CÔNG BÁO/Số 449/Ngày 28-07-2026 54
CHÍNH PHỦ
_________
Số: 284/2026/NĐ-CP
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
______________________________________
Hà Nội, ngày 16 tháng 7 năm 2026
NGHỊ ĐỊNH
Quy định xử phạt vi phạm hành chính về tài sản mã hóa
và thị trường tài sản mã hóa
Căn cứ Luật Tổ chức Chính phủ số 63/2025/QH15;
Căn cứ Luật Xử lý vi phạm hành chính số 15/2012/QH13 được sửa đổi,
bổ sung bởi Luật số 67/2020/QH14 và Luật số 88/2025/QH15;
Căn cứ Luật Công nghiệp công nghệ số số 71/2025/QH15;
Căn cứ Luật Phòng, chống rửa tiền số 14/2022/QH15;
Căn cứ Luật Phòng, chống khủng bố số 28/2013/QH13;
Căn cứ Nghị quyết số 05/2025/NQ-CP của Chính phủ về việc triển khai
thí điểm thị trường tài sản mã hóa tại Việt Nam;
Theo đề nghị của Bộ trưởng Bộ Tài chính;
Chính phủ ban hành Nghị định quy định xử phạt vi phạm hành chính về
tài sản mã hóa và thị trường tài sản mã hóa.
Chương I
NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG
Điều 1. Phạm vi điều chỉnh
1. Nghị định này quy định các hành vi vi phạm hành chính, hình thức xử
phạt, mức xử phạt, biện pháp khắc phục hậu quả, việc thi hành các hình thức
xử phạt vi phạm hành chính và biện pháp khắc phục hậu quả, thẩ m quyề n lập
biên bản và thẩ m quyề n xử phạt vi phạm hành chí nh về tài sản mã hóa và thị
trường tài sản mã hóa tại Việt Nam theo Nghị quyết số 05/2025/NQ-CP ngày
09 tháng 9 năm 2025 của Chính phủ về việc triển khai thí đi ểm thị trường tài
sản mã hóa tại Việt Nam.
2. Vi phạm hành chính về tài sản mã hóa và thị trường tài sản mã hóa quy
định tại Nghị định này bao gồm:
a) Vi phạm quy định về chào bán, phát hành tài sản mã hóa;
CÔNG BÁO/Số 449/Ngày 28-07-2026 55
b) Vi phạm quy định về tổ chức thị trường giao dịch tài sản mã hóa;
c) Vi phạm quy định về trách nhiệm của tổ chức cung cấp dịch vụ tài sản
mã hóa;
d) Vi phạm quy định về giao dịch tài sản mã hóa;
đ) Vi phạm quy định liên quan đến chuyển tiề n của nhà đầu tư nước ngoài;
e) Hành vi cản trở việc thanh tra, kiểm tra, yêu cầu cung cấp thông tin;
g) Hành vi thu thập, tàng trữ, trao đổi, mua bán, tặng cho, công khai hóa
trái phép dữ liệu, thông tin tài khoản tài sản mã hóa;
h) Vi phạm quy định về phòng, chống rửa tiề n; phòng, chống tài trợ khủng
bố; phòng, chống tài trợ phổ biến vũ khí h ủy diệt hàng loạt đối với tổ chức, cá
nhân tham gia thị trường tài sản mã hóa.
3. Các hành vi vi phạm hành chính trong các lĩnh v ực khác liên quan đến
tài sản mã hóa và thị trường tài sản mã hóa không được quy định tại Nghị định
này thì áp dụng quy định tại các Nghị định quy định về xử phạt vi phạm hành
chính trong các lĩnh v ực có liên quan để xử phạt.
Điều 2. Đối tượng áp dụng
1. Nghị định này áp dụng đối với:
a) Tổ chức, cá nhân Việt Nam và tổ chức, cá nhân nước ngoài (sau đây
gọi chung là tổ chức, cá nhân) thực hiện hành vi vi phạm hành chính về tài sản
mã hóa và thị trường tài sản mã hóa quy định tại Nghị định này;
b) Người có thẩ m quyề n lập biên bản vi phạm hành chính, ngư ời có thẩ m
quyề n xử phạt vi phạm hành chính và tổ chức, cá nhân khác có liên quan.
2. Tổ chức quy định tại điểm a khoản 1 Điều này bao gồm:
a) Tổ chức phát hành tài sản mã hóa;
b) Tổ chức cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa;
c) Tổ chức thành lập theo pháp luật Việt Nam và tổ chức thành lập theo
pháp luật nước ngoài tham gia đầu tư tài sản mã hóa và hoạt động trên thị trường
tài sản mã hóa tại Việt Nam trong phạm vi quy định tại Nghị quyết số
05/2025/NQ-CP;
d) Tổ chức khác có liên quan đến hoạt động chào bán, phát hành tài sản
mã hóa, tổ chức thị trường giao dịch tài sản mã hóa tại Việt Nam.
CÔNG BÁO/Số 449/Ngày 28-07-2026 56
Điều 3. Hình thức xử phạt vi phạm hành chính và biện pháp khắc
phục hậu quả
1. Hình thức xử phạt chính:
a) Cảnh cáo;
b) Phạt tiề n.
2. Hình thức xử phạt bổ sung:
a) Tước quyề n sử dụng Giấy phép cung cấp dịch vụ tổ chức thị trường
giao dịch tài sản mã hóa có thời hạn từ 01 tháng đến 03 tháng;
b) Đình chỉ hoạt động chào bán, phát hành tài sản mã hóa có thời hạn từ
01 tháng đến 12 tháng;
c) Đình chỉ hoạt động cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa có thời hạn từ 01
tháng đến 06 tháng;
d) Đình chỉ hoạt động giao dịch tài sản mã hóa có thời hạn từ 01 tháng đến
12 tháng;
đ) Tịch thu tang vật, phương tiện vi phạm hành chính.
3. Biện pháp khắc phục hậu quả:
a) Buộc hủy bỏ thông tin, cải chính thông tin; buộc cung cấp thông tin
chính xác, đ ầy đủ;
b) Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp có được do thực hiện hành vi vi phạm;
c) Buộc gỡ bỏ trang thông tin điện tử, phần mề m, hệ thống giao dịch và
các trang thiết bị khác được sử dụng để thực hiện hành vi vi phạm;
d) Buộc hủy bỏ đợt chào bán, phát hành tài sản mã hóa và buộc phải trả
lại toàn bộ số tiề n thu được từ đợt chào bán, phát hành tài sản mã hóa;
đ) Buộc nộp lại số tiề n bằng với giá trị tang vật, phương tiện vi phạm hành
chính đã b ị tiêu thụ, tẩ u tán, tiêu hủy trái quy định pháp luật.
Điều 4. Quy định về mức phạt tiền tối đa, vi phạm hành chính nhiều lần
1. Mức phạt tiề n tối đa đối với hành vi vi phạm quy định tại Nghị định này
là 200.000.000 đồng đối với tổ chức, 100.000.000 đồng đối với cá nhân.
2. Mức phạt tiề n quy định tại Chương II Nghị định này được áp dụng đối
với tổ chức. Trường hợp cá nhân có hành vi vi phạm như của tổ chức thì mức
phạt tiề n bằng 1/2 mức phạt tiề n đối với tổ chức.
CÔNG BÁO/Số 449/Ngày 28-07-2026 57
3. Tổ chức, cá nhân thực hiện vi phạm hành chính nhiề u lần thì bị xử phạt
về từng hành vi vi phạm, trừ trường hợp thực hiện hành vi vi phạm hành chính
nhiề u lần đối với hành vi vi phạm quy định tại khoản 4 Điề u 8, khoản 3 Điề u
10 Nghị định này thì bị xử phạt một lần và áp dụng tình tiết tăng nặng vi phạm
hành chính nhiề u lần.
Điều 5. Thời hiệu xử phạt vi phạm hành chính về tài sản mã hóa và
thị trường tài sản mã hóa; hành vi vi phạm hành chính đã kết thúc, hành
vi vi phạm hành chính đang thực hiện
1. Thời hiệu xử phạt vi phạm hành chính về tài sản mã hóa và thị trường
tài sản mã hóa là 01 năm.
2. Trường hợp xử phạt vi phạm hành chính đ ối với tổ chức, cá nhân do cơ
quan có thẩ m quyề n tiến hành tố tụng chuyển đến thì thời hiệu xử phạt áp dụng
theo quy định tại khoản 1 Điề u này được kéo dài thêm 01 năm. Thời gian cơ
quan có thẩ m quyề n tiến hành tố tụng thụ lý, xem xét được tính vào thời hiệu
xử phạt vi phạm hành chính.
