷ lệ LCR riêng lẻ;

b) Tỷ lệ NSFR riêng lẻ;

c) Tỷ lệ LDR;

d) Tỷ lệ LEV riêng lẻ trong trường hợp Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết

định áp dụng.

4. Thông tin khác (nếu có) theo quy định nội bộ của ngân hàng và trên cơ sở

hướng dẫn công bố thông tin của Ủy ban Basel.