3. Trong thời hạn quy định tại khoản 1 và khoản 2 Điề u này mà tổ chức,
cá nhân cố tình trốn tránh, cản trở việc xử phạt thì thời hiệu xử phạt vi phạm
hành chính đư ợc tính lại kể từ thời điểm chấm dứt hành vi trốn tránh, cản trở
việc xử phạt.
4. Việc xác định hành vi vi phạm hành chính đã k ết thúc, hành vi vi phạm
hành chính đang th ực hiện để tính thời hiệu xử phạt vi phạm hành chính đư ợc
thực hiện theo quy định của pháp luật về xử lý vi phạm hành chính.
5. Thời điểm chấm dứt hành vi vi phạm để tính thời hiệu xử phạt đối với
một số hành vi vi phạm tại Chương II Nghị định này được quy định như sau:
a) Đối với hành vi vi phạm quy định về công bố, thông báo, đăng tải, thông
tin, công khai quy định tại điểm c khoản 3 Điề u 6, khoản 1 Điề u 7, điểm b
khoản 2 Điề u 7, các điểm a, c và d khoản 2 Điề u 8, khoản 4 Điề u 8 Nghị định
này, thời điểm chấm dứt hành vi vi phạm để tính thời hiệu xử phạt là ngày thực
hiện công bố, thông báo, đăng tải, thông tin, công khai;
b) Đối với hành vi vi phạm quy định về báo cáo quy định tại điểm d khoản
2 Điề u 7, điểm a khoản 5 Điề u 8, điểm c và điểm d khoản 6 Điề u 8, điểm b
khoản 2 Điề u 13, điểm b khoản 6 Điề u 13, điểm a khoản 8 Điề u 13 Nghị định
này; hành vi vi phạm về thời hạn báo cáo quy định tại khoản 3 Điề u 10, điểm a
khoản 6 Điề u 13 Nghị định này thời điểm chấm dứt hành vi vi phạm để tính
thời hiệu xử phạt là ngày thực hiện báo cáo;
c) Đối với hành vi vi phạm quy định tại điểm a khoản 3 Điề u 7 Nghị định
này, thời điểm chấm dứt hành vi vi phạm để tính thời hiệu xử phạt là ngày tổ
chức cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa nộp hồ sơ điề u chỉnh Giấy phép cung cấp
dịch vụ tổ chức thị trường giao dịch tài sản mã hóa đến Bộ Tài chính;
CÔNG BÁO/Số 449/Ngày 28-07-2026 58
d) Đối với hành vi vi phạm không quản lý tách biệt tiề n, tài sản mã hóa
của từng khách hàng với tiề n, tài sản mã hóa của tổ chức cung cấp dịch vụ tài
sản mã hóa quy định tại điểm a khoản 6 Điề u 8 Nghị định này, thời điểm chấm
dứt hành vi vi phạm để tính thời hiệu xử phạt là ngày tổ chức cung cấp dịch vụ
tài sản mã hóa thực hiện việc quản lý tách biệt tiề n, tài sản mã hóa của khách
hàng theo đúng quy định của pháp luật.
Chương II
HÀNH VI VI PHẠM HÀNH CHÍNH, HÌNH THỨC XỬ PHẠT
VÀ BIỆN PHÁP KHẮC PHỤC HẬU QUẢ
Điều 6. Vi phạm quy định về chào bán, phát hành tài sản mã hóa
1. Phạt tiề n từ 70.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng đối với tổ chức phát
hành tài sản mã hóa vi phạm quy định pháp luật về sở hữu nước ngoài đối với
tài sản làm cơ sở cho phát hành tài sản mã hóa.
2. Phạt tiề n từ 100.000.000 đồng đến 150.000.000 đồng đối với tổ chức
phát hành tài sản mã hóa cung cấp thông tin không chính xác, không đầy đủ,
không kịp thời, gây hiểu nhầm cho cơ quan quản lý nhà nước, tổ chức cung cấp
dịch vụ tài sản mã hóa, nhà đầu tư.
3. Phạt tiề n từ 150.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng đối với tổ chức
phát hành tài sản mã hóa thực hiện một trong các hành vi vi phạm sau:
a) Chào bán, phát hành tài sản mã hóa cho đối tượng không đúng quy định;
b) Chào bán, phát hành tài sản mã hóa khi không đáp ứng đủ điề u kiện
theo quy định tại Điề u 5 Nghị quyết số 05/2025/NQ-CP;
c) Không công bố thông tin Bản cáo bạch chào bán, phát hành tài sản mã
hóa và các tài liệu khác có liên quan trên trang thông tin điện tử của tổ chức
cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa, trang thông tin điện tử của tổ chức phát hành
theo quy định tại khoản 3 Điề u 6 Nghị quyết số 05/2025/NQ-CP;
d) Không thực hiện đúng theo các thông tin công bố tại Bản cáo bạch chào
bán, phát hành tài sản mã hóa.
4. Hình thức xử phạt bổ sung:
a) Đình chỉ hoạt động chào bán, phát hành tài sản mã hóa có thời hạn từ
03 tháng đến 06 tháng đối với hành vi vi phạm quy định tại khoản 2, điểm d
khoản 3 Điề u này;
b) Đình chỉ hoạt động chào bán, phát hành tài sản mã hóa có thời hạn từ
06 tháng đến 12 tháng đối với hành vi vi phạm quy định tại các điểm a, b và c
khoản 3 Điề u này.
CÔNG BÁO/Số 449/Ngày 28-07-2026 59
5. Biện pháp khắc phục hậu quả:
a) Buộc cung cấp thông tin chính xác, đ ầy đủ đối với hành vi vi phạm quy
định tại khoản 2 Điề u này;
b) Buộc hủy bỏ đợt chào bán, phát hành tài sản mã hóa và buộc phải trả
lại toàn bộ số tiề n thu được từ đợt chào bán, phát hành tài sản mã hóa đối với
hành vi vi phạm quy định tại các điểm a, b và c khoản 3 Điề u này.
Điều 7. Vi phạm quy định về tổ chức thị trường giao dịch tài sản mã
hóa
1. Phạt tiề n từ 70.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng đối với tổ chức
đăng ký cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa không thực hiện công bố thông tin về
ngày chính thức cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa cho nhà đầu tư trên trang thông
tin điện tử của Bộ Tài chính, trên 01 tờ báo điện tử hoặc báo in trong 03 số liên
tiếp trong thời hạn 07 ngày làm việc kể từ thời điểm Bộ Tài chính cấp Giấy
phép cung cấp dịch vụ tổ chức thị trường giao dịch tài sản mã hóa.
2. Phạt tiề n từ 100.000.000 đồng đến 150.000.000 đồng đối với tổ chức
cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa bị thu hồi Giấy phép cung cấp dịch vụ tổ chức
thị trường giao dịch tài sản mã hóa thực hiện một trong các hành vi vi phạm
sau:
a) Không chấm dứt ngay mọi hoạt động ghi trong Giấy phép cung cấp dịch
vụ tổ chức thị trường giao dịch tài sản mã hóa;
b) Không thông báo trên 01 tờ báo điện tử hoặc báo in trong 03 số liên
tiếp về việc chấm dứt mọi hoạt động ghi trong Giấy phép cung cấp dịch vụ tổ
chức thị trường giao dịch tài sản mã hóa;
c) Không thực hiện hoặc thực hiện không đúng thời hạn việc tất toán tài
sản của khách hàng cho tổ chức cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa được khách
hàng chọn hoặc được Bộ Tài chính chỉ định tiếp nhận và quản lý tài sản của
khách hàng;
d) Không báo cáo Bộ Tài chính sau khi hoàn thành nghĩa v ụ tất toán tài
sản của khách hàng.
3. Phạt tiề n từ 150.000.000 đồng đến 180.000.000 đồng đối với tổ chức
cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa thực hiện một trong các hành vi vi phạm sau:
a) Không nộp hồ sơ điề u chỉnh Giấy phép cung cấp dịch vụ tổ chức thị
trường giao dịch tài sản mã hóa đến Bộ Tài chính khi có một trong các thay đổi
bao gồm tên công ty, địa chỉ đặt trụ sở chính, vốn điề u lệ, người đại diện theo
pháp luật, thông tin, chức danh của người đại diện theo pháp luật;
CÔNG BÁO/Số 449/Ngày 28-07-2026 60
b) Hoạt động không đúng nội dung quy định trong Giấy phép cung cấp
dịch vụ tổ chức thị trường giao dịch tài sản mã hóa.
4. Phạt tiề n từ 180.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng đối với một trong
các hành vi vi phạm sau:
a) Thực hiện hoạt động cung cấp dịch vụ liên quan đến tài sản mã hóa khi
chưa được cấp giấy phép cung cấp dịch vụ tổ chức thị trường giao dịch tài sản
mã hóa;
b) Quảng cáo, tiếp thị liên quan đến tài sản mã hóa khi chưa được cấp Giấy
phép cung cấp dịch vụ tổ chức thị trường giao dịch tài sản mã hóa.
5. Hình thức xử phạt bổ sung:
a) Tước quyề n sử dụng Giấy phép cung cấp dịch vụ tổ chức thị trường
giao dịch tài sản mã hóa có thời hạn từ 01 tháng đến 03 tháng đối với hành vi
vi phạm quy định tại điểm b khoản 3 Điề u này;
b) Tịch thu tang vật, phương tiện vi phạm hành chính đ ối với hành vi vi
phạm quy định tại điểm a khoản 4 Điề u này.
6. Biện pháp khắc phục hậu quả:
a) Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp có được do thực hiện hành vi vi phạm
quy định tại điểm b khoản 3 và điểm a khoản 4 Điề u này;
b) Buộc gỡ bỏ trang thông tin điện tử, phần mề m, hệ thống giao dịch và
các trang thiết bị khác được sử dụng để thực hiện hành vi vi phạm quy định tại
điểm b khoản 3 và điểm a khoản 4 Điề u này;
c) Buộc nộp lại số tiề n bằng với giá trị tang vật, phương tiện vi phạm hành
chính đã b ị tiêu thụ, tẩ u tán, tiêu hủy trái quy định pháp luật đối với hành vi vi
phạm quy định tại điểm a khoản 4 Điề u này;
d) Buộc hủy bỏ thông tin, cải chính thông tin đ ối với hành vi vi phạm quy
định tại điểm b khoản 4 Điề u này.
Điều 8. Vi phạm quy định về trách nhiệm của tổ chức cung cấp dịch
vụ tài sản mã hóa
1. Cảnh cáo đối với tổ chức cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa không thực
hiện trách nhiệm tuyên truyề n, phổ biến kiến thức về tài sản mã hóa cho nhà
đầu tư.
2. Phạt tiề n từ 30.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng đối với tổ chức cung
cấp dịch vụ tài sản mã hóa thực hiện một trong các hành vi vi phạm sau:
CÔNG BÁO/Số 449/Ngày 28-07-2026 61
a) Không đăng tải trong thời hạn quy định các quy trình quy định tại các
điểm b, c, d, g và k khoản 6 Điề u 8 Nghị quyết số 05/2025/NQ-CP, báo cáo tài
chính năm đư ợc kiểm toán hoặc báo cáo vốn điề u lệ đã góp được kiểm toán tại
thời điểm gần nhất quy định tại khoản 8 Điề u 9 Nghị quyết số 05/2025/NQ-CP
trên trang thông tin điện tử của doanh nghiệp, trang thông tin điện tử của Bộ
Tài chính;
b) Ban hành quy trình sửa đổi, bổ sung các quy trình quy định tại khoản 6
Điề u 8 của Nghị quyết số 05/2025/NQ-CP khi chưa có ý kiến của Bộ Tài chính;
c) Không thực hiện thông tin trong thời hạn quy định cho Bộ Tài chính,
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Bộ Công an về các đợt phát hành tài sản mã
hóa trong tháng liề n kề trước đó theo quy định tại điểm c khoản 2 Điề u 15 Nghị
quyết số 05/2025/NQ-CP, về tình hình thị trường giao dịch tài sản mã hóa trong
tháng liề n kề trước đó theo quy định tại điểm d khoản 2 Điề u 15 Nghị quyết số
05/2025/NQ-CP;
d) Không công khai biểu giá dịch vụ liên quan đến hoạt động kinh doanh
tài sản mã hóa, trong đó nêu rõ các loại giá dịch vụ, mức giá áp dụng cho từng
loại hình dịch vụ, hoạt động, bảo đảm phù hợp với quy định của pháp luật hoặc
không thông báo hoặc thông báo không đúng thời hạn quy định cho nhà đầu tư
trong trường hợp có sự thay đổi trong biểu giá dịch vụ theo quy định tại điểm
e khoản 2 Điề u 15 Nghị quyết số 05/2025/NQ-CP.
3. Phạt tiề n từ 50.000.000 đồng đến 70.000.000 đồng đối với tổ chức cung
cấp dịch vụ tài sản mã hóa không thực hiện xác minh danh tính nhà đ ầu tư mở
tài khoản.
4. Hành vi vi phạm quy định về thời hạn công bố thông tin quy định tại
khoản 3 Điề u 15 Nghị quyết số 05/2025/NQ-CP bị xử phạt như sau:
a) Phạt tiề n từ 50.000.000 đồng đến 70.000.000 đồng đối với hành vi chậm
công bố thông tin dưới 15 ngày so với quy định hoặc so với yêu cầu của Bộ Tài
chính;
b) Phạt tiề n từ 70.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng đối với hành vi
chậm công bố thông tin từ 15 ngày trở lên so với quy định hoặc so với yêu cầu
của Bộ Tài chính.
5. Phạt tiề n từ 70.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng đối với tổ chức
cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa thực hiện một trong các hành vi vi phạm sau:
a) Không thực hiện báo cáo theo yêu cầu của cơ quan quản lý theo quy
định tại điểm o khoản 2 Điề u 15 Nghị quyết số 05/2025/NQ-CP;
CÔNG BÁO/Số 449/Ngày 28-07-2026 62
b) Không bảo đảm thông tin quảng cáo, tiếp thị chính xác, đ ầy đủ, rõ ràng,
không gây hiểu lầm theo quy định tại điểm g khoản 2 Điề u 15 Nghị quyết số
05/2025/NQ-CP.
6. Phạt tiề n từ 100.000.000 đồng đến 150.000.000 đồng đối với tổ chức
cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa thực hiện một trong các hành vi vi phạm sau:
a) Không quản lý tách biệt tiề n, tài sản mã hóa của từng khách hàng với
tiề n, tài sản mã hóa của tổ chức cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa;
b) Không giám sát hoạt động giao dịch tài sản mã hóa;
c) Không báo cáo Bộ Tài chính trong trư ờng hợp có thông tin liên quan
đến doanh nghiệp ảnh hưởng nghiêm trọng đến quyề n và lợi ích hợp pháp của
nhà đầu tư;
d) Không báo cáo Bộ Tài chính, Bộ Công an, Ngân hàng Nhà nước Việt
Nam về việc lựa chọn loại tài sản mã hóa đưa vào giao dịch;
đ) Không lưu trữ trên hệ thống máy chủ tại Việt Nam trong thời hạn quy
định các thông tin theo quy định tại điểm l khoản 2 Điề u 15 Nghị quyết số
05/2025/NQ-CP;
e) Không thực hiện trách nhiệm phòng ngừa xung đột lợi ích giữa nhà đầu
tư và tổ chức cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa theo quy định tại điểm n khoản
2 Điề u 15 Nghị quyết số 05/2025/NQ-CP;
g) Không bảo đảm các bên thứ ba đáp ứng các tiêu chuẩ n về an ninh mạng,
bảo vệ dữ liệu và tuân thủ các quy định về phòng, chống rửa tiề n, tài trợ khủng
bố, tài trợ phổ biến vũ khí h ủy diệt hàng loạt trong trường hợp sử dụng dịch vụ
của bên thứ ba để hỗ trợ thực hiện, cung cấp dịch vụ liên quan đến tài sản mã
hóa theo quy định tại điểm p khoản 2 Điề u 15 Nghị quyết số 05/2025/NQ-CP.
7. Phạt tiề n từ 150.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng đối với tổ chức
cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa thực hiện một trong các hành vi vi phạm sau:
a) Không bảo đảm điề u kiện phát hành, tính đ ầy đủ, chính xác của Bản
cáo bạch chào bán, phát hành tài sản mã hóa hoặc các thông tin khác phải công
bố thông qua hệ thống của tổ chức cung cấp dịch vụ khi cung cấp dịch vụ nề n
tảng phát hành tài sản mã hóa theo quy định tại điểm c khoản 2 Điề u 15 Nghị
quyết số 05/2025/NQ-CP;
b) Không bảo đảm nhà đầu tư được cung cấp dịch vụ tuân thủ quy định tại
khoản 1 và khoản 2 Điề u 6 Nghị quyết số 05/2025/NQ-CP; không bảo đảm việc
mở tài khoản của nhà đầu tư tuân thủ nguyên tắc theo quy định tại điểm a và
điểm b khoản 1 Điề u 16 Nghị quyết số 05/2025/NQ-CP;
CÔNG BÁO/Số 449/Ngày 28-07-2026 63
c) Không bảo đảm tính chính xác, trung thực, đầy đủ của các hồ sơ nộp
cho cơ quan quản lý;
d) Không bảo đảm an ninh, an toàn hệ thống công nghệ thông tin; không
bảo vệ tài sản của khách hàng.
8. Hình thức xử phạt bổ sung:
a) Đình chỉ hoạt động cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa có thời hạn từ 01
tháng đến 03 tháng đối với hành vi vi phạm quy định tại khoản 6 Điề u này;
b) Đình chỉ hoạt động cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa có thời hạn từ 03
tháng đến 06 tháng đối với hành vi vi phạm quy định tại khoản 7 Điề u này.
9. Biện pháp khắc phục hậu quả:
Buộc hủy bỏ thông tin, cải chính thông tin đ ối với hành vi vi phạm quy
định tại điểm b khoản 5 Điề u này.
Điều 9. Vi phạm quy định về giao dịch tài sản mã hóa
1. Phạt tiề n từ 30.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng đối với nhà đầu tư
trong nước giao dịch tài sản mã hóa không thông qua tổ chức cung cấp dịch vụ
tài sản mã hóa do Bộ Tài chính cấp phép theo quy định tại khoản 2 Điề u 7 Nghị
quyết số 05/2025/NQ-CP.
2. Phạt tiề n từ 70.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng đối với nhà đầu tư
trong nước giao dịch tài sản mã hóa được chào bán, phát hành cho nhà đầu tư
nước ngoài theo quy định tại khoản 1 Điề u 6 Nghị quyết số 05/2025/NQ-CP.
Điều 10. Vi phạm quy định liên quan đến chuyển tiền của nhà đầu tư
nước ngoài
1. Phạt tiề n từ 30.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng đối với nhà đầu tư
nước ngoài vi phạm quy định về việc mở, đóng, sử dụng tài khoản thanh toán
để thực hiện các giao dịch thu, chi liên quan đến mua, bán tài sản mã hóa tại
Việt Nam quy định tại các khoản 1, 2 và 5 Điề u 13 Nghị quyết số 05/2025/NQ-CP.
2. Phạt tiề n từ 70.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng đối với nhà đầu tư
nước ngoài không bảo đảm tính xác thực, hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ, tài liệu,
thông tin, dữ liệu cung cấp cho ngân hàng được phép nơi nhà đầu tư nước ngoài
mở tài khoản chuyên dùng; không kê khai trung thực, đầy đủ nội dung giao
dịch liên quan đến mua, bán tài sản mã hóa tại Việt Nam.
3. Ngân hàng được phép nơi nhà đầu tư nước ngoài mở tài khoản chuyên
dùng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng quy định về trách nhiệm quy
định tại khoản 9 Điề u 13 Nghị quyết số 05/2025/NQ-CP bị xử phạt như sau:
CÔNG BÁO/Số 449/Ngày 28-07-2026 64
a) Phạt tiề n từ 50.000.000 đồng đến 70.000.000 đồng đối với hành vi chậm
báo cáo bằng văn bản về tổng hợp tình hình thu, chi trên tài khoản chuyên dùng
để thực hiện giao dịch mua, bán tài sản mã hóa của nhà đầu tư nước ngoài dưới
15 ngày so với quy định;
b) Phạt tiề n từ 70.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng đối với hành vi
chậm báo cáo bằng văn bản về tổng hợp tình hình thu, chi trên tài khoản chuyên
dùng để thực hiện giao dịch mua, bán tài sản mã hóa của nhà đầu tư nước ngoài
từ 15 ngày trở lên so với quy định.
4. Phạt tiề n từ 70.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng đối với ngân hàng
được phép nơi nhà đầu tư nước ngoài mở tài khoản chuyên dùng thực hiện một
trong các hành vi vi phạm sau đây:
a) Không kiểm tra, không lưu giữ hoặc lưu giữ không đầy đủ, không phù
hợp các giấy tờ, chứng từ liên quan đến giao dịch trên tài khoản chuyên dùng
để bảo đảm việc cung ứng dịch vụ ngoại hối đúng mục đích, đúng quy đ ịnh của
pháp luật theo quy định tại điểm a khoản 7 Điề u 13 Nghị quyết số 05/2025/NQ-CP;
b) Không ban hành hoặc ban hành không đầy đủ quy định nội bộ về hồ sơ,
trình tự, thủ tục mở và sử dụng tài khoản chuyên dùng để thực hiện các giao
dịch thu, chi liên quan đến mua, bán tài sản mã hóa; không công khai quy định
nội bộ để nhà đầu tư nước ngoài biết và thực hiện;
c) Thực hiện mở, đóng hoặc thực hiện các giao dịch thu, chi trên tài khoản
chuyên dùng cho nhà đầu tư nước ngoài không đúng quy định của pháp luật.
Điều 11. Hành vi thu thập, tàng trữ, trao đổi, mua bán, tặng cho, công
khai hóa trái phép dữ liệu, thông tin tài khoản tài sản mã hóa
1. Phạt tiề n từ 150.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng đối với hành vi
thu thập, tàng trữ, trao đổi, mua bán, tặng cho, công khai hóa trái phép dữ liệu,
thông tin tài khoản tài sản mã hóa.
2. Hình thức xử phạt bổ sung:
Đình chỉ hoạt động giao dịch tài sản mã hóa có thời hạn từ 01 tháng đến
03 tháng đối với hành vi vi phạm quy định tại khoản 1 Điề u này.
3. Biện pháp khắc phục hậu quả:
Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp có được do thực hiện hành vi vi phạm
quy định tại khoản 1 Điề u này.
Điều 12. Hành vi cản trở việc thanh tra, kiểm tra, yêu cầu cung cấp
thông tin
1. Phạt tiề n từ 50.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng đối với một trong
các hành vi vi phạm sau:
CÔNG BÁO/Số 449/Ngày 28-07-2026 65
a) Từ chối cung cấp thông tin, tài liệu, dữ liệu điện tử hoặc cung cấp thông
tin, tài liệu, dữ liệu điện tử không đúng thời hạn, không đầy đủ, chính xác theo
yêu cầu của đoàn thanh tra, kiểm tra hoặc người có thẩ m quyề n;
b) Chống đối, cản trở, gây khó khăn hoặc trốn tránh việc thanh tra, kiểm
tra của người có thẩ m quyề n; không giải trình, không đến làm việc theo yêu
cầu của người có thẩ m quyề n;
c) Cố ý trì hoãn, trốn tránh, không thi hành quyết định hành chính của
người có thẩ m quyề n; không thực hiện các yêu cầu, kiến nghị, kết luận, quyết
định xử lý của đoàn thanh tra, kiểm tra, người có thẩ m quyề n.
2. Phạt tiề n từ 70.000.000 đồng đến 150.000.000 đồng đối với một trong
các hành vi vi phạm sau:
a) Che giấu, sửa chữa chứng từ, tài liệu, sổ sách, dữ liệu điện tử hoặc làm
thay đổi tang vật trong khi đang bị thanh tra, kiểm tra;
b) Tự ý tháo bỏ, tẩ u tán hoặc có hành vi khác làm thay đổi tình trạng sổ
sách, hồ sơ, chứng từ kế toán hoặc các tang vật, phương tiện bị niêm phong
khác; chiếm đoạt, tiêu hủy tài liệu, vật chứng liên quan đến nội dung thanh tra.
3. Hình thức xử phạt bổ sung:
a) Đình chỉ hoạt động cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa có thời hạn từ 01
tháng đến 03 tháng đối với tổ chức cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa thực hiện
hành vi vi phạm quy định tại khoản 1 và khoản 2 Điề u này;
b) Tịch thu tang vật, phương tiện vi phạm hành chính là chứng từ, tài liệu,
sổ sách, dữ liệu điện tử đối với hành vi vi phạm quy định tại khoản 2 Điề u này.
Điều 13. Hành vi vi phạm quy định về phòng, chống rửa tiền; phòng,
chống tài trợ khủng bố; phòng, chống tài trợ phổ biến vũ khí hủy diệt hàng
loạt
1. Phạt tiề n từ 100.000.000 đồng đến 120.000.000 đồng đối với một trong
các hành vi vi phạm quy định sau đây về nhận biết khách hàng:
a) Không nhận biết khách hàng; không cập nhật thông tin nhận biết khách
hàng; không xác minh thông tin nhận biết khách hàng hoặc nhận biết khách
hàng, cập nhật, xác minh thông tin nhận biết khách hàng không đúng quy định
của pháp luật về phòng, chống rửa tiề n, phòng, chống tài trợ khủng bố, phòng,
chống tài trợ phổ biến vũ khí h ủy diệt hàng loạt;
b) Không cập nhật danh sách đen.
2. Phạt tiề n từ 100.000.000 đồng đến 120.000.000 đồng đối với một trong
các hành vi vi phạm quy định sau đây về đánh giá rủi ro:
CÔNG BÁO/Số 449/Ngày 28-07-2026 66
a) Không thực hiện đánh giá, không cập nhật kết quả đánh giá rủi ro rửa
tiề n, tài trợ khủng bố, tài trợ phổ biến vũ khí h ủy diệt hàng loạt theo quy định
của pháp luật;
b) Không báo cáo hoặc không phổ biến kết quả đánh giá, cập nhật rủi ro
về rửa tiề n, tài trợ khủng bố, tài trợ phổ biến vũ khí h ủy diệt hàng loạt theo quy
định của pháp luật.
3. Hành vi vi phạm quy định nội bộ về phòng, chống rửa tiề n; phòng,
chống tài trợ khủng bố; phòng, chống tài trợ phổ biến vũ khí h ủy diệt hàng loạt
bị xử phạt như sau:
a) Phạt tiề n từ 100.000.000 đồng đến 150.000.000 đồng đối với hành vi
không áp dụng hoặc áp dụng không đúng quy định nội bộ trong việc thực hiện
kiểm soát, kiểm toán nội bộ theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa
tiề n, phòng, chống tài trợ khủng bố, phòng, chống tài trợ phổ biến vũ khí h ủy
diệt hàng loạt; không áp dụng quy định nội bộ về phân công hoặc không đăng
ký phân công người chịu trách nhiệm, cán bộ, bộ phận phụ trách về phòng,
chống rửa tiề n, phòng, chống tài trợ khủng bố, phòng, chống tài trợ phổ biến
vũ khí h ủy diệt hàng loạt theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiề n,
phòng, chống tài trợ khủng bố, phòng, chống tài trợ phổ biến vũ khí h ủy diệt
hàng loạt; không áp dụng hoặc áp dụng không đúng quy định nội bộ về đào tạo,
bồi dưỡ ng, tuyển dụng theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiề n,
phòng, chống tài trợ khủng bố, phòng, chống tài trợ phổ biến vũ khí h ủy diệt
hàng loạt;
b) Phạt tiề n từ 150.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng đối với hành vi
không ban hành quy định nội bộ hoặc ban hành quy định nội bộ không đúng
quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiề n, phòng, chống tài trợ khủng
bố, phòng, chống tài trợ phổ biến vũ khí h ủy diệt hàng loạt.
4. Phạt tiề n từ 150.000.000 đồng đến 170.000.000 đồng đối với một trong
các hành vi vi phạm sau đây:
a) Không thực hiện các quy định liên quan đến khách hàng là cá nhân nước
ngoài có ảnh hưởng chính trị theo quy định tại Luật Phòng chống rửa tiề n;
b) Không xây dựng hoặc không ban hành quy trình quản lý rủi ro, không
phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro hoặc xây dựng quy trình quản lý rủi
ro, phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro không đúng quy định của pháp luật
về phòng, chống rửa tiề n, phòng, chống tài trợ khủng bố, phòng, chống tài trợ
phổ biến vũ khí h ủy diệt hàng loạt.
5. Hành vi vi phạm quy định về sản phẩ m, dịch vụ mới, sản phẩ m, dịch vụ
hiện có áp dụng công nghệ đổi mới, giám sát giao dịch đặc biệt bị xử phạt như sau:
a) Phạt tiề n từ 150.000.000 đồng đến 170.000.000 đồng đối với hành vi
không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ các quy định liên quan đến trách
CÔNG BÁO/Số 449/Ngày 28-07-2026 67
nhiệm của đối tượng báo cáo khi cung cấp sản phẩ m, dịch vụ mới, sản phẩ m,
dịch vụ hiện có áp dụng công nghệ đổi mới theo quy định tại Luật Phòng, chống
rửa tiề n;
b) Phạt tiề n từ 170.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng đối với hành vi
không giám sát giao dịch đặc biệt theo quy định tại Luật Phòng, chống rửa tiề n.
6. Hành vi vi phạm quy định về báo cáo giao dịch có giá trị lớn, giao dịch
đáng ngờ, báo cáo hành vi nghi ngờ liên quan đến tài trợ khủng bố, tài trợ phổ
biến vũ khí h ủy diệt hàng loạt bị xử phạt như sau:
a) Phạt tiề n 80.000.000 đồng đến 120.000.000 đồng đối với hành vi vi
phạm quy định về thời hạn hoặc yêu cầu về tính đ ầy đủ, chính xác về thông tin
báo cáo từ lần thứ ba trở lên trong năm tài chính đ ối với báo cáo giao dịch có
giá trị lớn theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiề n, phòng, chống
tài trợ khủng bố, tài trợ phổ biến vũ khí h ủy diệt hàng loạt; gửi báo cáo không
đầy đủ thông tin theo quy định của pháp luật đối với báo cáo giao dịch đáng
ngờ liên quan đến rửa tiề n, tài trợ khủng bố, tài trợ phổ biến vũ khí h ủy diệt
hàng loạt;
b) Phạt tiề n từ 150.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng đối với hành vi
không báo cáo giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo; không báo cáo giao dịch
đáng ngờ liên quan đến rửa tiề n, tài trợ khủng bố, tài trợ phổ biến vũ khí h ủy
diệt hàng loạt; không báo cáo khi có nghi ngờ khách hàng hoặc giao dịch của
khách hàng liên quan đến tài trợ khủng bố, tài trợ phổ biến vũ khí h ủy diệt hàng
loạt hoặc khách hàng nằm trong danh sách đen, danh sách bị chỉ định theo quy
định của pháp luật phòng, chống khủng bố, pháp luật về phòng, chống tài trợ
phổ biến vũ khí h ủy diệt hàng loạt.
7. Phạt tiề n từ 150.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng đối với một trong
các hành vi vi phạm quy định sau đây về lưu trữ, cung cấp và bảo đảm bí mật
thông tin, hồ sơ, tài liệu, báo cáo:
a) Không cung cấp kịp thời thông tin, hồ sơ, tài liệu, báo cáo theo quy định
của pháp luật về phòng, chống rửa tiề n, phòng, chống tài trợ khủng bố, phòng,
chống tài trợ phổ biến vũ khí h ủy diệt hàng loạt mà chưa đến mức bị truy cứu
trách nhiệm hình sự;
b) Không lưu trữ hoặc lưu trữ không đầy đủ thông tin, hồ sơ, tài liệu, báo
cáo; lưu trữ thông tin, hồ sơ, tài liệu không đúng thời hạn theo quy định của
pháp luật phòng, chống rửa tiề n, phòng, chống tài trợ khủng bố, phòng, chống
tài trợ phổ biến vũ khí h ủy diệt hàng loạt;
c) Không tuân thủ quy định về bảo mật thông tin nhận biết khách hàng đối
với thông tin, hồ sơ, tài liệu, báo cáo liên quan đến các giao dịch phải báo cáo
CÔNG BÁO/Số 449/Ngày 28-07-2026 68
theo quy định của pháp luật phòng, chống rửa tiề n, tài trợ khủng bố, tài trợ phổ
biến vũ khí h ủy diệt hàng loạt.
8. Hành vi vi phạm quy định về trì hoãn giao dịch, phong tỏa tài khoản;
niêm phong hoặc tạm giữ tài sản bị xử phạt như sau:
a) Phạt tiề n từ 150.000.000 đồng đến 170.000.000 đồng đối với hành vi
không báo cáo việc trì hoãn giao dịch theo quy định pháp luật về phòng, chống
rửa tiề n, phòng, chống tài trợ khủng bố; không báo cáo ngay khi thực hiện việc
tạm ngừng lưu thông, phong tỏa tiề n, tài sản liên quan đến tài trợ khủng bố, tài
trợ phổ biến vũ khí h ủy diệt hàng loạt theo quy định của pháp luật;
b) Phạt tiề n từ 170.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng đối với hành vi
không áp dụng biện pháp trì hoãn giao dịch theo quy định tại pháp luật về
phòng, chống rửa tiề n, phòng, chống tài trợ khủng bố; không phong tỏa tài
khoản, không áp dụng biện pháp niêm phong, phong tỏa hoặc tạm giữ tài sản
khi có quyết định của cơ quan nhà nước có thẩ m quyề n quy định tại Luật Phòng,
chống rửa tiề n; không thực hiện tạm ngừng lưu thông, phong tỏa tiề n, tài sản
liên quan đến khủng bố, tài trợ khủng bố, tài trợ phổ biến vũ khí hủy diệt hàng
loạt theo quy định của pháp luật.
9. Hành vi vi phạm quy định về các hành vi bị cấm trong phòng, chống
rửa tiề n, phòng, chống tài trợ khủng bố bị xử phạt như sau:
a) Phạt tiề n từ 150.000.000 đồng đến 170.000.000 đồng đối với hành vi
cản trở việc cung cấp thông tin phục vụ công tác phòng, chống rửa tiề n, phòng,
chống tài trợ khủng bố;
b) Phạt tiề n từ 160.000.000 đồng đến 180.000.000 đồng đối với hành vi vi
phạm thiết lập hoặc duy trì tài khoản vô danh hoặc tài khoản sử dụng tên giả;
c) Phạt tiề n từ 180.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng đối với hành vi vi
phạm tổ chức, tham gia hoặc tạo điề u kiện, trợ giúp thực hiện hành vi rửa tiề n
mà chưa đến mức bị truy cứu trách nhiệm hình sự; thiết lập, duy trì quan hệ
kinh doanh với ngân hàng vỏ bọc mà chưa đến mức bị truy cứu trách nhiệm
hình sự; không tố giác hành vi tài trợ khủng bố mà chưa đến mức bị truy cứu
trách nhiệm hình sự; lợi dụng việc tạm ngừng lưu thông, phong tỏa, niêm
phong, tạm giữ, xử lý tiề n, tài sản liên quan đến tài trợ khủng bố để xâm phạm
lợi ích của Nhà nước, quyề n, lợi ích hợp pháp của cơ quan, tổ chức, cá nhân
mà chưa đến mức bị truy cứu trách nhiệm hình sự; trực tiếp hoặc gián tiếp cung
cấp tiề n, tài sản, nguồn tài chính, nguồn lực kinh tế, dịch vụ tài chính hoặc dịch
vụ khác cho tổ chức, cá nhân liên quan đến khủng bố, tài trợ khủng bố mà chưa
đến mức bị truy cứu trách nhiệm hình sự.
10. Hình thức xử phạt bổ sung:
CÔNG BÁO/Số 449/Ngày 28-07-2026 69
a) Đình chỉ hoạt động cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa có thời hạn từ 01
tháng đến 03 tháng đối với tổ chức cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa thực hiện
hành vi vi phạm quy định tại khoản 9 Điề u này;
b) Đình chỉ hoạt động chào bán, phát hành tài sản mã hóa có thời hạn từ
06 tháng đến 12 tháng đối với tổ chức phát hành tài sản mã hóa thực hiện hành
vi vi phạm quy định tại khoản 9 Điề u này;
c) Đình chỉ hoạt động giao dịch tài sản mã hóa có thời hạn từ 06 tháng đến
12 tháng đối với tổ chức, cá nhân giao dịch tài sản mã hóa thực hiện hành vi vi
phạm quy định tại khoản 9 Điề u này.
Chương III
THẨM QUYỀN XỬ PHẠT, LẬP BIÊN BẢN VI PHẠM HÀNH CHÍNH,
ÁP DỤNG HÌNH THỨC XỬ PHẠT BỔ SUNG, BIỆN PHÁP
KHẮC PHỤC HẬU QUẢ ĐỐI VỚI VI PHẠM HÀNH CHÍNH
Điều 14. Thẩm quyền xử phạt vi phạm hành chính
1. Trưởng đoàn thanh tra do Chánh Thanh tra Chứng khoán Nhà nước
thành lập có quyề n:
a) Cảnh cáo;
b) Phạt tiề n tối đa đến 100.000.000 đồng đối với tổ chức và phạt tiề n tối
đa đến 50.000.000 đồng đối với cá nhân;
c) Tịch thu tang vật, phương tiện vi phạm hành chính;
d) Áp dụng biện pháp khắc phục hậu quả quy định tại khoản 3 Điề u 3 Nghị
định này.
2. Trưởng đoàn thanh tra do Chánh Thanh tra Ngân hàng Nhà nước khu
vực thành lập có quyề n:
a) Cảnh cáo;
b) Phạt tiề n tối đa đến 100.000.000 đồng đối với tổ chức và phạt tiề n tối
đa đến 50.000.000 đồng đối với cá nhân;
c) Tịch thu tang vật, phương tiện vi phạm hành chính;
d) Áp dụng biện pháp khắc phục hậu quả quy định tại khoản 3 Điề u 3 Nghị
định này.
3. Chánh Thanh tra Chứng khoán Nhà nước, Trưởng đoàn kiểm tra do Chủ
tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước thành lập có quyề n:
CÔNG BÁO/Số 449/Ngày 28-07-2026 70
a) Cảnh cáo;
b) Phạt tiề n tối đa đến 160.000.000 đồng đối với tổ chức và phạt tiề n tối
đa đến 80.000.000 đồng đối với cá nhân;
c) Áp dụng hình thức xử phạt bổ sung và biện pháp khắc phục hậu quả
quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điề u 3 Nghị định này.
4. Chánh Thanh tra Ngân hàng Nhà nước khu vực có quyề n:
a) Cảnh cáo;
b) Phạt tiề n tối đa đến 160.000.000 đồng đối với tổ chức và phạt tiề n tối
đa đến 80.000.000 đồng đối với cá nhân;
c) Áp dụng hình thức xử phạt bổ sung và biện pháp khắc phục hậu quả
quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điề u 3 Nghị định này.
5. Trưởng phòng nghiệp vụ thuộc Cục An ninh kinh tế gồm: Trưởng phòng
An ninh tiề n tệ, Trưởng phòng An ninh tài chính, đ ầu tư, Trưởng phòng An
ninh khoa học, công nghệ và tài nguyên, môi trường; Trưởng phòng nghiệp vụ
thuộc Cục An ninh mạng và phòng, chống tội phạm sử dụng công nghệ cao
gồm: Trưởng phòng Phòng, chống tội phạm sử dụng không gian mạng xâm
phạm trật tự quản lý kinh tế, Trưởng phòng An ninh thông tin mạng, Trưởng
phòng Bảo vệ an ninh hệ thống mạng thông tin quốc gia, Trưởng phòng Giám
sát thông tin mạng và phòng, chống hoạt động sử dụng không gian mạng xâm
phạm an ninh quốc gia; Trưởng phòng Công an cấp tỉnh gồm: Trưởng phòng
Cảnh sát điề u tra tội phạm về tham nhũng, kinh tế, buôn lậu, môi trường,
Trưởng phòng An ninh mạng và phòng, chống tội phạm sử dụng công nghệ
cao, Trưởng phòng An ninh kinh tế, Chánh Văn phòng Cơ quan Cảnh sát điề u
tra Công an cấp tỉnh, Trưởng đoàn kiểm tra do Thủ trưởng đơn vị thuộc Bộ
Công an gồm: Cục An ninh kinh tế, Văn phòng Cơ quan Cảnh sát điề u tra Bộ
Công an, Cục Cảnh sát điề u tra tội phạm về tham nhũng, kinh tế, buôn lậu, Cục
An ninh mạng và phòng, chống tội phạm sử dụng công nghệ cao thành lập có
quyề n:
a) Cảnh cáo;
b) Phạt tiề n tối đa đến 160.000.000 đồng đối với tổ chức và phạt tiề n tối
đa đến 80.000.000 đồng đối với cá nhân;
c) Áp dụng hình thức xử phạt bổ sung và biện pháp khắc phục hậu quả
quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điề u 3 Nghị định này.
6. Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Chủ tịch Ủy ban nhân dân
cấp tỉnh, Trưởng đoàn kiểm tra do Bộ trưởng Bộ Tài chính thành lập có quyề n:
a) Cảnh cáo;
CÔNG BÁO/Số 449/Ngày 28-07-2026 71
b) Phạt tiề n tối đa đến 200.000.000 đồng đối với tổ chức và phạt tiề n tối
đa đến 100.000.000 đồng đối với cá nhân;
c) Áp dụng hình thức xử phạt bổ sung và biện pháp khắc phục hậu quả
quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điề u 3 Nghị định này.
7. Cục trưởng Cục An ninh kinh tế, Chánh Văn phòng Cơ quan Cảnh sát
điề u tra Bộ Công an, Cục trưởng Cục Cảnh sát điề u tra tội phạm về tham nhũng,
kinh tế, buôn lậu, Cục trưởng Cục An ninh mạng và phòng, chống tội phạm sử
dụng công nghệ cao, Giám đốc công an cấp tỉnh, Chánh Thanh tra Bộ Công an,
Trưởng đoàn thanh tra do Chánh Thanh tra Bộ Công an thành lập, Trưởng đoàn
kiểm tra do Bộ trưởng Bộ Công an thành lập có quyề n:
a) Cảnh cáo;
b) Phạt tiề n tối đa đến 200.000.000 đồng đối với tổ chức và phạt tiề n tối
đa đến 100.000.000 đồng đối với cá nhân;
c) Áp dụng hình thức xử phạt bổ sung và biện pháp khắc phục hậu quả
quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điề u 3 Nghị định này.
8. Chánh Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Trưởng đoàn thanh
tra do Chánh Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thành lập có quyề n:
a) Cảnh cáo;
b) Phạt tiề n tối đa đến 200.000.000 đồng đối với tổ chức và phạt tiề n tối
đa đến 100.000.000 đồng đối với cá nhân;
c) Áp dụng hình thức xử phạt bổ sung và biện pháp khắc phục hậu quả
quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điề u 3 Nghị định này.
Điều 15. Nguyên tắc xác định và phân định thẩm quyền xử phạt vi
phạm hành chính về tài sản mã hóa và thị trường tài sản mã hóa
1. Trưởng đoàn thanh tra, Trưởng đoàn kiểm tra có thẩm quyền xử phạt
đối với hành vi vi phạm hành chính thuộc phạm vi, nội dung cuộc thanh tra,
kiểm tra trong thời hạn thanh tra, kiểm tra theo quy định của pháp luật. Trường
hợp hết thời hạn thanh tra, kiểm tra theo quy định của pháp luật mà chưa thể ra
quyết định xử phạt, thì phải chuyển vụ vi phạm đến người có thẩm quyền để
xử phạt.
2. Trường hợp vi phạm hành chính về tài sản mã hóa và thị trường tài sản
mã hóa thuộc thẩm quyền xử phạt của nhiều người thì việc xử phạt vi phạm
hành chính do người thụ lý đầu tiên thực hiện.
3. Trường hợp hình thức, mức xử phạt, hình thức xử phạt bổ sung, biện
pháp khắc phục hậu quả được quy định đối với một trong các hành vi vượt quá
CÔNG BÁO/Số 449/Ngày 28-07-2026 72
thẩm quyền của người xử phạt vi phạm hành chính đang xử lý vụ việc thì người
đó phải chuyển vụ vi phạm đến cấp có thẩm quyền xử phạt.
4. Phân định thẩm quyền xử phạt vi phạm hành chính đối với các chức
danh quy định tại Điều 14 Nghị định này như sau:
a) Các chức danh quy định tại các khoản 1, 3, 5, 6 và 7 Điều 14 Nghị định
này có thẩm quyền xử phạt đối với các hành vi vi phạm quy định tại các Điều
6, 7, 8, 9, khoản 3 Điều 10, Điều 11, Điều 12 và Điều 13 Nghị định này;
b) Các chức danh quy định tại các khoản 2, 4 và 8 Điều 14 Nghị định
này có thẩm quyền xử phạt đối với hành vi vi phạm quy định tại các Điều 10,
11, 12 và 13 Nghị định này.
Điều 16. Thẩm quyền lập biên bản vi phạm hành chính
Những người sau đây có thẩ m quyề n lập biên bản vi phạm hành chính về
tài sản mã hóa và thị trường tài sản mã hóa:
1. Người có thẩ m quyề n xử phạt quy định tại Điề u 14 của Nghị định này
có thẩ m quyề n lập biên bản vi phạm hành chính đ ối với các hành vi vi phạm
hành chính theo phân đ ịnh thẩ m quyề n xử phạt quy định tại Điề u 15 Nghị định
này.
2. Công chức ngành tài chính, công chức ngành ngân hàng, người thuộc
lực lượng Công an nhân dân đang thi hành công vụ, nhiệm vụ có thẩ m quyề n
lập biên bản vi phạm hành chính về tài sản mã hóa và thị trường tài sản mã hóa
đối với các hành vi vi phạm xảy ra trong phạm vi quản lý của cơ quan, đơn vị.
3. Thành viên Đoàn thanh tra, thành viên Đoàn kiểm tra lập biên bản đối
với hành vi vi phạm phát hiện trong quá trình thanh tra, kiểm tra thuộc nội dung
và phạm vi thanh tra, kiểm tra.
Điều 17. Áp dụng hình thức đình chỉ hoạt động chào bán, phát hành
tài sản mã hóa
1. Khi áp dụng hình thức đình chỉ có thời hạn hoạt động chào bán, phát
hành tài sản mã hóa quy định tại khoản 4 Điề u 6 và điểm b khoản 10 Điề u 13
Nghị định này, người có thẩ m quyề n quy định tại Điề u 14 Nghị định này ra
quyết định đình chỉ có thời hạn đối với toàn bộ hoạt động chào bán, phát hành
tài sản mã hóa trên thị trường tài sản mã hóa tại Việt Nam của tổ chức vi phạm.
2. Trong thời hạn 03 ngày làm việc, kể từ ngày ra quyết định xử phạt,
người có thẩ m quyề n đã ra quyết định xử phạt phải gửi quyết định xử phạt cho
tổ chức bị xử phạt, các tổ chức cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa, Bộ Tài chính,
Bộ Công an, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
CÔNG BÁO/Số 449/Ngày 28-07-2026 73
3. Tổ chức vi phạm phải dừng ngay toàn bộ hoạt động chào bán, phát hành
tài sản mã hóa đang thực hiện và không được thực hiện các đợt chào bán, phát
hành tài sản mã hóa mới tại Việt Nam trong thời hạn bị đình chỉ hoạt động.
Điều 18. Áp dụng hình thức đình chỉ hoạt động cung cấp dịch vụ tài
sản mã hóa
1. Khi áp dụng hình thức xử phạt bổ sung là đình chỉ hoạt động cung cấp
dịch vụ tài sản mã hóa quy định tại khoản 8 Điề u 8, điểm a khoản 3 Điề u 12,
điểm a khoản 10 Điề u 13 Nghị định này, người có thẩ m quyề n quy định tại
Điề u 14 Nghị định này có quyề n ra quyết định đình chỉ có thời hạn một hoặc
một số dịch vụ, hoạt động về tài sản mã hóa của tổ chức vi phạm trong trường
hợp hành vi vi phạm phát sinh từ việc cung cấp một hoặc một số dịch vụ, hoạt
động đó.
2. Trường hợp chỉ ra quyết định đình chỉ có thời hạn một hoặc một số dịch
vụ, hoạt động về tài sản mã hóa thì người có thẩ m quyề n quy định tại Điề u 14
Nghị định này phải ghi rõ trong quyết định xử phạt về dịch vụ, hoạt động bị
đình chỉ, thời hạn đình chỉ và hiệu lực thi hành của quyết định đình chỉ.
3. Trong thời hạn 03 ngày làm việc, kể từ ngày ra quyết định xử phạt,
người có thẩ m quyề n đã ra quyết định xử phạt phải gửi quyết định xử phạt cho
tổ chức bị xử phạt, các tổ chức cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa, Bộ Tài chính,
Bộ Công an, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
4. Tổ chức bị xử phạt phải dừng ngay một hoặc một số dịch vụ, hoạt động
về tài sản mã hóa được ghi trong quyết định xử phạt trong thời hạn bị đình chỉ
hoạt động; không được ký mới, gia hạn các hợp đồng có liên quan đến dịch vụ,
hoạt động về tài sản mã hóa bị đình chỉ hoạt động; phải thực hiện tất toán,
chuyển tài khoản theo yêu cầu của nhà đầu tư (nếu có).
Điều 19. Áp dụng biện pháp khắc phục hậu quả
1. Thời hạn thực hiện biện pháp khắc phục hậu quả buộc hủy bỏ thông tin,
cải chính thông tin, buộc cung cấp thông tin chính xác, đ ầy đủ quy định tại điểm
a khoản 5 Điều 6, điểm d khoản 6 Điều 7, khoản 9 Điều 8 Nghị định này là tối
đa 10 ngày làm việc, kể từ ngày cá nhân, tổ chức vi phạm nhận được quyết định
xử phạt có áp dụng biện pháp khắc phục hậu quả. Tổ chức vi phạm phải công
bố về vi ệc hủy bỏ thông tin, cải chính thông tin trên 01 tờ báo điện tử và trên
trang thông tin điện tử của mình. Tổ chức vi phạm khi thực hiện hủy bỏ thông
tin, cải chính thông tin phải đồng thời báo cáo Bộ Tài chính về thông tin hủy
bỏ và thông tin được cải chín h.
2. Số lợi bất hợp pháp có được do thực hiện hành vi vi phạm theo quy định
tại điểm a khoản 6 Điề u 7 Nghị định này là số lợi bao gồm tiề n, giấy tờ có giá,
tài sản và vật có giá mà tổ chức, cá nhân có được từ việc hoạt động tổ chức thị
trường giao dịch tài sản mã hóa thông qua việc cung cấp nề n tảng hoặc hệ thống
CÔNG BÁO/Số 449/Ngày 28-07-2026 74
cơ sở hạ tầng để trao đổi thông tin, tập hợp lệnh mua, bán, giao dịch tài sản mã
hóa và thanh toán giao dịch tài sản mã hóa khi chưa được cấp giấy phép hoặc
có được từ việc mua hoặc bán tài sản mã hóa cho chính tổ chức cung cấp dịch
vụ tài sản mã hóa khi chưa được cấp giấy phép hoặc có được từ việc cung cấp
các dịch vụ tài sản mã hóa khi chưa được cấp giấy phép hoặc có được từ hoạt
động không đúng nội dung quy định trong giấy phép cung cấp dịch vụ tổ chức
thị trường giao dịch tài sản mã hóa, được xác định trên cơ sở hợp đồng hoặc
thỏa thuận giữa tổ chức, cá nhân cung cấp dịch vụ và tổ chức, cá nhân khác sau
khi trừ đi các khoản thuế, phí phải nộp .
Số lợi bất hợp pháp có được do thực hiện hành vi vi phạm theo quy định
tại khoản 3 Điề u 11 Nghị định này là số lợi bao gồm tiề n, giấy tờ có giá, tài sản
và vật có giá mà tổ chức, cá nhân có được từ việc thực hiện hành vi thu thập,
tàng trữ, trao đổi, mua bán, tặng cho, công khai hóa trái phép dữ liệu, thông tin
tài khoản tài sản mã hóa, được xác định trên cơ sở hợp đồng hoặc thỏa thuận
giữa tổ chức, cá nhân vi phạm và tổ chức, cá nhân khác sau khi trừ đi các khoản
thuế, phí phải nộp.
Thời hạn thực hiện biện pháp buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp có được do
thực hiện hành vi vi phạm là tối đa 60 ngày, kể từ ngày cá nhân, tổ chức vi
phạm nhận được quyết định áp dụng biện pháp này.
3. Biện pháp khắc phục hậu quả buộc hủy bỏ đợt chào bán, phát hành tài
sản mã hóa và buộc phải trả lại toàn bộ số tiề n thu được từ đợt chào bán, phát
hành tài sản mã hóa quy định tại điểm b khoản 5 Điề u 6 Nghị định này được
thực hiện như sau:
a) Trong thời hạn tối đa 03 ngày làm việc, kể từ ngày nhận được quyết
định xử phạt vi phạm hành chính hoặc quyết định áp dụng biện pháp khắc phục
hậu quả, tổ chức vi phạm phải gửi văn bản thông báo cho nhà đầu tư về việc
hủy bỏ đợt chào bán, phát hành tài sản mã hóa và hoàn trả cho nhà đầu tư tiền
mua tài sản mã hóa;
b) Tổ chức vi phạm phải báo cáo người ra quyết định xử phạt vi phạm
hành chính hoặc quyết định áp dụng biện pháp khắc phục hậu quả về kết quả
thực hiện việc hủy bỏ đợt chào bán, phát hành tài sản mã hóa và hoàn trả cho
nhà đầu tư tiền mua tài sản mã hóa, trong thời hạn tối đa 03 ngày làm việc kể
từ ngày hoàn thành việc hoàn trả tiền cho nhà đầu tư.
4. Thời hạn thực hiện biện pháp buộc gỡ bỏ trang thông tin điện tử, phần
mề m, hệ thống giao dịch và các trang thiết bị khác được sử dụng để thực hiện
hành vi vi phạm theo quy định tại điểm b khoản 6 Điều 7 Nghị định này là tối
đa 03 ngày làm việc, kể từ ngày cá nhân, tổ chức vi phạm nhận được quyết định
áp dụng biện pháp này.
CÔNG BÁO/Số 449/Ngày 28-07-2026 75
5. Thời hạn thực hiện biện pháp buộc nộp lại số tiề n bằng với giá trị tang
vật, phương tiện vi phạm hành chính đã b ị tiêu thụ, tẩ u tán, tiêu hủy trái quy
định pháp luật quy định tại điểm c khoản 6 Điều 7 Nghị định này là tối đa 30
ngày, kể từ ngày cá nhân, tổ chức vi phạm nhận được quyết định áp dụng biện
pháp này.
6. Tổ chức vi phạm phải báo cáo người có thẩm quyền đã ra quyết định
xử phạt về kết quả thực hiện biện pháp khắc phục hậu quả quy định tại các
khoản 1, 2, 4 và 5 Điều này trong thời hạn tối đa 03 ngày làm việc kể từ ngày
kết thúc thời hạn chấp hành biện pháp khắc phục hậu quả.
Điều 20. Xử phạt vi phạm hành chính trên môi trường điện tử
Việc xử phạt vi phạm hành chính theo quy định tại Nghị định này trên môi
trường điện tử được áp dụng theo quy định tại Điều 28a và Điều 28b Nghị định
số 118/2021/NĐ-CP của Chính phủ quy định chi tiết một số điều và biện pháp
thi hành Luật Xử lý vi phạm hành chính, đượ c sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định
số 68/2025/NĐ-CP và Nghị định số 190/2025/NĐ-CP.
Chương IV
ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH
Điều 21. Hiệu lực thi hành
Nghị định này có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 9 năm 2026 đến ngày
Nghị quyết số 05/2025/NQ-CP hết hiệu lực thi hành.
Điều 22. Điều khoản chuyển tiếp
1. Đối với các hành vi vi phạm được thực hiện sau khi Nghị quyết số
05/2025/NQ-CP hết hiệu lực thi hành, việc xử lý vi phạm hành chính đư ợc thực
hiện theo văn bản quy phạm pháp luật có hiệu lực tại thời điểm đó.
2. Trường hợp Chính phủ quyết định tạm ngừng, đình chỉ, chấm dứt việc
thực hiện thí đi ểm thị trường tài sản mã hóa tại Việt Nam theo quy định tại
khoản 2 Điề u 4 Nghị quyết số 05/2025/NQ-CP, các hành vi vi phạm hành chính
đã kết thúc trước thời điểm tạm ngừng, đình chỉ, chấm dứt việc thực hiện thí
điểm thị trường tài sản mã hóa nhưng chưa bị xử phạt thì tiếp tục bị xử phạt
theo quy định tại Nghị định này; các hành vi vi phạm hành chính đang đư ợc
thực hiện thì áp dụng văn bản quy phạm pháp luật đang có hiệu lực tại thời
điểm phát hiện hành vi vi phạm để xử phạt.
CÔNG BÁO/Số 449/Ngày 28-07-2026 76
Điều 23. Trách nhiệm thi hành
1. Bộ trưởng Bộ Tài chính có trách nhiệm hướng dẫn, tổ chức thi hành
Nghị định này.
2. Các Bộ trưởng, Thủ trưởng cơ quan ngang bộ, Chủ tịch Ủy ban nhân
dân tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương và các tổ chức, cá nhân có liên quan
chịu trách nhiệm thi hành Nghị định này./.
TM. CHÍNH PHỦ
KT. THỦ TƯỚNG
PHÓ THỦ TƯỚNG
Nguyễn Văn Thắng